अंतरबैंक लेनदेन पर सीमा निर्धारित करने की तकनीक (बुनियादी सिद्धांत और व्यावहारिक सिफारिशें)। प्रतिपक्ष की वित्तीय स्थिति का आकलन करने की प्रक्रिया, प्रतिपक्ष के बैंक की वित्तीय स्थिति के बैंक के मूल्यांकन पर विनियम।

प्रत्येक उद्यमी, एक बिजनेस पार्टनर चुनते समय, खुद से कई सवाल पूछता है: उसके सामने कौन है और वह कितना विश्वसनीय है, क्या यह एक संदिग्ध कंपनी है, ग्रे स्कीमों को अंजाम देने के लिए इस्तेमाल की जाने वाली शेल कंपनी है, या एक विश्वसनीय कंपनी है, किसके साथ काम करना लाभदायक और आरामदायक होगा?

अनुभवी व्यवसायियों के पास भागीदारों की विश्वसनीयता का आकलन करने के लिए अपने स्वयं के तरीके होते हैं, जो अक्सर सहज प्रवृत्ति, अन्य व्यावसायिक संस्थाओं की समीक्षा और आकलन, अंदरूनी स्रोतों से डेटा प्राप्त करने की संभावना आदि पर आधारित होते हैं। हालाँकि, ऐसे "जोखिम भरे" तरीकों से त्रुटि की संभावना बहुत अधिक है, और गलत निष्कर्ष की कीमत नुकसान, लंबी कानूनी कार्यवाही में भागीदारी और कभी-कभी आपके व्यवसाय का नुकसान है।

सबसे सटीक मूल्यांकन पेशेवर विश्लेषकों का है, क्योंकि यह एक सिद्ध पद्धति पर आधारित है, और यह गणना के लिए उपलब्ध किसी विशेष कंपनी की आर्थिक गतिविधि के सभी संकेतकों का उपयोग करता है।

मूल्यांकन एल्गोरिथ्म भिन्न हो सकता है. सबसे "उन्नत" कंपनियां अपने ग्राहकों को 40 या अधिक संकेतकों का विश्लेषण प्रदान करती हैं, जिनमें शामिल हैं:

• तरलता अनुपात (देय खातों के लिए प्राप्य खातों का अनुपात, देनदारियों के लिए वर्तमान संपत्ति, आदि);
• लाभप्रदता और वित्तीय उत्तोलन अनुपात (संपत्ति के लिए इक्विटी का अनुपात, संगठन के राजस्व के लिए लाभ, संपत्ति के लिए लाभ, आदि);
• दिवालियापन की संभावना;
• अन्य प्रतिपक्षकारों के दावों की उपस्थिति;
• कार्यशील पूंजी के आकार और उद्योग के औसत को ध्यान में रखते हुए, बैंक ऋण पर ऋण की राशि;
• कर और अन्य सरकारी प्राधिकारियों आदि से दावों की उपस्थिति।

विश्लेषण किए गए प्रत्येक संकेतक के लिए दी गई रेटिंग को सारांशित और औसत किया जाता है, और परिणामस्वरूप, आंकड़े प्रदर्शित होते हैं जो कंपनी की विश्वसनीयता की डिग्री को स्पष्ट रूप से दर्शाते हैं।

हालाँकि, पेशेवर अच्छी तरह से जानते हैं कि सुंदर ग्राफिक्स और चित्रों का उपयोग कभी-कभी केवल ग्राहकों को आकर्षित करने के लिए किया जाता है। एक अनुभवी विशेषज्ञ के लिए, उन संकेतकों के बारे में जानकारी होना जरूरी है जो हमेशा पांच-बिंदु पैमाने पर या प्रतिशत के रूप में रेटिंग द्वारा निर्धारित नहीं होते हैं। विश्लेषण करते समय कंपनी की परिचालन दक्षता और वित्तीय स्थिरता स्पष्ट रूप से दिखाई देती है:

• वित्तीय संसाधनों की पर्याप्तता की डिग्री;
• उनके आकर्षण और उपयोग की प्रभावशीलता.

मुझे आवश्यक जानकारी कहां मिल सकती है?

मूल्यांकन करने के लिए यह आवश्यक है लेखांकन दस्तावेजोंउद्यम, रिपोर्ट, शेष राशि, धन के प्रवाह पर जानकारी। ऐसी जानकारी अक्सर एक सामान्य उद्यमी के लिए उपलब्ध नहीं होती है। हालाँकि, इसका मतलब यह नहीं है कि यह बंद या गुप्त है। कुछ जानकारी रोसस्टैट द्वारा काफी कानूनी रूप से प्रकाशित की जाती है, और ऐसी विशेष कंपनियां भी हैं जो वित्तीय जानकारी एकत्र करती हैं। इसे विभिन्न स्रोतों से निकाला जाता है:

• खुली बैंकिंग जानकारी से;
• क्रेडिट हिस्ट्री ब्यूरो से;
• आधिकारिक आँकड़ों आदि से।

2017 तक, रूसी विश्लेषकों के पास हमारे देश में संचालित लगभग सभी बड़ी और मध्यम आकार की कंपनियों की वित्तीय गतिविधियों के बारे में कमोबेश पूरी जानकारी है।

सूचना बाज़ार में डेटा विनिमय का चलन काफी आम है, जिसके परिणामस्वरूप किसी कंपनी की वित्तीय स्थिति के बारे में जानकारी काफी कम समय में प्राप्त की जा सकती है।

अनुभव से पता चलता है कि सभी आवश्यक जानकारी एकत्र करने, उसका विश्लेषण करने और उन कंपनियों के कर्मचारियों के साथ इसकी जांच करने में जो पेशेवर रूप से ऐसा नहीं करते हैं, इसमें बहुत समय और अनुचित वित्तीय लागत की आवश्यकता होगी। और ऐसे काम की प्रभावशीलता संदिग्ध है, जिसका अर्थ है कि ऐसी जानकारी पर भरोसा करना बेहद जोखिम भरा है।

किसी कंपनी की वित्तीय स्थिति का आकलन करने के लिए एल्गोरिदम

हम इस बात पर जोर देते हैं कि कोई भी सही गणना एल्गोरिदम नहीं है। हालाँकि, कई लेखांकन संकेतक बहुत अच्छी तरह से दिखाएंगे, उदाहरण के लिए, वित्तीय संसाधनों की पर्याप्तता का स्तर।

मुख्य है राजस्व का आकार. कंपनी के अनुमानित टर्नओवर और उद्योग या किसी विशिष्ट क्षेत्र में औसत लाभप्रदता को जानकर, आप आसानी से समझ सकते हैं कि कंपनी पर्याप्त धन के साथ कैसा प्रदर्शन कर रही है।

दूसरा सूचक लाभ है. इस कॉलम में नियमित नकारात्मक संकेतक आपको तुरंत सचेत कर देंगे। चूँकि कोई भी व्यवसाय इसे प्राप्त करने के लिए अपना लक्ष्य निर्धारित करता है, यदि लाभ नकारात्मक है, तो इसका मतलब है कि उद्यम के पास अपने स्वयं के धन की कमी है, या यह कंपनी सामान्य आर्थिक गतिविधि के लिए बिल्कुल भी नहीं बनाई गई थी।

किसी कंपनी की संपत्ति की संरचना और आकार का अध्ययन करते समय संसाधन उपयोग की दक्षता बहुत स्पष्ट रूप से दिखाई देती है। आइए उदाहरण के तौर पर एक साधारण खुदरा श्रृंखला को लें। इसके लिए मानक बहुत अधिक कार्यशील पूंजी अनुपात होना चाहिए। लेकिन अचल संपत्ति, परिवहन और अन्य अचल संपत्तियां यथासंभव छोटी होनी चाहिए।

इस सूचक का विश्लेषण करते समय, एक निर्माण कंपनी को विपरीत प्रवृत्ति का अनुभव करना चाहिए। और, उदाहरण के लिए, किसी विनिर्माण कंपनी के लिए कार्यशील पूंजी की कमी काफी आम है।

उद्यम की विशेषज्ञता को ध्यान में रखते हुए, उद्योग की विशिष्टताओं और अचल संपत्तियों के वितरण को ध्यान में रखना भी महत्वपूर्ण है। बड़ी संख्या में ऐसी संपत्तियों की उपस्थिति जो आय उत्पन्न नहीं करती है, अप्रभावी प्रबंधन का संकेत है और एक निश्चित संकेत है कि ऐसी कंपनी में वित्तीय समस्याएं हैं।

किसी कंपनी की अविश्वसनीयता का एक और विशिष्ट संकेत एक ठोस कारोबार है, न्यूनतम संपत्ति के साथ गैर-प्रमुख संचालन का कार्यान्वयन।

वित्तीय विश्लेषकों के शस्त्रागार में, विश्लेषणात्मक लोगों के अलावा, गणना के गणितीय तरीके भी हैं, जो स्पष्ट रूप से दिखाते हैं कि कंपनी के पास कितना पर्याप्त धन है और वह उन्हें कितना प्रभावी ढंग से आकर्षित करने में सक्षम है।

इस संबंध में, "कंपनी की वित्तीय स्थिरता" शब्द का उपयोग करने की प्रथा है, जो कई गणितीय गुणांकों द्वारा निर्धारित होती है।

पूर्ण मानदंड वित्तपोषण के कई स्रोतों का उपयोग करना है, जिसमें इक्विटी और उधार ली गई पूंजी, सब्सिडी आदि शामिल हैं, लेकिन उनके बीच संबंध और आपके वित्तपोषण के स्रोतों को संचालित करने की क्षमता स्पष्ट रूप से दिखाती है कि किसी विशेष कंपनी के लिए चीजें कैसे चल रही हैं।

किसी कंपनी की वित्तीय स्थिरता की डिग्री निर्धारित करने के लिए, दो गुणांकों का उपयोग किया जाता है:

• दीर्घकालिक वित्तीय स्वतंत्रता;
• इक्विटी पूंजी की गतिशीलता.

पहले गुणांक की गणना निम्न सूत्र का उपयोग करके की जाती है:

इस सूत्र में:

• सी के - वित्तपोषण के स्वयं के स्रोतों का मूल्य, जो इक्विटी पूंजी, लाभ, देय खातों आदि से बनता है;
• जेड सीडी - दीर्घकालिक उधार ली गई धनराशि, यानी दीर्घकालिक ऋण, स्थगित कर भुगतान, बांड, बिल, आदि;
• ए सभी परिसंपत्तियों का मूल्य है।

यह गुणांक एक के जितना करीब होगा, उतना ही बेहतर संतुलित होगा वित्तीय स्थितिकंपनियां.

यदि संकेतक एक तक नहीं पहुंचता है, तो लापता मूल्य और कंपनी की तरल संपत्तियों की तुलना की आवश्यकता होती है, यानी, जिन्हें आगे की गतिविधियों को नुकसान पहुंचाए बिना जल्दी से बेचा जा सकता है। एक नियम के रूप में, हम तैयार माल सूची या प्राप्य खातों के बारे में बात कर रहे हैं। यदि ये संकेतक कमोबेश तुलनीय हैं, तो उद्यम सामान्य है।

यदि उनके बीच एक मजबूत विसंगति है, तो उद्यम को निश्चित रूप से वित्तपोषण के अतिरिक्त स्रोतों की आवश्यकता होगी, और उनकी अनुपस्थिति में अचल संपत्तियों की हानि, कार्यशील पूंजी की कमी, साथ ही कंपनी के दिवालियापन की संभावना भी शामिल है।

इक्विटी पूंजी की गतिशीलता की डिग्री निर्धारित करने के लिए, निम्नलिखित सूत्र का उपयोग किया जाता है:

परिवर्तनीय ए गैर-वर्तमान संपत्ति है, जिसमें अचल संपत्ति, अमूर्त संपत्ति, दीर्घकालिक शामिल हैं वित्तीय निवेशवगैरह।

यह सूत्र स्पष्ट रूप से स्वयं की वर्तमान संपत्तियों की मात्रा और इक्विटी पूंजी में उनकी हिस्सेदारी को दर्शाता है। प्राप्त गुणांक के मूल्य की तुलना अक्सर उद्योग के औसत से की जाती है। चूँकि प्रत्येक उद्योग के लिए उनकी पर्याप्तता की डिग्री अलग-अलग होती है। संकेतकों का अनुमानित पत्राचार इंगित करता है कि कंपनी के पास पर्याप्त वित्तपोषण है। लेकिन उद्योग के औसत मानकों से तीव्र विचलन कंपनी की अविश्वसनीयता का संकेत देते हैं।

अभ्यास से पता चलता है कि किसी कंपनी की वित्तीय स्थिति का आकलन करने के लिए विभिन्न तरीकों और एल्गोरिदम का उपयोग, जो अन्य बातों के अलावा, एक दूसरे के पूरक और जांच करते हैं, किसी विशेष प्रतिपक्ष की विश्वसनीयता निर्धारित करने में सबसे प्रभावी रणनीति है।

जो कंपनी की वित्तीय स्थिति का मूल्यांकन करता है

मूल्यांकन की सटीकता के लिए न केवल आधुनिक और अभ्यास-परीक्षणित तरीके महत्वपूर्ण हैं, बल्कि पर्याप्त योग्यता रखने वाले विशेषज्ञ भी महत्वपूर्ण हैं। अधिकांश वित्तीय विश्लेषक सरकारी और निजी दोनों संस्थानों में व्यापक अनुभव वाले अकाउंटेंट, ऑडिटर और फाइनेंसर हैं।

एक विशेषज्ञ के लिए, जिसके हाथों से हजारों वित्तीय दस्तावेज गुजर चुके हैं, संगठन की बैलेंस शीट पर एक सतही नज़र भी अक्सर पर्याप्त होती है और वह काफी सटीक रूप से यह निर्धारित करने में सक्षम होगा कि कोई विशेष कंपनी क्या है।

ऐसी कंपनी के वित्तीय विवरणों का विस्तृत ऑडिट स्पष्ट रूप से संगठन की गतिविधियों के लक्ष्यों और इससे भी अधिक इसकी विश्वसनीयता की डिग्री को दिखाएगा।

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प्रतिपक्ष बैंकों पर सीमा निर्धारित करने का उद्देश्य वित्तीय विश्लेषण प्रक्रियाओं का उपयोग करके गैर-भुगतान के जोखिम को कम करना है। इस प्रयोजन के लिए, प्रतिपक्ष बैंकों को विकसित अवधारणा के ढांचे के भीतर एक मानक वित्तीय विश्लेषण प्रक्रिया के अधीन किया जाता है।

सरलता के लिए, भविष्य में हम सीमा निर्धारित करने वाले बैंक को "बैंक" कहेंगे, और प्रतिपक्ष बैंक को बस "प्रतिपक्ष" कहेंगे।

में सामान्य रूप से देखें, सीमा प्रतिपक्ष की वित्तीय स्थिति, सॉल्वेंसी और क्रेडिट योग्यता, इसकी शुद्ध संपत्ति, प्रस्तावित इंटरबैंक लेनदेन के प्रकार और अवधि, साथ ही ऋण देने वाले बैंक की अपनी क्षमताओं का आकलन करने का एक कार्य है। सीमा उस क्रेडिट जोखिम को सीमित करने का एक उपाय है जो बैंक किसी विशेष अंतरबैंक लेनदेन के संचालन की स्थिति में मानता है।

इस दस्तावेज़ में बैंकिंग और गैर-बैंकिंग विशेषज्ञों के व्यावहारिक अनुभव (हम उस व्यावहारिक अनुभव पर जोर देते हैं, न कि वैज्ञानिक और सैद्धांतिक अनुसंधान) के आधार पर विकसित कई पद्धतिगत और तकनीकी सिफारिशें शामिल हैं जो वित्तीय स्थिति का आकलन करने और सीमा निर्धारित करने में शामिल रहे हैं। क्लियरिंग और इंटरबैंक बाजार में सक्रिय रूप से काम करने वाले अन्य क्रेडिट संगठनों में इंटरबैंक लेनदेन पर।

मुद्रास्फीति में गिरावट और बुनियादी वित्तीय साधनों की गिरती लाभप्रदता या इसकी अनुपस्थिति के संदर्भ में, कई बैंकों को इंटरबैंक लेनदेन और सेवाओं की सीमा को बढ़ाकर, भागीदारों और समकक्षों के सर्कल का विस्तार करके इंटरबैंक व्यवसाय की दक्षता बढ़ाने की समस्या का सामना करना पड़ रहा है। बैंक। इंटरबैंक व्यवसाय विशेष रूप से प्रासंगिक है जब अस्थायी रूप से मुक्त, अल्पकालिक वित्तीय संसाधनों को आकर्षित करना और रखना, यह एक वाणिज्यिक बैंक की तरलता के प्रबंधन में और परिणामस्वरूप, सामान्य रूप से "संपत्ति और देनदारियों के प्रबंधन" में एक आवश्यक तत्व है।

नए तरीकों का विकास और सुधार जो बैंकिंग व्यवसाय के विकास के वर्तमान चरण और लेखांकन की विशिष्टताओं के साथ-साथ एक प्रभावी ढंग से काम करने वाली विश्लेषणात्मक इकाई के गठन को ध्यान में रखते हैं - न केवल एक विशेष बैंक के हित में, बल्कि समग्र रूप से संपूर्ण बैंकिंग प्रणाली भी। समस्याग्रस्त बैंकों के साथ लेनदेन पर सीमा को उचित और समय पर बंद करने से हम अंतरबैंक बाजार में गंभीर झटकों से बच सकते हैं। आधुनिक परिस्थितियों में, वित्तीय जोखिम विश्लेषण इकाई की भूमिका और किसी भी बैंक के लिए सीमा निर्धारित करते समय त्रुटियों की लागत कई गुना बढ़ रही है।

नीचे अनुशंसित तकनीकों का उद्देश्य वित्तीय विश्लेषण की मुख्य, परस्पर संबंधित समस्याओं को हल करना है - प्रतिपक्षों की वर्तमान सॉल्वेंसी और विश्वसनीयता का निर्धारण करना, जो निम्नलिखित मामलों में विशेष रूप से महत्वपूर्ण है:

• संभावित समकक्षों का लक्षित चयन;

• क्रेडिट जोखिम से संबंधित किसी भी संचालन पर प्रतिपक्ष के साथ काम करने पर मौलिक निर्णय लेते समय;
• विशिष्ट अवधियों के लिए विशिष्ट अंतरबैंक लेनदेन के लिए समकक्षों पर सीमा की गणना करते समय।

प्रतिपक्ष बैंकों के विश्लेषण पर कार्य करने के लिए बैंक में एक उपयुक्त प्रभाग बनाना आवश्यक है। जैसा कि अनुभव से पता चलता है, "सक्रिय" विभागों के प्रमुखों की परवाह किए बिना उत्तरार्द्ध यथार्थवादी होना चाहिए। क्रेडिट समिति के अध्यक्ष या बोर्ड के अध्यक्ष को सीधी रिपोर्टिंग अत्यधिक वांछनीय है। अन्यथा, हितों का टकराव संभव है, जिसे अंतरबैंक बाजार में काम से बैंक की आय को विभाजन के लिए सामग्री प्रोत्साहन के साथ जोड़कर दूर किया जा सकता है। सीमा का अनुमोदन, एक नियम के रूप में, एक अलग प्रक्रिया है, और नई जानकारी की प्राप्ति और उसका विश्लेषण निरंतर होता है, इसलिए "विशेषज्ञ विश्लेषकों" को क्रेडिट समिति की बैठकों के बीच किसी भी समय एकतरफा सीमा को कम करने या बंद करने का अधिकार होना चाहिए।

विश्लेषण विभाग के सफल संचालन के लिए बैंक प्रबंधन के साथ मिलकर इन गलतफहमियों को दूर करना आवश्यक है:

विश्लेषण तकनीक को शीघ्रता से बनाया और कार्यान्वित किया जा सकता है;

विभाजन सहायक है और आय उत्पन्न नहीं करता है;

यदि हमारे पास अपने स्वयं के विश्लेषक हैं तो हमें अन्य लोगों की सलाह की आवश्यकता नहीं है।

वास्तव में, व्यवस्थित कार्य को व्यवस्थित करने, जानकारी एकत्रित करने और न्यूनतम अनुभव प्राप्त करने में लगभग एक वर्ष का समय लगता है।

वास्तव में, विश्लेषण प्रभाग बैंक के "सक्रिय" ("प्लेसमेंट") प्रभागों का जनक है और उन्हें नए समकक्षों और लेनदेन के माध्यम से मुद्रा बाजार में लेनदेन की मात्रा बढ़ाकर, घाटे के जोखिम को कम करके पैसा कमाने का अवसर देता है। .

तीसरे पक्ष के सक्षम मूल्यांकनों में रुचि रखने की सलाह दी जाती है। अन्य तरीकों और जानकारी के आधार पर। इस जानकारी की लागत इतनी अधिक नहीं है, लेकिन काफी उचित है।

किसी विशेष बैंक की वित्तीय स्थिति का पर्याप्त रूप से आकलन करने और उसे संसाधन आवंटित करने का निर्णय लेने के लिए, आपको विभिन्न बैंकों के लिए परिकलित संकेतक-अनुपातों के एक सेट से युक्त एक डेटाबेस एकत्र करना चाहिए। इस डेटाबेस में उन बैंकों का मौजूद रहना जरूरी है जिनका जिक्र पहले ही किया जा चुका है. यह ज्ञात है कि उन्होंने विभिन्न प्रकार की कठिनाइयों का अनुभव किया है या अनुभव कर रहे हैं। फिर, इन आंकड़ों के आधार पर, गणितीय आँकड़ों का उपयोग करके, सापेक्ष संकेतकों के उन सीमा मूल्यों को निर्धारित करना संभव है जिसके द्वारा एक बैंक को अविश्वसनीय के रूप में काट दिया जाता है। इस प्रक्रिया का उपयोग विश्लेषणात्मक प्रणाली को "अंशांकित" करने के लिए किया जाता है। यह दृष्टिकोण इस तथ्य की मान्यता पर आधारित है कि संपूर्ण बैंकिंग प्रणाली के लिए विकास के वास्तविक तंत्र और कानून समान हैं।

संकेतकों के एकत्रित डेटाबेस का विश्लेषण करते समय, आप देख सकते हैं कि कई संकेतक एक-दूसरे के साथ अत्यधिक सहसंबद्ध हैं और अंतिम मूल्यांकन को प्रभावित नहीं करते हैं। स्वाभाविक रूप से, संकेतक स्थान का आयाम जितना छोटा होगा, क्लस्टरिंग करना उतना ही आसान होगा, यानी। समूहों में बैंकों का वितरण और सीमा ("सीमा") मान निर्धारित करें जिसके द्वारा प्रतिपक्ष बैंक को अविश्वसनीय के रूप में पहचाना जाता है। संकेतकों के स्थान के आयाम को कम करना एक मौलिक कार्य है, क्योंकि यह सीमा निर्धारित करने पर निर्णय लेने की प्रक्रिया को बहुत सरल करता है। . लेखकों द्वारा उपयोग किए गए विश्लेषणात्मक गुणांक को 17,000 से अधिक बैंक बैलेंस शीट के डेटाबेस पर परिष्कृत किया गया था. अनुमानित प्रतिनिधित्वएक रिपोर्टिंग तिथि के लिए सभी उपलब्ध बैलेंस शीट को एक "समेकित" सामान्य बैंक बैलेंस शीट में समेकित करने के आधार पर "औसत" बैंक और बैंकिंग प्रणाली के विकास के सामान्य स्तर के बारे में जानकारी प्राप्त की जा सकती है।

सीमा स्थापित करने की दृष्टि से बैंक की वित्तीय स्थिति की समीक्षा का आरंभकर्ता व्यावहारिक रूप से प्रतिपक्ष के साथ कुछ प्रकार के लेनदेन करने में रुचि रखने वाला बैंक का कोई भी प्रभाग हो सकता है। आरंभ करने वाली इकाई (" प्रारंभ करने वाला") वित्तीय जोखिमों का आकलन करने और सीमाएं निर्धारित करने में शामिल बैंक के विशेष प्रभाग को प्रस्तुत करता है (बाद में इसे सशर्त रूप से संदर्भित किया जाता है) - "वित्तीय जोखिम विभाग") आवेदन मानक नमूनाआवेदन में निर्दिष्ट प्रतिपक्षों की वित्तीय स्थिति, एकमुश्त लेनदेन के अपेक्षित आकार पर सीमा और मात्रात्मक आवश्यकताएं (आपके प्रस्ताव) निर्धारित करने की संभावना पर विचार करने के अनुरोध के साथ।

आरंभ करने वाली इकाई अपने बीच से वित्तीय जोखिम विभाग को इलेक्ट्रॉनिक रूप में बैंकिंग संचार चैनलों के माध्यम से द्वितीयक खातों, मानकों और वित्तीय रिपोर्टिंग के अन्य आवश्यक रूपों पर शेष राशि पहुंचाने के लिए जिम्मेदार व्यक्ति को नियुक्त करती है। आरंभकर्ता प्रतिपक्ष के विशेषज्ञों के साथ सीधा संपर्क प्रदान करता है और वित्तीय जोखिम विभाग को आवश्यक जानकारी प्रदान करता है।

प्रतिपक्षों पर सीमा निर्धारित करने पर निर्णय लेने का आधार निम्नलिखित प्राथमिक जानकारी है:

• दूसरे क्रम के खातों पर शेष राशि;
• सेंट्रल बैंक नियमों का अनुपालन;
• प्रतिपक्ष के संस्थापकों, ग्राहकों और भागीदारों के बारे में अन्य जानकारी;
• प्रतिपक्ष और उसके संस्थापकों, विभिन्न क्षेत्रों में व्यवहार के बारे में नकारात्मक और सकारात्मक जानकारी वित्तीय बाजार, पत्रिकाओं से जानकारी।

मानकों का अनुपालन, पत्रिकाओं से सकारात्मक जानकारी की उपस्थिति, साथ ही समाचार एजेंसियों की विश्वसनीयता या साख रेटिंग में प्रतिपक्ष की उपस्थिति पर्याप्त शर्तेंएक गैर-शून्य सीमा स्थापित करने के लिए, जिसकी पुष्टि एक से अधिक बार की गई है। अंतरबैंक लेनदेन पर सीमा स्थापित करने के लिए विचाराधीन तकनीक में एक आवश्यक और व्यावहारिक रूप से पर्याप्त शर्त, सबसे पहले, दूसरे क्रम के खातों के लिए बैलेंस शीट के रूप में बैलेंस शीट की उपस्थिति और वित्तीय रिपोर्टिंग के अन्य विवेकपूर्ण रूप हैं। अन्य जानकारी को केवल सूचना के रूप में माना जाता है जो प्रतिपक्ष को एक अतिरिक्त मूल्यांकन देने में मदद करता है और सबसे पहले, प्रतिपक्ष की प्रबंधन और प्रबंधन प्रौद्योगिकियों की गुणवत्ता का आकलन करता है।

निर्णय लेने की प्रक्रिया इस प्रकार होने की उम्मीद है:

1. दूसरे क्रम के खातों के शेष के आधार पर, कई अनुपातों की गणना की जाती है जो किसी दिए गए प्रतिपक्ष की वित्तीय स्थिति को दर्शाते हैं - पूंजी पर्याप्तता, जोखिम अनुपात, लाभप्रदता और तरलता।उनके मूल्यों की तुलना थ्रेशोल्ड मूल्यों से की जाती है। पहले चरण के नतीजे बताते हैं कि क्या दूसरे और बाद के चरणों को करने की आवश्यकता है।

2. प्रतिपक्ष के विकास की गतिशीलता का विश्लेषण करता है प्रवृत्ति के अनुसार.

3. बाजार में प्रतिपक्ष के व्यवहार के बारे में बाहरी जानकारी पर विचार किया जाता है।

4. यदि बैंक के विकास के अनुपात और गतिशीलता और नकारात्मक बाहरी जानकारी की अनुपस्थिति के बारे में कोई सकारात्मक निष्कर्ष है, तो बैंक को प्रारंभिक संभावित सीमा निर्धारित की जा सकती है। विश्लेषण का परिणाम एक दिवसीय अंतरबैंक ऋण लेनदेन के लिए संभावित सीमा और प्रतिपक्ष के लिए एक सामान्य बुनियादी सीमा पर एक प्रस्ताव है। अन्य प्रकार के लेनदेन और शर्तों की सीमा, एक नियम के रूप में, अंतरबैंक ऋण लेनदेन की सीमा से एक निश्चित अनुपात में निर्धारित की जाती है।

यदि आवश्यक हो (बैंक की वित्तीय स्थिति के आकलन के बारे में संदेह है - चूंकि प्रतिपक्ष की बैलेंस शीट और मानक बहुत "अलंकृत" हो सकते हैं), वित्तीय जोखिम विभाग प्रतिपक्ष के बारे में अतिरिक्त जानकारी का अनुरोध करता है। आर्थिक सुरक्षा सेवा" आरंभकर्ता के जिम्मेदार व्यक्ति के माध्यम से प्रतिपक्ष से बैंक और अतिरिक्त रिपोर्टिंग फॉर्म। बैंक के हितों की हानि के लिए अंदरूनी गतिविधि से बचने के लिए वित्तीय जोखिम विभाग के कर्मचारियों और प्रतिपक्ष के विशेषज्ञों के बीच सीधा संपर्क अवांछनीय है।

आइए ध्यान दें कि वित्तीय जोखिम और सीमा विभाग का कार्य न केवल वित्तीय रिपोर्टिंग फॉर्मों का मासिक विश्लेषण करना है, बल्कि उनकी लगातार निगरानी करना भी है (देखें "व्यावहारिक अनुशंसाएं")।

प्रौद्योगिकियों के अनुसार विश्लेषण के निम्नलिखित स्तर पेश किए जाते हैं:

1. ऑफ-बैलेंस शीट और ऑफ-बैलेंस शीट स्थिति पर विचार किए बिना और रूबल और मुद्रा घटकों में विभाजित किए बिना रिपोर्टिंग तिथि के अनुसार दूसरे क्रम के खातों पर शेष राशि के आधार पर प्रारंभिक गणना।
2. एक स्तर जो किसी को पिछले छह महीनों में बैलेंस शीट आइटम और विश्लेषणात्मक अनुपात के स्तर पर बैंक के विकास की गतिशीलता का मूल्यांकन करने की अनुमति देता है - प्रवृत्ति द्वारा गतिशीलता का विश्लेषण।
3. एक विशिष्ट तिथि के लिए एक विस्तृत स्नैपशॉट, बैंक की समेकित विश्लेषणात्मक बैलेंस शीट का प्रतिनिधित्व करता है, जो मुद्रा और रूबल घटकों में विभाजित है, ऑफ-बैलेंस शीट और ऑफ-बैलेंस शीट आइटम का विवरण देता है।
4. मॉस्को क्षेत्र और सेंट पीटर्सबर्ग के स्तर पर, आरसीसी प्रणाली के माध्यम से ग्राहक रूबल भुगतान प्रवाह के दैनिक विश्लेषण के लिए एक प्रणाली बनाना संभव है, जो प्रतिपक्ष की तरलता के संदर्भ में अधिक सटीक और तथ्यात्मक मूल्यांकन की अनुमति देता है। ग्राहक के आदेशों का निष्पादन।
5. प्रतिपक्ष के प्रबंधन के स्तर का एक अतिरिक्त मूल्यांकन विशेष एजेंसियों, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक और मीडिया (प्रतिपक्ष, उसके संस्थापकों और शेयरधारकों/शेयरधारकों, सबसे बड़े ग्राहकों के प्रबंधन के बारे में जानकारी) से जानकारी का विश्लेषण करके दिया जा सकता है। और बैंक के उधारकर्ता और बैंक के जीवन की मुख्य घटनाएँ, जिनमें नकारात्मक पहलू भी शामिल हैं)।

प्रतिपक्ष के विकास में नकारात्मक रुझानों की अनुपस्थिति में, इसकी वित्तीय स्थिति के बारे में एक सशर्त सकारात्मक निष्कर्ष, प्रतिपक्ष के जीवन में आपराधिक और अन्य नकारात्मक/सकारात्मक पहलुओं का विश्लेषण करने वाले अपने और तीसरे पक्ष के विशेषज्ञों से एक सकारात्मक निष्कर्ष, सीमाएं अंतरबैंक लेनदेन पर सीधे गणना की जाती है।

यह वांछनीय है कि वित्तीय स्थिति का आकलन करने की पद्धति और समकक्षों की शेष राशि का विश्लेषण करने के लिए सॉफ़्टवेयर प्रारंभिक ऋण सीमा की गणना करना संभव बनाता है एल.सी.("क्रेडिट की रेखा") प्रतिपक्ष की स्थिति को दर्शाने वाले विश्लेषणात्मक संकेतकों पर आधारित है।

वास्तविक आधार सीमा की गणना करते समय आरएलसी("वास्तविक क्रेडिट लाइन"), क्रेडिट सीमा के आधार पर प्राप्त की जाती है एल.सी., सबसे पहले, सीमा निर्धारित करने की बैंक की अपनी क्षमताओं से संबंधित कई अतिरिक्त प्रतिबंध लगाना आवश्यक है।

हम मूल सीमा निर्धारित करने पर कई संभावित प्रतिबंध सूचीबद्ध करते हैं आरएलसी:

· आरएलसी<=c *Anet , अर्थात। ओवरनाइट इंटरबैंक क्रेडिट लेनदेन पर स्थापित सीमा प्रतिपक्ष की शुद्ध संपत्ति के एक निश्चित, अनुभवजन्य रूप से स्थापित शेयर सी (आमतौर पर कई प्रतिशत) से अधिक नहीं हो सकती है।

· अति-विश्वसनीय उधारकर्ताओं (जिसके बारे में नीचे) के लिए, मूल सीमा बैंक द्वारा स्थापित प्रति उधारकर्ता अधिकतम जोखिम के आधार पर निर्धारित की जाती है:

कहाँ: अधिकतम जोखिम- प्रति उधारकर्ता मानक जोखिम मूल्य (रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के अनुसार यह लेनदार बैंक की इक्विटी पूंजी का 25% है)। ध्यान दें कि यह मान बैंक की गतिविधियों के लिए मूलभूत आंतरिक मानकों में से एक है। गणना विनियामक पूंजी के अनुसार नहीं, बल्कि शुद्ध पूंजी के अनुसार की जानी चाहिए। रणनीति और क्रेडिट नीति के आधार पर, प्रति उधारकर्ता आंतरिक नियामक जोखिम विवेकपूर्ण पर्यवेक्षण मानक से कम हो सकता है (और हमारी राय में, होना चाहिए)।

· उधारकर्ताओं की अन्य श्रेणियों के लिए, मूल सीमा सीमा निर्धारित करने वाले बैंक के औसत मासिक लाभ के बराबर राशि तक सीमित है:

आरएलसी<= mProfit

सीमा अनुमोदन प्रक्रिया को सुविधाजनक बनाने के लिए, प्रतिपक्षों का निम्नलिखित वर्गीकरण संभव है:

• R0 - उच्च प्रतिष्ठा वाले राज्य के स्वामित्व वाले या प्रणालीगत रूप से महत्वपूर्ण प्रतिपक्ष बैंक और सरकारी एजेंसियों के साथ घनिष्ठ संबंध, जिनकी सॉल्वेंसी और क्रेडिट योग्यता संदेह से परे है . उदाहरण के लिए, रूसी संघ का सर्बैंक। सीमा के अर्थ का प्रश्न केवल बैंक की आवश्यकताओं ("उत्पादन आवश्यकता") में है।
• R1 - स्थिर शेष, उच्च टर्नओवर और एक ठोस ग्राहक आधार वाले प्रतिपक्ष . गणना की गई एलसीआर सीमा पार हो सकती है। इस श्रेणी के बैंकों की वित्तीय स्थिति का विस्तृत त्रैमासिक विश्लेषण करना स्वीकार्य है।
• आर2 - स्थिर और गतिशील रूप से विकासशील प्रतिपक्ष जिनकी कम से कम पिछले 3 महीनों से सीमा है। सीमा में थोड़ी बढ़ोतरी संभव है.
• आर3 - प्रतिपक्षकार जिनके शेष को मासिक निगरानी की आवश्यकता होती है . सीमा बढ़ाने का सवाल ही नहीं उठता.
• आर4 - प्रतिपक्षकार जिनके शेष को मासिक निगरानी की आवश्यकता होती है, लेकिन जिन्होंने समय पर अपना शेष जमा नहीं किया है। आप सिर्फ लिमिट कम करने या बंद करने का ही सवाल उठा सकते हैं.
• आर5 - प्रतिपक्षकार जिसमें बैंक नोस्ट्रो-प्रकार के संवाददाता खाते के माध्यम से ग्राहक भुगतान करने में रुचि रखता है।
• आर6 - प्रतिपक्षकार जिनके साथ बैंक काम नहीं करता है, लेकिन एक अंतरबैंक समझौता है .
• आर7 - अन्य सभी (विधि में सुधार के लिए उनके संतुलन की आवश्यकता है) .

बेशक, आपको क्रेडिट सीमा की गणना के लिए बिना सोचे-समझे फ़ार्मुलों का पालन नहीं करना चाहिए। गणना सूत्र एल.सी.और आरएलसीये सामान्य प्रकृति के हैं, क्योंकि अनुमान औसत सांख्यिकीय डेटा के आधार पर लगाए जाते हैं। विशेषज्ञों की राय को ध्यान में रखते हुए, व्यक्तिगत समकक्षों के लिए सीमा को उनके साथ लेनदेन की वास्तविक मात्रा और वित्तीय बाजार के किसी विशेष क्षेत्र में किसी दिए गए प्रतिपक्ष की उपस्थिति की डिग्री के आधार पर बढ़ाया या घटाया जा सकता है। अल्ट्रा-शॉर्ट लेनदेन के लिए, समूह RO, R1, R2 से प्रतिपक्षों के लिए सीमा बढ़ाना संभव है।

किसी विशिष्ट प्रकार के ऑपरेशन के लिए सीमा की गणना करने का सूत्र है:

आरएलसी(आई) = के (आई)*आरएलसी,

कहाँ के(आई)- ऑपरेशन की अवधि और प्रकार (आईबीसी = 1, विदेशी मुद्रा, स्वैप, बिल, आदि) के आधार पर सामान्यीकरण गुणांक।

सीमाओं के विश्लेषण और गणना के परिणामों के आधार पर, वित्तीय जोखिम विभाग प्रतिपक्षों और लेनदेन के प्रकारों द्वारा विभाजित सीमाओं की एक मसौदा तालिका तैयार करता है और इसे बैंक के संबंधित कॉलेजियम निकाय द्वारा विचार के लिए प्रस्तुत करता है (जिसके बारे में नीचे)।

ड्राफ्ट सीमा वाली तालिका में, अन्य बातों के अलावा, तथाकथित "सामान्य सीमा" के मूल्यों का एक ड्राफ्ट होना चाहिए, क्योंकि बैंक एक साथ कई प्रकार के इंटरबैंक लेनदेन कर सकता है। उनकी राशि "कुल सीमा" के मूल्य से अधिक नहीं होनी चाहिए। "कुल सीमा" बैंक के प्रति प्रतिपक्ष के मौजूदा दायित्वों की राशि को सीमित करती है। एक साथ किए गए लेनदेन के संचालन के प्रकार के आधार पर राशियों का वितरण बैंक के परिचालन प्रबंधन निकायों द्वारा वर्तमान क्रम में तय किया जाता है।

सीमा के अनुमोदन की अंतिम प्रक्रिया बैंक के संबंधित कार्यकारी निकाय (बोर्ड, वित्तीय समिति या "क्रेडिट समिति") की एक अलग बैठक में होती है, जो अंतरबैंक लेनदेन पर सीमा निर्धारित करने के लिए समर्पित है। ऐसी बैठकें बैंक की गतिविधियों की अन्य समस्याओं से संबंधित मुद्दों पर चर्चा से अलग आयोजित करने की अनुशंसा की जाती है। व्यक्तिगत आधार पर क्रेडिट समिति के सदस्यों के साथ वित्तीय जोखिम विभाग के विशेषज्ञों द्वारा सीमा पर परियोजना की प्रारंभिक मंजूरी के आधार पर क्रेडिट समिति की बैठक आयोजित करने का समय कम किया जा सकता है। यह कहने की आवश्यकता नहीं है कि क्रेडिट समिति की गतिविधियाँ प्रासंगिक विनियमों द्वारा नियंत्रित होती हैं। अभ्यास से पता चलता है कि प्रारंभिक अनुमोदन की अनुपस्थिति बैंक के परिचालन प्रबंधन को काफी जटिल बना सकती है और इसकी गतिविधियों को काफी धीमा कर सकती है, क्योंकि ज्यादातर मामलों में बैंक के प्रबंधन बोर्ड के लगभग सभी सदस्य और इसके प्रमुख विभागों के प्रमुख क्रेडिट की बैठक में मौजूद होते हैं। समिति। सीमा पर निर्णय लेने की प्रक्रिया को प्रभावी बनाने और अनावश्यक विवाद से बचने के लिए समकक्षों की वित्तीय स्थिति का आकलन करने के लिए वित्तीय जोखिम विभाग को धीरे-धीरे उचित शक्तियां सौंपने की सिफारिश की जाती है।

सीमा का अनुमोदन क्रेडिट समिति की बैठक के मिनटों में दर्ज किया गया है। सीमाओं वाली तालिका (बाद में "तालिका" के रूप में संदर्भित) को प्रोटोकॉल के परिशिष्ट के रूप में तैयार किया गया है और इसके सभी प्रतिभागियों (स्थायी सदस्यों और आमंत्रितों) द्वारा इसका समर्थन किया जाता है। तालिका में प्रतिपक्षों से वित्तीय रिपोर्टिंग फॉर्म की आपूर्ति के लिए जिम्मेदार लोगों के नाम, साथ ही देश का नाम और अंतिम विश्लेषण की गई बैलेंस शीट की तारीख भी शामिल होनी चाहिए। अनावश्यक प्रश्नों और विवाद से बचने के लिए, तालिका में एक कॉलम डालने की सलाह दी जाती है जिसमें वित्तीय जोखिम विभाग द्वारा समकक्षों को सौंपी गई श्रेणी - विश्वसनीयता की श्रेणी (देखें "क्रेडिट सीमा की गणना") शामिल हो।

तालिका का अनुमानित दृश्य:

मैं मंजूरी देता हूँ

क्रेडिट समिति के अध्यक्ष

(हस्ताक्षर)

"__" ____ 2000 से अंतरबैंक लेनदेन के लिए प्रतिपक्ष बैंकों पर सीमाएं

एन पी.पी.	नाम	रजि. एन	कुल सीमा	एमबीके-01	एमबीके-07	एमबीके-14	एमबीके-30	विदेशी मुद्रा	नोस्ट्रो	बदलना	उत्तर स्वेन्नी है	को
1	सर्बैंक	1481	30	25	15	10	5	25	5	25	पेट्रोव वी.ए.	आर0
2
...
एन

सीमाएँ और उनमें शामिल तालिका बैंक का एक व्यावसायिक रहस्य है, जिसे सीधे बैंक के लिए आदेश में दर्शाया गया है, जिसमें वित्तीय स्थिति का आकलन करने की पद्धति, 1-2 शीटों पर सीमा की गणना और अनुमोदन की प्रक्रिया पर सामान्य प्रावधान शामिल हैं। (चूंकि कार्यप्रणाली लगातार बदल रही है और बेहतरी के लिए संशोधित की जा रही है)।

इस तथ्य के कारण कि वित्तीय स्थिति और सीमाओं का आकलन पिछली रिपोर्टिंग तिथि से लेकर अगले वित्तीय विवरणों की प्राप्ति और प्रसंस्करण तक किया जाता है, "गैर-शून्य" सीमाओं की स्थापना, बैलेंस शीट या वित्तीय के अन्य रूपों की अनुपस्थिति प्रतिपक्षों के बयान, सैद्धांतिक रूप से, उस प्रतिपक्ष के साथ लेनदेन पर सीमा को "बंद" करने के लिए पर्याप्त आधार हैं, जिन्होंने क्रेडिट समिति की बैठक से पहले बैलेंस शीट जमा नहीं की थी।

वित्तीय बाज़ारों में संकट की स्थिति के बढ़ने के दौरान, सभी सीमाएँ बंद कर दी जाती हैं या सीमाओं की एक आरक्षित तालिका एकतरफा रूप से पेश की जाती है।

आदर्श रूप से, लेनदेन को पंजीकृत करने के लिए एक स्वचालित बैंकिंग प्रणाली (एबीएस) में एक एकीकृत डेटाबेस के रूप में सीमाओं की यह तालिका शामिल होनी चाहिए और स्वचालित मोड में लेनदेन की सीमा और कुल सीमा के साथ उनकी राशि के अनुपालन को नियंत्रित करना चाहिए। उदाहरण के लिए, 30 मिलियन रूबल की कुल सीमा के साथ। प्रतिपक्ष को 25 मिलियन रूबल की राशि में एक दिवसीय इंटरबैंक ऋण जारी किया गया था। फिर, 25 मिलियन रूबल की राशि में विदेशी मुद्रा लेनदेन पर खुली सीमा के बावजूद। केवल 5 मिलियन रूबल की राशि में लेनदेन वास्तव में संभव है, जिसके बारे में डीलर को उचित चेतावनी दी जानी चाहिए। इस प्रकार, सामान्य सीमा सभी प्रकार के लेनदेन के लिए बैंक के प्रति प्रतिपक्ष के दायित्वों की कुल राशि को सीमित करती है।

सीमाओं को मंजूरी देने की प्रक्रिया को सरल बनाने के लिए, एक नियम के रूप में, दो प्रकार की तालिकाएँ प्रदान की जाती हैं - वर्तमान में स्वीकृत सीमाओं वाली एक तालिका, प्रासंगिक उपयोगकर्ताओं के लिए खुली, और वित्तीय जोखिम विभाग द्वारा प्रस्तावित नई सीमाओं की तालिका के मसौदे वाली एक तालिका। टेबल तक पहुंच-" परियोजना"केवल वित्तीय जोखिम विभाग के पास पढ़ने और परिवर्तन करने की क्षमता है। प्रोजेक्ट तालिका अन्य एबीएस उपयोगकर्ताओं के लिए उपलब्ध नहीं है।

सीमा तालिका के अनुमोदन के बाद, क्रेडिट समिति द्वारा अनुमोदित समायोजन के साथ परियोजना तालिका से डेटा "कार्यशील" तालिका में दर्ज किया जाता है। सीमा की नई तालिका के लागू होने के बारे में वित्तीय जोखिम विभाग द्वारा संबंधित उपयोगकर्ताओं - बैंक के कर्मचारियों को एक इलेक्ट्रॉनिक संदेश भेजा जाता है।

परिशिष्ट 1. सीमाएँ निर्धारित करने के लिए व्यावसायिक प्रक्रियाओं का फ़्लोचार्ट

1. ए..स्मिरनोव, डी.मिस्युलिन। "बैंक की विश्लेषणात्मक बैलेंस शीट", "बिजनेस पार्टनर", एन 12, 1997
2. डी. मिस्युलिन, ए. स्मिरनोव, ए. क्रुतोव "एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिति का दूरस्थ विश्लेषण। नए दृष्टिकोण", "फाइनेंसर", एन 5/6, 1997, पीपी. 24-28।
3. ए. क्रुतोव, डी. मिस्युलिन, ए. स्मिरनोव, "बैंकों की वित्तीय स्थिति का विश्लेषण करने का अनुभव", "व्यवसाय और बैंक", एन 31, 1997, पीपी 1-2।
4. बैंकों में आंतरिक नियंत्रण प्रणाली: संगठन की मूल बातें। (बैंकिंग पर्यवेक्षण पर बेसल समिति की सिफारिशें, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक का पत्र दिनांक 10 जुलाई 2001 एन 87-टी)
5. वी.टी. सेव्रुक, "बैंकिंग जोखिम", डेलो लिमिटेड, मॉस्को, 1994।
6. अंतरबैंक सम्मेलन की सामग्री. आयोजक - यूरोपीय ट्रस्ट बैंक। http://www.etrust.ru
7. वी.वी. इवानोव, "इंटरबैंक ऋण सीमा की गणना से जुड़ी समस्याओं को हल करने के लिए एक नया दृष्टिकोण।" "लेखा और बैंकिंग", एन10/2000।

वित्तीय स्थिति का आकलन करने के लिए, एक क्रेडिट संस्थान को प्रतिपक्ष के बारे में जानकारी का दस्तावेजीकरण करना होगा और इसे प्रतिपक्ष के दस्तावेज़ में शामिल करना होगा। किसी फ़ाइल को बनाए रखने की प्रक्रिया क्रेडिट संस्थान द्वारा स्वतंत्र रूप से स्थापित की जाती है। इस मामले में, प्रतिपक्ष के बारे में पेशेवर निर्णय वाला एक दस्तावेज़ तैयार किया जाना चाहिए और प्रतिपक्ष की फ़ाइल में रखा जाना चाहिए: कानूनी संस्थाओं के लिए जो क्रेडिट संस्थान नहीं हैं - रिपोर्टिंग तिथि के अनुसार तिमाही में कम से कम एक बार; क्रेडिट संस्थानों के लिए - रिपोर्टिंग तिथि के अनुसार महीने में कम से कम एक बार; व्यक्तियों के लिए - रिपोर्टिंग तिथि के अनुसार तिमाही में कम से कम एक बार (वर्ष में कम से कम एक बार 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र के अनुसार व्यक्ति की आय के दस्तावेजी साक्ष्य के साथ)। सूचना के स्रोतों में प्रतिपक्ष के वित्तीय विवरणों का डेटा शामिल है। प्रतिपक्ष की गतिविधियों का विश्लेषण करने के लिए, उसके नकदी प्रवाह की मात्रा, प्रतिपक्ष के खर्चों को कवर करने के लिए उनकी पर्याप्तता, क्या क्रेडिट संस्थान को स्वीकृति के बिना प्रतिपक्ष के खातों से धनराशि लिखने का अधिकार है, इस पर भी जानकारी का उपयोग किया जा सकता है। प्रतिपक्ष द्वारा अपने दायित्वों को पूरा करने में विफलता, और निर्विवाद तरीके से प्रतिपक्ष की संपत्ति पर फौजदारी की संभावना पर। पेशेवर निर्णय लेने के लिए, अन्य उपलब्ध जानकारी का उपयोग किया जा सकता है, उदाहरण के लिए, क्रेडिट इतिहास, उस उद्योग की स्थिति पर डेटा जिसमें प्रतिपक्ष संचालित होता है, इसकी व्यावसायिक प्रतिष्ठा, प्रतिपक्ष के खिलाफ मुकदमे का अस्तित्व, आदि। के बारे में जानकारी का अभाव प्रतिपक्ष को जोखिम कारकों में से एक माना जाता है। क्रेडिट संस्थान स्वतंत्र रूप से उन कारकों की सूची को मंजूरी देता है जिनके आधार पर गुणवत्ता श्रेणी के बारे में एक पेशेवर निर्णय लिया जाता है, और संभावित नुकसान के लिए रिजर्व की गणना करते समय उपयोग किए जाने वाले गणना आधार के प्रतिशत के रूप में रिजर्व की मात्रा। प्रतिपक्ष से संबंधित रिजर्व के गणना आधार के तत्व, जिसके संबंध में क्रेडिट संस्थान के पास ऋण ऋण, ऋण और समकक्ष ऋण है, को केवल गुणवत्ता श्रेणी में वर्गीकृत किया जा सकता है जिसमें ऋण ऋण वर्गीकृत किया गया है (आगे लेनदेन को छोड़कर) . इस मामले में, गणना आधार के प्रतिशत के रूप में संभावित नुकसान के लिए रिजर्व की राशि, संभावित नुकसान के लिए रिजर्व की गणना करते समय उपयोग की जाती है, ऋण, ऋण और समान ऋण पर संभावित नुकसान की गणना करते समय उपयोग की जाने वाली कटौती की मात्रा से भिन्न हो सकती है। रिज़र्व के गणना आधार के तत्वों के लिए जैसे अन्य परिचालनों के दावे, अन्य आर्थिक और वित्तीय लेनदेन, क्रेडिट प्रकृति की आकस्मिक देनदारियां और अन्य, जिनमें से प्रत्येक का मूल्य क्रेडिट संस्थान की राशि का 0.5% से अधिक नहीं है निधि (पूंजी), एक स्वतंत्र रिजर्व का गठन नहीं किया जा सकता है। क्रेडिट संस्थान प्रत्येक तत्व पर अलग से पेशेवर निर्णय किए बिना सजातीय दावों (क्रेडिट आकस्मिकताओं) के पोर्टफोलियो के लिए रिजर्व बना सकते हैं। समरूपता के लक्षण क्रेडिट संस्थानों द्वारा स्वतंत्र रूप से विचाराधीन दावों की आर्थिक सामग्री (क्रेडिट प्रकृति के आकस्मिक दायित्वों) के आधार पर निर्धारित किए जाते हैं। आरक्षित गणना आधार के निम्नलिखित तत्वों के अनुसार सजातीय दावों का एक पोर्टफोलियो बनाया जा सकता है: - बैलेंस शीट खातों के व्यक्तिगत व्यक्तिगत खातों पर शेष 30602 "प्रतिभूतियों और अन्य वित्तीय उपकरणों के साथ ब्रोकरेज संचालन के लिए क्रेडिट संस्थानों-प्रिंसिपलों (कमिटर्स) का निपटान" , 30605 "प्रतिभूति पत्रों के लिए रूस के वित्त मंत्रालय के साथ समझौता।" 47423 "अन्य कार्यों के लिए आवश्यकताएँ"; - संबंधित बैलेंस शीट खातों के व्यक्तिगत खातों पर शेष 60308 "कर्मचारियों के साथ जवाबदेह राशि पर समझौता" (कमी राशि के संदर्भ में), 60312 "आपूर्तिकर्ताओं, ठेकेदारों और ग्राहकों के साथ समझौता" (अग्रिम के संदर्भ में, कीमती सामान का पूर्व भुगतान), 60314 "संगठनों के साथ समझौता - व्यावसायिक लेनदेन के लिए गैर-निवासी", 60323 "अन्य देनदारों के साथ समझौता", 60401 "स्थिर संपत्ति (भूमि को छोड़कर)" (पट्टे पर दी गई अचल संपत्ति के संदर्भ में); - आकस्मिक ऋण दायित्वों के संविदात्मक मूल्य। प्रतिपक्ष (क्रेडिट आकस्मिकताओं) के खिलाफ दावे जिनमें हानि के व्यक्तिगत संकेत हैं, उन्हें सजातीय दावों (क्रेडिट आकस्मिकताओं) के पोर्टफोलियो में शामिल नहीं किया जा सकता है। सजातीय दावों (क्रेडिट आकस्मिकताओं) के पोर्टफोलियो में शामिल प्रतिपक्ष को प्राप्तियां, जिसके लिए हानि के व्यक्तिगत संकेतों की पहचान की जाती है, जानकारी प्राप्त होने के समय सजातीय दावों के संबंधित पोर्टफोलियो से हटा दी जाती है जो पेशेवर निर्णय में बदलाव के लिए आधार देती है। उन लोगों को छोड़कर जिनका मूल्य RUB 1,000 से अधिक नहीं है। आवश्यकताएँ 1000 रूबल से अधिक नहीं। तिमाही या रिपोर्टिंग वर्ष के अंत में सजातीय दावों (क्रेडिट आकस्मिकताओं) के पोर्टफोलियो के लिए क्रेडिट जोखिम की मात्रा पर पेशेवर निर्णय लेने के समय हानि के व्यक्तिगत संकेत को सजातीय दावों के पोर्टफोलियो से हटा दिया जाता है। एक क्रेडिट संस्थान को तिमाही में कम से कम एक बार समान दावों (क्रेडिट आकस्मिकताओं) के पोर्टफोलियो पर अपने पेशेवर निर्णय का दस्तावेजीकरण करना चाहिए और इसे समान दावों (क्रेडिट आकस्मिकताओं) के संबंधित पोर्टफोलियो की फ़ाइल में रखना चाहिए।

प्रतिपक्ष की वित्तीय स्थिति का आकलन करने की प्रक्रिया विषय पर अधिक जानकारी:

1. वित्तीय परिणाम, उद्यम की वित्तीय स्थिति और दक्षता का आकलन।
2. विषय 5. वित्तीय परिणाम, उद्यम की वित्तीय स्थिति और दक्षता का आकलन
3. उद्यम की वित्तीय स्थिति और वित्तीय स्थिरता का आकलन

बैंकिंग प्रणाली के विकास के वर्तमान चरण में, वाणिज्यिक बैंकों के लिए सबसे महत्वपूर्ण ऋण जोखिम हैं, जो बैंकों के सक्रिय संचालन की संरचना के कारण है, जिनमें ऋण जारी करना प्रमुख है। कुल ऋण जोखिम का प्रबंधन करते समय, अंतरबैंक बाजार में समकक्षों की वित्तीय स्थिति के विश्लेषण पर विशेष ध्यान दिया जाना चाहिए। प्रतिपक्ष बैंकों की वित्तीय स्थिति का आकलन करना किसी भी वाणिज्यिक बैंक की गतिविधियों का एक अभिन्न अंग है जब अंतरबैंक बाजार और ऋण दायित्वों के लिए बाजार में परिचालन होता है, जिसके जारीकर्ता प्रतिपक्ष बैंक होते हैं।

प्रतिपक्ष बैंक की वित्तीय स्थिति उसके साथ लेनदेन करने की सीमा और सीमा की मात्रा पर निर्णय लेने का मुख्य पैरामीटर है। प्रतिपक्ष बैंक की वित्तीय स्थिरता के अलावा, सीमा निर्धारित करते समय, किए गए लेनदेन के प्रकार से जुड़े जोखिम को ध्यान में रखना आवश्यक है। वाणिज्यिक बैंक इंटरबैंक बाजार में अस्थायी रूप से नि:शुल्क धनराशि रखते हैं, प्रतिपक्ष बैंकों से धन आकर्षित करते हैं, विदेशी मुद्रा (नकद और गैर-नकद रूप में) की खरीद और बिक्री के लिए लेनदेन करते हैं, ऋण दायित्वों के साथ लेनदेन और अन्य लेनदेन करते हैं। रूसी संघ का कानून। वाणिज्यिक बैंकों के अस्थायी रूप से मुक्त धन का प्लेसमेंट (आकर्षण) निम्नलिखित वित्तीय उपकरणों का उपयोग करके किया जाता है: इंटरबैंक ऋण, इंटरबैंक जमा, नोस्ट्रो खातों में धन (लोरो खाते) और बैंक ऋण दायित्व। ये लेनदेन क्रेडिट जोखिम के अधीन हैं और बैंक से प्रतिबंध की आवश्यकता होती है।

इंटरबैंक ऋण बाजार में काम करते समय, ऋणदाता बैंक को अपने स्वयं के मूल्यांकन तरीकों को विकसित करने और लागू करने की आवश्यकता होती है, जिसकी मदद से बैंक की वित्तीय स्थिति के स्तर के बारे में पेशेवर निर्णय लिए जाते हैं। अपने स्वयं के मूल्यांकन तरीकों का उपयोग इस तथ्य के कारण है कि बैंक ऑफ रूस ने बैंकों की वित्तीय स्थिति का आकलन करने के लिए केवल सामान्य आवश्यकताएं तैयार कीं, और मूल्यांकन के लिए एक मानकीकृत दृष्टिकोण का प्रस्ताव नहीं दिया। किसी बैंक की वित्तीय स्थिति का आकलन करने के तरीकों को बैंक ऑफ रूस के बैंकिंग कानून और विनियमों के अनुसार वाणिज्यिक बैंकों की गतिविधियों पर लगाई गई आवश्यकताओं और प्रतिबंधों का पालन करना चाहिए।

किसी बैंक की वित्तीय स्थिति का आकलन करने की एक विशेष विशेषता यह है कि मूल्यांकन बैंक ऑफ रूस और क्रेडिट संस्थान की आधिकारिक वेबसाइट पर पोस्ट किए गए बैंक के उपलब्ध वित्तीय विवरणों के विश्लेषण पर आधारित है। प्रकाशित आधिकारिक बयान इस तथ्य के कारण किसी क्रेडिट संस्थान की वित्तीय स्थिति को पूरी तरह से प्रतिबिंबित नहीं करते हैं कि रूसी बैंकिंग अभ्यास में बयानों का मिथ्याकरण व्यापक हो गया है। इसके अलावा, भले ही हम मान लें कि बैलेंस शीट की जानकारी विश्वसनीय और अचूक है, रिपोर्टिंग दृष्टिकोण से समान क्रेडिट संस्थानों की सामान्य वित्तीय स्थिति के बारे में निष्कर्ष मौलिक रूप से भिन्न हो सकते हैं। बैंक की वित्तीय स्थिति के सबसे पूर्ण और विश्वसनीय मूल्यांकन के लिए, उपलब्ध आधिकारिक रिपोर्टिंग के अलावा, रेटिंग एजेंसियों के डेटा, प्रेस और इंटरनेट पर प्रकाशन, बैंक प्रबंधन की गुणवत्ता और अन्य अनौपचारिक जानकारी का विश्लेषण करना भी आवश्यक है। डेटा।

मूल्यांकन का परिणाम प्राप्त रेटिंग के आधार पर वित्तीय स्थिति का स्तर निर्धारित करना है। किसी बैंक की वित्तीय स्थिति का स्तर सभी दायित्वों की समय पर पूर्ति और एक निश्चित अवधि के भीतर या असीमित समय अवधि में सभी नियामक आवश्यकताओं के अनुपालन के अधीन, अस्तित्व और ब्रेक-ईवन की क्षमता को दर्शाता है।

प्रतिपक्ष की वित्तीय स्थिति का विश्लेषण करते समय, मात्रात्मक (औपचारिक) जानकारी और गुणात्मक (अनौपचारिक) जानकारी दोनों का उपयोग करना आवश्यक है। तदनुसार, बैंक की वित्तीय स्थिति के अंतिम मूल्यांकन को दर्शाने वाले संकेतकों को दो बड़े ब्लॉकों में विभाजित किया जा सकता है: वित्तीय संकेतक और व्यावसायिक जोखिम।

वित्तीय अनुपात सभी पूर्ण लेनदेन के वित्तीय परिणामों और बैंक के वर्तमान परिचालन की स्थिति के साथ-साथ, संभवतः, भविष्य की गतिविधियों के अनुमानित वित्तीय परिणामों को दर्शाते हैं। वित्तीय संकेतकों की एक मात्रात्मक अभिव्यक्ति होती है और उनकी गणना लेखांकन या प्रबंधन लेखांकन डेटा के अनुसार की जाती है (प्रतिपक्ष बैंक की वित्तीय स्थिति का आकलन करते समय, विश्लेषक मुख्य रूप से आधिकारिक रिपोर्टिंग का उपयोग करता है, इसलिए, हम केवल लेखांकन डेटा के बारे में बात कर रहे हैं)।

आइए एक प्रतिपक्ष बैंक की वित्तीय स्थिति का आकलन करने की पद्धति पर अधिक विस्तार से विचार करें, विशेष रूप से क्रेडिट संस्थानों का आकलन करने और सीमाओं की गणना करने में उपयोग किए जाने वाले वित्तीय संकेतक, जब बैंक परिचालन करता है तो जोखिम (भंडार का निर्धारण) का आकलन करने के उद्देश्य से अंतरबैंक बाजार.

वित्तीय स्थिति का विश्लेषण करने और इंटरबैंक ऋण देने की सीमा स्थापित करने के लिए दस्तावेजों की न्यूनतम आवश्यक सूची में निम्नलिखित रिपोर्टिंग फॉर्म शामिल हैं (24 नवंबर, 2016 के बैंक ऑफ रूस के निर्देश संख्या 4212-यू के अनुसार "सूची में, फॉर्म) और रूसी संघ के सेंट्रल बैंक को क्रेडिट संस्थानों के लिए रिपोर्टिंग फॉर्म संकलित करने और जमा करने की प्रक्रिया"):

• "एक क्रेडिट संगठन के लेखांकन खातों का टर्नओवर विवरण" (ओकेयूडी 0409101 के अनुसार फॉर्म) - मासिक;
• "इक्विटी (पूंजी) की गणना (बेसल III)" (ओकेयूडी 0409123 के अनुसार फॉर्म) - मासिक;
• "क्रेडिट संस्थान के अनिवार्य मानकों और अन्य प्रदर्शन संकेतकों पर जानकारी" (ओकेयूडी फॉर्म 0409135) - मासिक।
• "वित्तीय परिणामों पर रिपोर्ट" (ओकेयूडी 0409102 के अनुसार फॉर्म) - त्रैमासिक।

यदि क्रेडिट संस्थानों ने इस जानकारी के प्रकटीकरण के लिए सहमति दी है तो ये रिपोर्टिंग फॉर्म बैंक ऑफ रूस की आधिकारिक वेबसाइट पर पोस्ट किए जाते हैं। समय के साथ किसी क्रेडिट संस्थान की वित्तीय स्थिति का आकलन करने के लिए, एक बैंकिंग विश्लेषक को पिछले बारह महीनों के लिए इन रिपोर्टिंग फॉर्मों में निहित जानकारी का विश्लेषण करने की आवश्यकता होती है।

प्रतिपक्ष बैंक की वित्तीय स्थिति का विश्लेषण करने के लिए अतिरिक्त जानकारी में रिपोर्टिंग के अन्य रूप (यदि प्रतिपक्ष द्वारा प्रदान किए गए हैं), साथ ही पिछले वित्तीय वर्ष के लिए लेखा परीक्षक की रिपोर्ट के साथ वार्षिक वित्तीय विवरण (आरएएस और आईएफआरएस के अनुसार) शामिल हो सकते हैं।

बैंक की वित्तीय स्थिति का विश्लेषण चरणों में किया जाता है। पहले चरण मेंलेखांकन खातों को बैंक बैलेंस शीट आइटम (ओकेयूडी फॉर्म 0409101 के अनुसार) द्वारा समूहीकृत किया जाता है, जिसमें एक सामान्य आर्थिक सामग्री होती है (व्यक्तिगत वित्तीय संकेतकों की गणना के लिए हाइलाइट की गई संदर्भ जानकारी के साथ)। इसके अलावा, तकनीकी खातों से शेष राशि का "समाशोधन" (संतुलन) किया जाता है (उदाहरण के लिए, शाखाओं के साथ निपटान, आदि)।

दूसरे चरण मेंप्रतिपक्ष की वित्तीय स्थिति को दर्शाने वाले संकेतकों की गणना (अनुपात विश्लेषण) की जाती है। कुछ संकेतकों की गणना पहले चरण में प्राप्त विश्लेषणात्मक संतुलन की वस्तुओं के आधार पर की जाती है, और कुछ विभिन्न रिपोर्टिंग फॉर्मों से वास्तविक संकेतक होते हैं (उदाहरण के लिए, अनिवार्य मानकों के मान)। प्रतिपक्ष बैंक के वित्तीय जोखिम का आकलन करने के लिए, समय के साथ वित्तीय संकेतकों का तुलनात्मक विश्लेषण किया जाता है, जिसमें शामिल हैं:

• पूंजी मूल्यांकन;
• तरलता मूल्यांकन;
• परिसंपत्ति मूल्यांकन;
• बैंक की लाभप्रदता (दक्षता) के संकेतक।

पूंजी मूल्यांकन संकेतकों (पी1) के समूह में बैंक के स्वयं के धन (पूंजी) की पर्याप्तता और पूंजी स्थिरीकरण के स्तर के संकेतक के संबंध में अनिवार्य मानक शामिल हैं। पूंजी पर्याप्तता आवश्यकताएँ विश्व व्यवहार में सर्वविदित और एकीकृत हैं। वे अप्रत्याशित जोखिमों से बचाने के लिए, यानी बैंक की जोखिम-भारित संपत्तियों को कवर करने के लिए पूंजी की आवश्यकता को दर्शाते हैं। ये संकेतक बैंक की परिचालन कार्य करने की क्षमता को दर्शाते हैं और बैंक की खुद को विकसित करने की क्षमता को प्रभावित करते हैं। इन संकेतकों की आर्थिक सामग्री तालिका 1 में अधिक विस्तार से प्रस्तुत की गई है।

तालिका नंबर एक

पूंजी मूल्यांकन संकेतकों का समूह (P1)

	अनुक्रमणिका	आर्थिक सामग्री
पी1.1, पी1.2, पी1.3	बैंक की मूल/स्थिर पूंजी/इक्विटी (पूंजी) का पर्याप्तता अनुपात (N1.1, N1.2, N1.0)	बैंक की अपनी गतिविधियों का समर्थन करने के लिए खर्च उठाने और इन गतिविधियों के दौरान उत्पन्न होने वाले जोखिमों से होने वाले नुकसान की भरपाई करने की क्षमता, विशेष रूप से धन के अपने स्रोतों से।
	पूंजी स्थिरीकरण का स्तर	सुरक्षात्मक और परिचालन कार्य करने के लिए पूंजी की क्षमता। पूंजी स्थिरीकरण का उच्च स्तर बैंकिंग गतिविधियों से होने वाले नुकसान की भरपाई करने और बैंकिंग व्यवसाय के विकास में निवेश करने की बैंक की क्षमता को कम कर देता है, और इसके विपरीत।

तरलता मूल्यांकन संकेतक (पी 2) के समूह में बैंक ऑफ रूस द्वारा स्थापित तत्काल, वर्तमान और दीर्घकालिक तरलता के लिए अनिवार्य मानक शामिल हैं, साथ ही देनदारियों की संरचना (उठाए गए धन) (तालिका 2) को दर्शाने वाले संकेतक भी शामिल हैं। संरचनात्मक विश्लेषण हमें बैंक के संसाधन आधार के गठन के मुख्य स्रोतों और धन जुटाने के समय को निर्धारित करने की अनुमति देता है, जो हमें बैंक संसाधनों के विविधीकरण की स्थिरता और डिग्री का आकलन करने की अनुमति देता है।

तालिका 2

तरलता मूल्यांकन संकेतकों का समूह (पी2)

	अनुक्रमणिका	आर्थिक सामग्री
आर2.1, आर2.2, आर2.3	तत्काल/वर्तमान/दीर्घकालिक तरलता अनुपात (एन2, एन3, एन4)	लेनदारों के दावों को पूरा करने के लिए बैंक की अपनी संपत्तियों को नकदी या भुगतान के अन्य साधनों में बदलने की क्षमता। मांग (चुकौती) अवधि और मात्रा के संदर्भ में संपत्ति और देनदारियों की स्थिरता की डिग्री को दर्शाता है।
	आकर्षित निधियों में मांग पर ग्राहक निधियों का हिस्सा	आकर्षित संसाधनों की कुल मात्रा में सबसे कम स्थिर ("सस्ते") ग्राहक संसाधनों का हिस्सा। गुणांक के उच्च मूल्य का मतलब नकारात्मक कारकों के प्रभाव में तरलता की कमी की उच्च संभावना है।
	आकर्षित निधियों में ग्राहकों की अत्यावश्यक निधियों (जमा) का हिस्सा	आकर्षित संसाधनों की कुल मात्रा में स्थिर (तत्काल, "महंगा") ग्राहक संसाधनों का हिस्सा। ये फंड आय-सृजन करने वाली संपत्तियों में धन लगाने का मुख्य स्रोत हैं।
	आकर्षित निधियों में आकर्षित अंतरबैंक ऋण (आईबीसी) का हिस्सा	आकर्षित संसाधनों की कुल मात्रा में स्थिर (तत्काल, "महंगा") इंटरबैंक संसाधनों का हिस्सा। ये फंड बैलेंस शीट की सॉल्वेंसी बनाए रखने और दायित्वों की निर्बाध पूर्ति सुनिश्चित करने का एक स्रोत हैं।
	जुटाई गई कुल धनराशि में व्यक्तियों की धनराशि का हिस्सा (मांग पर और तत्काल)।	संसाधन आधार के विविधीकरण की डिग्री और व्यक्तियों के धन पर निर्भरता। नकारात्मक कारकों के संपर्क में आने पर, "जमाकर्ताओं का सामूहिक पलायन" हो सकता है

परिसंपत्ति मूल्यांकन संकेतक (पी3) के समूह में बैंक ऑफ रूस द्वारा स्थापित अनिवार्य मानक (कुछ श्रेणियों में क्रेडिट जोखिमों को सीमित करने के संदर्भ में), परिसंपत्ति गुणवत्ता संकेतक (अतिदेय ऋण का स्तर और ऋण हानि की डिग्री), आदि शामिल हैं। इस समूह के वित्तीय संकेतक आपको बैंक के सक्रिय संचालन की संरचना का विश्लेषण करने, उनके विविधीकरण की डिग्री और बैंक की व्यावसायिक प्रोफ़ाइल (उधार या निवेश दिशा) का आकलन करने की अनुमति देते हैं। कार्यशील परिसंपत्तियों की हिस्सेदारी का भी आकलन किया जाता है और यह निर्धारित किया जाता है कि क्या इंटरबैंक बाजार के संसाधनों पर निर्भरता है, अर्थात। चाहे बैंक शुद्ध ऋणदाता हो या शुद्ध उधारकर्ता। अधिक विस्तृत वित्तीय संकेतक तालिका 3 में प्रस्तुत किए गए हैं।

टेबल तीन

परिसंपत्ति मूल्यांकन संकेतकों का समूह (P3)

	अनुक्रमणिका	आर्थिक सामग्री
	बड़े क्रेडिट जोखिमों का एकाग्रता संकेतक (N7)	बड़े ऋण जोखिमों की कुल राशि को सीमित करना
	अपने प्रतिभागियों (शेयरधारकों) पर जोखिमों की एकाग्रता का संकेतक (एन9.1)	बैंक द्वारा अपने प्रतिभागियों (शेयरधारकों) को प्रदान किए गए ऋण, बैंक गारंटी और ज़मानत की अधिकतम राशि की सीमा
	अंदरूनी सूत्रों के लिए कुल जोखिम का संकेतक (एन10.1)	ऋण जारी करने पर निर्णय लेने को प्रभावित करने में सक्षम सभी व्यक्तियों के संबंध में बैंक के कुल ऋण जोखिम की सीमा
	अन्य निपटानों का अनुपात (परिसंपत्ति द्वारा) कार्यशील परिसंपत्तियों के लिए	अपारदर्शी वित्तीय रिपोर्टिंग और बैंक द्वारा विभिन्न काल्पनिक योजनाओं के उपयोग का संकेत (अन्य परिसंपत्तियों के खातों में महत्वपूर्ण शेष और गतिशीलता में उनके परिवर्तन)
	कार्यशील संपत्तियों में ऋण पोर्टफोलियो का हिस्सा
	ऋण पोर्टफोलियो में अतिदेय ऋणों का हिस्सा (इंटरबैंक ऋणों को छोड़कर)	व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं को ऋण के लिए ऋण पोर्टफोलियो की गुणवत्ता (ऋण का समय पर पुनर्भुगतान)
	ऋण पोर्टफोलियो में आरवीपीएस का अनुपात (अंतरबैंक ऋण को छोड़कर)	व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं को ऋण के लिए ऋण पोर्टफोलियो की गुणवत्ता (हानि की डिग्री, ऋण चुकौती की संभावना)
	कार्यशील परिसंपत्तियों में अतिदेय ऋण का हिस्सा	आय उत्पन्न करने वाली संपत्तियों की कुल मात्रा में उन संपत्तियों का हिस्सा जो गुणवत्ता में गिरावट (समय पर चुकाने में विफलता) के कारण नियमित ब्याज और अन्य आय उत्पन्न करना बंद कर देते हैं
	परिचालन परिसंपत्तियों की तुलना में परिसंपत्तियों पर संभावित नुकसान के लिए भंडार का अनुपात	जोखिम के संपर्क में आने वाली बैंक परिसंपत्तियों की गुणवत्ता (हानि की डिग्री, मांग की संभावना)
	संपत्ति पर अतिदेय ऋण का इक्विटी (पूंजी) से अनुपात	बैंक के स्वयं के धन (पूंजी) का एक हिस्सा अतिदेय परिसंपत्तियों पर घाटे का भुगतान करने के लिए लगाया गया
	परिचालन परिसंपत्तियों के सापेक्ष अंतरबैंक बाजार में शुद्ध ऋण	अंतरबैंक बाजार संसाधनों पर निर्भरता की डिग्री
	कार्यशील परिसंपत्तियों में प्रतिभूतियों का हिस्सा	सक्रिय संचालन के विविधीकरण की डिग्री, बैंक का व्यवसाय मॉडल (उधार या निवेश संचालन पर ध्यान दें)
	बैंक ऑफ रूस की सरकारी प्रतिभूतियों और बांडों का हिस्सा प्रतिभूतियों में	राज्य (बैंक ऑफ रूस) द्वारा जारी सबसे अधिक तरल प्रतिभूतियों का हिस्सा। उच्च गुणांक मान का अर्थ प्रतिभूतियों द्वारा सुरक्षित अतिरिक्त संसाधन प्राप्त करने की संभावना है।
	परिचालन परिसंपत्तियों में नकदी का हिस्सा	उच्च गुणांक मान का मतलब है कि बैंक संदिग्ध लेनदेन में शामिल हो सकता है।

किसी क्रेडिट संस्थान की वित्तीय स्थिति का आकलन करने के लिए आवश्यक संकेतकों का अंतिम समूह लाभप्रदता (पी4) का आकलन करने के लिए संकेतकों का समूह है। यह समूह बैंकिंग गतिविधियों की दक्षता और संपत्ति की लाभ उत्पन्न करने की क्षमता को दर्शाता है (तालिका 4)। समय के साथ बैंक की लाभप्रदता बैंक की वित्तीय स्थिरता के संकेतकों में से एक है।

तालिका 4

लाभप्रदता मूल्यांकन संकेतकों का समूह (P4)

इंटरबैंक बाजार पर लेनदेन करते समय प्रतिपक्ष बैंक की वित्तीय स्थिति का आकलन करने के लिए, लेखक ने 27 संकेतकों का विश्लेषण और चयन किया जो बैंक की गतिविधियों के विभिन्न पहलुओं को दर्शाते हैं और इसकी वित्तीय स्थिरता को प्रभावित करते हैं: पूंजी मूल्यांकन समूह के 4 संकेतक; तरलता मूल्यांकन समूह के 7 संकेतक; परिसंपत्ति मूल्यांकन समूह के 14 संकेतक और लाभप्रदता मूल्यांकन समूह के 2 संकेतक। तालिका 1-4 प्रतिपक्ष बैंक की वित्तीय स्थिति और उनकी आर्थिक सामग्री (इन संकेतकों को क्यों चुना गया इसका औचित्य) का आकलन करने के लिए लेखक की पद्धति में शामिल संकेतकों को विस्तार से प्रस्तुत करती है।

तीसरे चरण मेंप्रत्येक गणना किए गए संकेतक को 0 से 1 (0 - न्यूनतम, 1 - अधिकतम स्कोर) के पैमाने पर अंक दिए जाते हैं, सभी गणना किए गए संकेतकों का विशिष्ट वजन समान होता है और उन्हें एक के रूप में लिया जाता है। लाभप्रदता मूल्यांकन समूह (तालिका 5) के संकेतकों के उदाहरण का उपयोग करके अंकों के असाइनमेंट पर विचार किया जाता है।

तालिका 5

लाभप्रदता मूल्यांकन समूह के संकेतकों का स्कोरिंग

	लाभप्रदता संकेतकों का समूह	मूल्यों की श्रृंखला, %	बिंदु
	परिचालन परिसंपत्तियों पर वापसी
	बैंक की इक्विटी (पूंजी) पर रिटर्न

पाई - वित्तीय संकेतक का स्कोर (मैं 1 से एन तक मान ले सकता हूं);

एन – परिकलित संकेतकों की संख्या.

चौथे चरण मेंगैर-वित्तीय संकेतकों (व्यावसायिक जोखिम) का मूल्यांकन किया जाता है। मूल्यांकन प्रतिपक्ष बैंक की गतिविधियों से संबंधित अन्य कारकों को एकत्रित, अध्ययन, विश्लेषण और व्याख्या करके किया जाता है। ये कारक निश्चित रूप से क्रेडिट जोखिमों को प्रभावित करते हैं, लेकिन इन्हें वस्तुनिष्ठ रूप से औपचारिक नहीं बनाया जा सकता है। इन कारकों के प्रभाव की डिग्री प्रतिपक्ष बैंक के कामकाज की विभिन्न विशेषताओं पर निर्भर करती है। मुख्य जोखिम कारकों में निम्नलिखित समूह शामिल हैं:

• स्वामित्व संरचना और प्रबंधन से जुड़े जोखिम कारक: स्वामित्व संरचना की पारदर्शिता, मालिक, वित्तीय सहायता प्राप्त करने की संभावना;
• कॉर्पोरेट प्रशासन और व्यावसायिक प्रतिष्ठा से जुड़े जोखिम कारक: प्रबंधन अनुभव और प्रबंधन दक्षता, प्रतिपक्ष का क्रेडिट इतिहास, व्यावसायिक प्रतिष्ठा, सूचना पारदर्शिता;
• प्रतिपक्ष की बाजार स्थिति से जुड़े जोखिम कारक: बैंकिंग क्षेत्र में स्थिति, व्यवसाय विविधीकरण की डिग्री, शाखा नेटवर्क और बिक्री नेटवर्क संरचना।

कारकों के प्रत्येक समूह में विभिन्न संकेतक शामिल होते हैं, जिन्हें वित्तीय संकेतकों की तरह 0 से 1 तक अंक दिए जाते हैं, जबकि संकेतकों के अलग-अलग विशिष्ट भार होते हैं। व्यवसाय ब्लॉक के लिए अंकों की कुल संख्या की गणना प्रत्येक जोखिम कारक और उनके विशिष्ट भार के लिए प्राप्त अंकों के उत्पादों को जोड़कर की जाती है। बिजनेस ब्लॉक के लिए अंकों की कुल संख्या 1 अंक से अधिक नहीं हो सकती।

पांचवें चरण मेंप्रतिपक्ष बैंक का अंतिम मूल्यांकन बनता है। प्रतिपक्ष का अंतिम मूल्यांकन दो मूल्यांकनों के योग के रूप में निर्धारित किया जाता है: वित्तीय और गैर-वित्तीय ब्लॉक, उचित भार द्वारा भारित। वित्तीय ब्लॉक का भार 0.7 और गैर-वित्तीय ब्लॉक का 0.3 माना गया है। प्राप्त रेटिंग मूल्य के आधार पर, प्रत्येक क्रेडिट संस्थान वर्गीकरण समूहों (विश्वसनीयता श्रेणियों) में से एक से संबंधित है:

1. रेटिंग आर1.1 (0.85 से 1 तक) - समकक्षों की वित्तीय स्थिति अच्छी है। साख योग्यता की उच्चतम डिग्री. आपके दायित्वों की पूर्ण और समय पर पूर्ति की उच्च संभावना।
2. रेटिंग आर1.2 (0.70 से 0.85 तक) - समकक्षों की वित्तीय स्थिति अच्छी है। साख योग्यता की उच्च डिग्री. आपके दायित्वों की पूर्ण और समय पर पूर्ति की उच्च संभावना। अस्थिरता के एक या अधिक लक्षण प्रकट हो सकते हैं.
3. रेटिंग आर2.1 (0.60 से 0.70 तक) - समकक्षों की औसत वित्तीय स्थिति होती है। साख का स्तर औसत से थोड़ा ऊपर है। जोखिमों की मध्यम अभिव्यक्ति.
4. रेटिंग आर2.2 (0.50 से 0.60 तक) - समकक्षों की औसत वित्तीय स्थिति होती है। साख का स्तर औसत है। जोखिमों की मध्यम अभिव्यक्ति. आर्थिक स्थिति खराब होने की आशंका है।
5. रेटिंग आर3.1 (0.25 से 0.50 तक) - समकक्षों की वित्तीय स्थिति खराब है। अविश्वसनीयता, अस्थिरता और गंभीर नकारात्मक प्रवृत्तियों के संकेत हैं। किसी के दायित्वों को पूर्ण और/या आंशिक रूप से पूरा करने में विफलता की उच्च संभावना है। साख ख़राब है.
6. रेटिंग R3.2 (0 से 0.25 तक) - समकक्षों की वित्तीय स्थिति खराब है। अविश्वसनीयता, अस्थिरता और गंभीर नकारात्मक प्रवृत्तियों के संकेत हैं। साख असंतोषजनक है. बैंक दिवालिया होने की कगार पर है.

वर्गीकरण समूहों को घटती साख और विश्वसनीयता के क्रम में प्रस्तुत किया जाता है। परिणामी रेटिंग बैंक की वित्तीय स्थिति के स्तर का आकलन प्रदान करती है, जिसका उपयोग इंटरबैंक बाजार पर प्रतिपक्ष के साथ लेनदेन करते समय क्रेडिट जोखिम का प्रबंधन करने के लिए किया जा सकता है।

बैंकिंग अभ्यास में, आधुनिक परिस्थितियों में क्रेडिट जोखिम प्रबंधन के मुख्य तरीके आरक्षण, सीमा और संपार्श्विक हैं। इंटरबैंक बाजार और ऋण बाजार में एक वाणिज्यिक बैंक की गतिविधियों के संबंध में, क्रेडिट जोखिम प्रबंधन की यह विधि, जैसे ऋण संपार्श्विक, व्यावहारिक रूप से घरेलू बैंकिंग में उपयोग नहीं की जाती है, लेकिन आरक्षण और सीमित करना क्रेडिट प्रबंधन के सार्वभौमिक रूप से आवश्यक तरीकों के रूप में कार्य करता है। प्रतिपक्ष बैंकों के साथ सक्रिय लेनदेन करते समय जोखिम।

बैंक की वित्तीय स्थिति के सारांश मूल्यांकन के आधार पर, इसके साथ कुछ वित्तीय संबंध स्थापित करने वाले संगठन इस तरह की बातचीत की संभावना और सीमाओं पर निर्णय लेते हैं। इस प्रकार, विचाराधीन पद्धति का उपयोग करके बैंक की वित्तीय स्थिति के परिणामी सारांश मूल्यांकन का उपयोग भविष्य में बैंक के विशेष प्रभागों द्वारा क्रेडिट जोखिम को कम करने के लिए प्रतिपक्ष और भंडार के साथ लेनदेन पर एक सीमा निर्धारित करने के लिए किया जा सकता है।

प्रतिपक्ष बैंक के विश्लेषण के परिणामों के आधार पर, जोखिम विश्लेषण विभाग का एक विशेषज्ञ बैंक की वित्तीय स्थिति का आकलन करने पर एक पेशेवर निर्णय लेता है। बैंकों का मासिक आधार पर विश्लेषण किया जाता है। व्यावसायिक निर्णय में निम्नलिखित मुख्य भाग शामिल हैं:

1. प्रतिपक्ष बैंक का व्यावसायिक जोखिम विश्लेषण।
2. प्रतिपक्ष बैंक के वित्तीय प्रदर्शन संकेतकों का विश्लेषण।
3. प्रतिपक्ष बैंक और उसकी गतिविधियों की विशेषता बताने वाले मुख्य गुणात्मक संकेतक।
4. पारस्परिक आवश्यकताएँ
5. प्रतिपक्ष बैंक के लिए क्रेडिट रेटिंग और कुल सीमा के आकार की स्थापना के लिए सिफारिशें।

प्रतिपक्ष बैंकों की वित्तीय स्थिति का आकलन अंतरबैंक बाजार में किसी भी वाणिज्यिक बैंक की गतिविधियों का एक अभिन्न अंग है। मूल्यांकन बैंक के क्रेडिट जोखिम, बैलेंस शीट संरचना और तरलता को प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने के उद्देश्य से किया जाता है। इंटरबैंक बाजार खंड व्यक्तिगत बैंकों और समग्र रूप से बैंकिंग प्रणाली दोनों के स्थायी कामकाज को सुनिश्चित करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है।

ग्रंथ सूची:

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