Μεταβίβαση εξουσιοδότησης για τη διαχείριση του λογαριασμού. Διαχείριση κεφαλαίων στον λογαριασμό. χαρακτηριστικά περιορισμού της διάθεσης ενός λογαριασμού σε διαδικασίες πτώχευσης

Ποιες τραπεζικές εργασίες μπορούν να εκτελεστούν σε αυτό το έγγραφο; Ο πελάτης της τράπεζας μπορεί να παραχωρήσει στον αντιπρόσωπό του τις ακόλουθες εξουσίες για χρήση του τραπεζικού λογαριασμού:

1. Άνοιγμα και κλείσιμο λογαριασμών:
   • επίλυση;
   • ρεύμα;
   • δάνειο;
   • νόμισμα;
   • κατάθεση;
   • κάρτα;
   • ειδικός.
2. Κατάθεση και ανάληψη κεφαλαίων.
3. Κάντε μεταφορές χωρίς μετρητά.
4. Ζητήστε καταστάσεις λογαριασμού.
5. Λάβετε πληρωμές, αποζημιώσεις και τόκους καταθέσεων.
6. Υπογράψτε έγγραφα και δηλώσεις για τον εντολέα.

Απαιτήσεις για πληρεξούσιο νομικού και φυσικού προσώπου Όταν ο πληρεξούσιος δικηγόρος είναι φυσικό πρόσωπο, η κύρια προϋπόθεση είναι η δικαιοπρακτική ικανότητα.

Δείγμα πληρεξούσιου για διαχείριση τραπεζικού λογαριασμού

• κατάθεση πρόσθετων κεφαλαίων (εισφορές) στον καταθετικό λογαριασμό,
• να λάβει οποιοδήποτε ποσό από τον καταθετικό λογαριασμό,
• λαμβάνουν τόκους καταθέσεων
• δίνουν οδηγίες για τη μεταφορά χρημάτων από τον καταθετικό λογαριασμό σε άλλους τραπεζικούς λογαριασμούς Κύριο ή (ή) σε τραπεζικούς λογαριασμούς τρίτων,
• να διαθέτει την κατάθεση με οποιονδήποτε άλλο τρόπο προβλέπεται από την κείμενη νομοθεσία·

- να λαμβάνετε καταστάσεις και άλλες πληροφορίες σχετικά με τον λογαριασμό. - υπογράψτε οποιοδήποτε ΑΠΑΡΑΙΤΗΤΑ ΕΓΓΡΑΦΑπροκειμένου να εκπληρωθεί αυτή η εντολή· - εκτελέστε οποιεσδήποτε άλλες ενέργειες που σχετίζονται με την εκτέλεση αυτών των οδηγιών. Το πληρεξούσιο εκδίδεται για περίοδο τριών ετών (ή ενός έτους) χωρίς δικαίωμα (ή με δικαίωμα) μεταφοράς εξουσιών βάσει αυτού σε άλλα πρόσωπα.
Το περιεχόμενο των άρθρων 187-189 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας εξηγήθηκε στον εντολέα.

ραα νόμος

RF ή ένα έγγραφο που το αντικαθιστά. Προσοχή! Ένας τραπεζικός υπάλληλος μπορεί να μην δεχτεί πληρεξούσιο εάν υποπτεύεται ψυχική ασθένεια, εθισμό στα ναρκωτικά ή το αλκοόλ του Διευθυντή ή του Δικηγόρου. Όταν ένας δικηγόρος είναι νομικό πρόσωπο, είναι σημαντικό για τους τραπεζικούς υπαλλήλους να βεβαιωθούν για τη δικαιοπρακτική του ικανότητα.

Για επιβεβαίωση, ο οργανισμός παρουσιάζει τα πρωτότυπα συστατικά έγγραφα:

• πιστοποιητικό κρατικής εγγραφής ·
• TIN/KPP;
• Ιδρυτικό έγγραφο;
• απόσπασμα από το μητρώο·
• καταστατικό εταιρείας?
• πρακτικά της συντακτικής συνέλευσης·
• εντολή ή απόφαση για το διορισμό αρχηγού·
• διαβατήριο του προσώπου που εκπροσωπεί το εκτελεστικό όργανο της εταιρείας·
• σφραγίδα.

Λάβετε υπόψη ότι ένα απόσπασμα από το USRR ενδέχεται να μην παρέχεται εάν ένας τραπεζικός υπάλληλος ή ένας συμβολαιογράφος το ζητήσει από το κρατικό μητρώο μόνος του.

Πληρεξούσιο για την κατάθεση και τη διαδικασία έκδοσης πληρεξουσίου για τη διάθεση της κατάθεσης

Προσοχή

Rostov-on-Don, που κατοικεί στη διεύθυνση Rostov-on-Don, Temernitskaya str., 3, σειρά διαβατηρίων 60012 No. 546932, που εκδόθηκε από το τμήμα της Ομοσπονδιακής Υπηρεσίας Μετανάστευσης της Περιφέρειας Ροστόφ στην περιοχή Voroshilovsky του Rostov-on -Δε, εξουσιοδοτώ την Inna Ivanovna Sazonova να διαθέσει τα κεφάλαια που μου ανήκουν, τα οποία βρίσκονται στον λογαριασμό 40817810099910004312 στο PJSC CB Center-invest, συγκεκριμένα, να εκτελέσει οποιεσδήποτε εργασίες, συμπεριλαμβανομένου του κλεισίματος, βάσει της καθορισμένης συμφωνίας.

• Τελικό μέρος:

• εγκυρότητα;
• δείγμα υπογραφής του αντιπροσώπου·
• πιστοποίηση του εγγράφου από τραπεζικούς υπαλλήλους ή συμβολαιογράφο·
• σήμα σχετικά με την επαλήθευση της δικαιοπρακτικής ικανότητας του εκπροσώπου.

Διάρκεια ισχύος Συνήθως, εκδίδεται εξουσιοδότηση για ένα έτος.

Ωστόσο, η διάρκεια του πληρεξούσιου μπορεί να καθοριστεί οποιαδήποτε, δεν υπάρχουν νομικοί περιορισμοί. Προσοχή! Κατόπιν αιτήματος του εντολέα, το πληρεξούσιο μπορεί να ανακληθεί ανά πάσα στιγμή.

Πληρεξούσιο στην τράπεζα από νομικό πρόσωπο – δείγμα

Σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ρωσίας, αυτό το έγγραφο μπορεί να εκδοθεί με δύο τρόπους:

• από τραπεζικό υπάλληλο με την κατάλληλη εξουσία·
• στον συμβολαιογράφο.

Στην πρώτη περίπτωση, είναι δυνατή η πιστοποίηση του πληρεξουσίου για τη διάθεση τραπεζικής κατάθεσης μόνο στο υποκατάστημα της τράπεζας όπου άνοιξε ο αντίστοιχος λογαριασμός. Παράλληλα, η τράπεζα, κατά την κρίση της, ορίζει το ποσό πληρωμής για την παροχή αυτής της υπηρεσίας.

Για να συντάξετε πληρεξούσιο, πρέπει να υποβάλετε βιβλιάριο αποταμίευσης ή άλλο έγγραφο που να επιβεβαιώνει την παρουσία κατάθεσης σε αυτό το υποκατάστημα, καθώς και διαβατήριο. Συμβολαιογραφική εξουσιοδότηση για διάθεση τραπεζικής κατάθεσης τοποθεσίαόπου άνοιξε η κατάθεση.

Πληρεξούσιο για διαχείριση τραπεζικού λογαριασμού (κατάθεση)

Σπουδαίος

Το περιεχόμενο του άρθρου:

• Τι δίνει το πληρεξούσιο και για ποιον μπορεί να συνταχθεί;
• Δείγμα πληρεξούσιου για διαχείριση καταθέσεων
• Ποιος μπορεί να πιστοποιήσει πληρεξούσιο για κατάθεση;
• Χρόνος ισχύος του πληρεξουσίου
• Η διαδικασία καταγγελίας του πληρεξουσίου για κατάθεση

Κάθε καταθέτης μπορεί να μεταβιβάσει το δικαίωμα διαχείρισης των χρημάτων στην κατάθεσή του ή του ίδιου του λογαριασμού σε ένα έμπιστο πρόσωπο - συγγενικό ή απλώς στενό πρόσωπο. Για να γίνει αυτό, εκδίδεται εξουσιοδότηση για το δικαίωμα διάθεσης τραπεζικών λογαριασμών και καταθέσεων.

Τι δίνει το πληρεξούσιο και για ποιον μπορεί να συνταχθεί; Υπάρχουν δύο είδη πληρεξουσίων για τη διάθεση των καταθέσεων. Στην πρώτη περίπτωση εκδίδεται πληρεξούσιο για το δικαίωμα διάθεσης των κεφαλαίων σε κατάθεση (προθεσμιακή κατάθεση). Μπορούν να αποσυρθούν από τον λογαριασμό, να μεταφερθούν με τραπεζικό έμβασμα σε άλλες καταθέσεις και λογαριασμούς, να αναπληρώσουν την κατάθεση.

Πληρεξούσιο για διαχείριση τραπεζικού λογαριασμού

Το πληρεξούσιο είναι ένα βολικό εργαλείο με το οποίο μπορείτε να δώσετε σε τρίτους την εξουσία να ενεργούν για λογαριασμό σας. Συγκεκριμένα, εάν είναι αδύνατο να πραγματοποιήσετε προσωπικά συναλλαγές με κεφάλαια σε τραπεζικό λογαριασμό, μπορείτε να το εμπιστευτείτε σε ένα αξιόπιστο άτομο. Οι τραπεζικές δομές λαμβάνουν σοβαρά υπόψη την εκπροσώπηση μέσω πληρεξουσίου, καθώς είναι η τράπεζα που απαντά σε αξιώσεις σε περίπτωση που χρησιμοποιούνται πλαστά έγγραφα για ανάληψη χρημάτων. Το πληρεξούσιο για τη διαχείριση λογαριασμού πρέπει είτε να είναι συμβολαιογραφικό είτε να εκτελείται σύμφωνα με τα εσωτερικά πρότυπα της Τράπεζας.
Στο άρθρο, θα εξετάσουμε εάν είναι δυνατό να ανοίξετε έναν τρεχούμενο λογαριασμό σε μια τράπεζα με πληρεξούσιο και να πραγματοποιήσετε οποιεσδήποτε ενέργειες για τη διαχείριση αυτού του τραπεζικού λογαριασμού, καθώς και τις αποχρώσεις της έκδοσης αυτού του εγγράφου. … Αγαπητοι αναγνωστες! Τα άρθρα μας μιλούν για τυπικούς τρόπους επίλυσης νομικών ζητημάτων, αλλά κάθε περίπτωση είναι μοναδική.

Πληρεξούσιο για κατάθεση: πώς να το εκδώσουμε;

Εξουσίες εκπροσώπου νομικής οντότητας σε τράπεζα Κατάλογος πιθανών εξουσιών:

• παραλαβή καταστάσεων σχετικά με την κίνηση των κεφαλαίων στο λογαριασμό ·
• υποβολή για πληρωμή εντολών πληρωμής ή άλλων απαιτούμενων εγγράφων·
• παράδοση μετρητών σε πιστωτικό ίδρυμα·
• λήψη μετρητών από λογαριασμό που έχει ανοίξει σε αυτό το πιστωτικό ίδρυμα·
• παραλαβή καταστάσεων λογαριασμού·
• παραλαβή πιστοποιητικών για την κατάσταση του λογαριασμού και άλλων εγγράφων που περιέχουν πληροφορίες σχετικά με την εκτέλεση της συντήρησης λογαριασμού·
• εκτέλεση πράξεων ανοίγματος ή κλεισίματος λογαριασμών νομικής οντότητας·
• άνοιγμα καταθέσεων για λογαριασμό νομικής οντότητας·
• διενέργεια άλλων νόμιμων ενεργειών που αποσκοπούν στην εκτέλεση της καθορισμένης εντολής.

Μπορεί να εκδοθεί πληρεξούσιο για την εκτέλεση μιας εφάπαξ ενέργειας (για παράδειγμα, εφάπαξ κατάθεση μετρητών κ.λπ.).
Το περιεχόμενο του εγγράφου Ο Αστικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας στο άρθρο 185 ορίζει τον κατάλογο των υποχρεωτικών δεδομένων που είναι απαραίτητα για την αναγνώριση της πληρεξουσιότητας ως νομικά σημαντικής:

• Ημερομηνία και τόπος έκδοσης.
• Δεδομένα εμπιστοσύνης.
• Στοιχεία αντιπροσώπου.
• πληρεξούσια.
• Υπογραφή διαχειριστή.

Τα νομικά πρόσωπα, μαζί με πληρεξούσιο, προσκομίζουν συμπληρωμένη και συμβολαιογραφική κάρτα, η οποία περιέχει δείγματα υπογραφών του προϊσταμένου και του προϊσταμένου λογιστή, καθώς και σφραγίδα. Για ιδιώτες, είναι πιο βολικό να εκδίδετε πληρεξούσια απευθείας στην τράπεζα.

Για εγγραφή, αρκεί να προσκομίσετε διαβατήριο πολίτη της Ρωσικής Ομοσπονδίας και τα στοιχεία του Δικηγόρου. Προσοχή! Στην τράπεζα συντάσσεται πληρεξούσιο και βεβαιώνεται δωρεάν.

Το μόνο έγγραφο που θα απαιτηθεί για την ολοκλήρωση αυτής της συμβολαιογραφικής πράξης είναι ένα διαβατήριο ή οποιοδήποτε έγγραφο ταυτότητας. αριθμός λογαριασμού και δομική μονάδατράπεζα, μπορεί να προσδιορίζεται από τα λόγια του εντολέα, δεν απαιτείται επιβεβαίωση της παρουσίας της κατάθεσης.

Κατόπιν αιτήματος του πελάτη, ο συμβολαιογράφος μπορεί να μην υποδείξει καθόλου συγκεκριμένο λογαριασμό, αλλά να συντάξει πληρεξούσιο για τη διάθεση όλων των λογαριασμών σε οποιαδήποτε εμπορική τράπεζα και ταμιευτήριο της Ρωσίας ή άλλα πιστωτικά ιδρύματα. Ωστόσο, υπάρχει ο κίνδυνος οι εσωτερικοί κανόνες μιας ενιαίας τράπεζας να απαγορεύουν την αποδοχή εξεταστικής εξουσιοδότησης με τέτοια διατύπωση.

Ο συμβολαιογράφος πρέπει συχνά να πιστοποιήσει πληρεξούσια για τη διάθεση τραπεζικού λογαριασμού έξω από το γραφείο του συμβολαιογράφου. Αυτό οφείλεται στις ιδιαιτερότητες των πελατών που υποβάλλουν αίτηση για αυτήν την υπηρεσία.

Πώς να γράψετε για διαφορετικές περιπτώσεις, συμπεριλαμβανομένου του κλεισίματος και της ανάληψης χρημάτων; Σκεφτείτε πώς να προετοιμάσετε ένα πληρεξούσιο για τη διάθεση τραπεζικού λογαριασμού από νομικό ή φυσικό πρόσωπο.

1. Άνοιγμα λογαριασμού - στο κείμενο του πληρεξουσίου, είναι απαραίτητο να υποδεικνύεται σε ποια τράπεζα και ποιον λογαριασμό ο εντολέας δίνει εντολή να ανοίξει ή να αφήσετε το δικαίωμα επιλογής στον πληρεξούσιο. Εάν είναι απαραίτητο να καταθέσετε χρήματα σε έναν νέο λογαριασμό, υποδείξτε σε ποιο ποσό, σε ποιο νόμισμα και με ποιον τρόπο θα πρέπει να γίνει αυτό.
2. Κλείσιμο λογαριασμού - γίνεται με βάση μια αίτηση, η μορφή της οποίας αναπτύσσεται και εγκρίνεται σύμφωνα με τα εσωτερικά πρότυπα ενός τραπεζικού ιδρύματος.

Το πληρεξούσιο για τη διάθεση τραπεζικού λογαριασμού εκδίδεται σε εκπρόσωπο ή υπεύθυνο πρόσωπο που έχει στη διάθεση των κεφαλαίων του ιδιοκτήτη.

Ο πληρεξούσιος έχει το δικαίωμα να διαθέτει και να διενεργεί χρηματικές συναλλαγές κατ' εντολή του εντολέα. Αυτού του είδους το πληρεξούσιο μπορεί να εκδοθεί από οποιονδήποτε πολίτη Ρωσική Ομοσπονδία, με την επιφύλαξη της ενηλικίωσης, της δικαιοπρακτικής ικανότητας και της παρουσίας τραπεζικής κατάθεσης.

Ο ιδιοκτήτης μιας τραπεζικής κατάθεσης μπορεί να έχει πολλούς δικηγόρους. Ο πελάτης έχει το δικαίωμα, εάν υπάρχουν πολλές καταθέσεις, να εκδώσει όλες τις άδειες για ένα άτομο (αυτό εφαρμόζεται συχνά κατά την εγγραφή σε θέματα μεταφοράς φορτίου ή για ένα άτομο).

Τι ενέργειες μπορούν να γίνουν εάν υπάρχει πληρεξούσιο για τραπεζικό λογαριασμό;

• Λήψη κινήσεων λογαριασμού ή άλλης τεκμηρίωσης σχετικά με την κατάσταση ή τις συναλλαγές με την τραπεζική κατάθεση του ιδιοκτήτη.
• Μεταφορά χρημάτων από τον λογαριασμό του εντολέα σε οποιονδήποτε άλλο τραπεζικό λογαριασμό.
• Κατάθεση ή ανάληψη κεφαλαίων από την τραπεζική κατάθεση του ιδιοκτήτη.
• Ο πληρεξούσιος έχει το δικαίωμα να συνάψει οποιεσδήποτε συμφωνίες με τραπεζικές καταθέσεις ή λογαριασμούς του ιδιοκτήτη.
• Λήψη και ανάληψη από τον λογαριασμό τόκων, αποζημιώσεων, δωρεών, κεφαλαίων που ελήφθησαν κατά τη διάρκεια προωθήσεων κ.λπ.
• Κλείσιμο της κατάθεσης και τερματισμός της σύμβασης με την τράπεζα.

Το πιο σημαντικό πράγμα που πρέπει να γνωρίζει ο ιδιοκτήτης είναι ότι ο πληρεξούσιος έχει το δικαίωμα να διαχειρίζεται πλήρως την κατάθεση του εντολέα στην τράπεζα. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο ο ιδιοκτήτης πρέπει να συζητήσει πιθανές πράξεις με τον πληρεξούσιο και να περιγράψει με ακρίβεια και λεπτομέρεια τις δυνατότητες του υπεύθυνου προσώπου στο έγγραφο. Ελλείψει καταλόγου εξουσιών, η τράπεζα παρέχει όλες τις δυνατότητες στον πληρεξούσιο.

Πότε λήγει το έγγραφο;

Το άρθρο 186 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας αναφέρει ότι η ισχύς του πληρεξουσίου για τη διάθεση τραπεζικής κατάθεσης δεν μπορεί να υπερβαίνει τα τρία χρόνια. Η περίοδος ισχύος αρχίζει από την ημερομηνία έκδοσης. Η ημερομηνία πρέπει να αναγράφεται με λέξεις στο έγγραφο, διαφορετικά θα ακυρωθεί.

Εάν ο κάτοχος της τραπεζικής κατάθεσης δεν αναγράφει στο πληρεξούσιο συγκεκριμένη περίοδο ισχύος της, τότε η διάρκειά της είναι ένα έτος. Ο συμβολαιογράφος ενημερώνει προφορικά τους διαδίκους.

Σύμφωνα με το άρθρο 857 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, οι τράπεζες εγγυώνται την εμπιστευτικότητα των δεδομένων των καταθετών, επομένως, σύμφωνα με το άρθρο 847 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ο καταθέτης υποχρεούται να φέρει προσωπικά έγγραφα για να λάβει εξουσιοδότηση πληρεξούσιο για διάθεση τραπεζικού λογαριασμού στην τράπεζα.

Σύμφωνα με το άρθρο 858 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ο περιορισμός των δικαιωμάτων του πελάτη να διαθέτει τα κεφάλαια στον λογαριασμό δεν επιτρέπεται, με εξαίρεση την κατάσχεση των κεφαλαίων στον λογαριασμό ή την αναστολή των εργασιών στον λογαριασμό σε περιπτώσεις που προβλέπονται με νόμο. Ταυτόχρονα, η ρήτρα 3 του άρθρου 845 του Αστικού Κώδικα επιτρέπει τη δυνατότητα περιορισμού της διάθεσης κεφαλαίων στον λογαριασμό σε περιπτώσεις που καθορίζονται από τη συμφωνία μεταξύ του πελάτη και της τράπεζας. εξουσιοδοτημένα κρατικά όργανα που δεν συμμετέχουν στη συμφωνία τραπεζικού λογαριασμού σε αυτές τις συμβατικές σχέσεις.

Η νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας γνωρίζει δύο τύπους τέτοιων περιορισμών: τη σύλληψη κεφαλαίων στον λογαριασμό και την αναστολή των εργασιών στον λογαριασμό. Ας τα εξετάσουμε με τη σειρά.

Σύμφωνα με το άρθρο 27 του ομοσπονδιακού νόμου "Περί Τραπεζών και Τραπεζικών Δραστηριοτήτων" με ημερομηνία 2 Δεκεμβρίου 1990 N 395-I (εφεξής - ο νόμος για τις τράπεζες)για μετρητά και άλλα τιμαλφή νομικών και φυσικών προσώπων , που βρίσκονται σε λογαριασμούς και σε καταθέσεις ή φυλάσσονται σε πιστωτικό ίδρυμα, η σύλληψη μπορεί να επιβληθεί μόνο από δικαστήριο και διαιτητικό δικαστήριο, δικαστή, καθώς και με εντολή των οργάνων προανάκρισης εάν υπάρχει εισαγγελική κύρωση. Εκτός από αυτόν τον νόμο, η δυνατότητα κατάσχεσης κεφαλαίων προβλέπεται και σε άλλους ομοσπονδιακούς νόμους. Σύμφωνα με αυτούς, το δικαίωμα σύλληψης κεφαλαίων στον λογαριασμό έχει:

α) δικαστήρια (δικαστές) σε αστικές και ποινικές υποθέσεις που εκκρεμούν ενώπιόν τους, ως μέτρο εξασφάλισης αξίωσης,εκτέλεση ποινής για αστική αξίωση, άλλες περιουσιακές ποινές ή πιθανή δήμευση περιουσίας σε ποινικές υποθέσεις (Άρθρο 140 του Κώδικα Πολιτικής Δικονομίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, 91 του Κώδικα Διαιτητικής Διαδικασίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, άρθρο 230 του Κώδικα Ποινικής Δικονομίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας).

β) όργανα προανάκρισης σε ποινικές υποθέσειςως μέτρο για την εξασφάλιση της εκτέλεσης ποινής όσον αφορά αστική αξίωση, άλλες περιουσιακές ποινές ή πιθανή δήμευση περιουσίας σε ποινικές υποθέσεις (εισαγγελέας, ανακριτής ή ανακριτής με τη συγκατάθεση του εισαγγελέα και παρουσία δικαστικής απόφασης (άρθρο 115 του Κώδικα Ποινικής Δικονομίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας)·

γ) δικαστικοί επιμελητές με σκοπό την επακόλουθη ανάκτηση κεφαλαίων (άρθρο 46 του ομοσπονδιακού νόμου «για τις εκτελεστικές διαδικασίες»).

Σύμφωνα με το άρθρο 27 του ομοσπονδιακού νόμου του νόμου για τις τράπεζες, κατά την κατάσχεση κεφαλαίων σε λογαριασμούς και καταθέσεις, ένα πιστωτικό ίδρυμα αμέσως μετά τη λήψη απόφασης για κατάσχεση τερματίζει τις χρεωστικές συναλλαγές σε αυτόν τον λογαριασμό (κατάθεση) εντός των ορίων των κεφαλαίων κατασχέθηκαν Μέρος 7 του άρθρου . Το 115 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας προβλέπει επίσης ότι κατά την κατάσχεση κεφαλαίων και άλλων τιμαλφών που ανήκουν σε ύποπτο κατηγορούμενο, τα οποία βρίσκονται σε λογαριασμό, σε κατάθεση ή σε αποθήκη σε τράπεζες και άλλους πιστωτικούς οργανισμούς, οι πράξεις σε αυτόν τον λογαριασμό τερματίζονται σε εν όλω ή εν μέρει εντός των ορίων των ταμείων για τα οποία επιβλήθηκε σύλληψη. Άλλες νομοθετικές πράξεις δεν περιγράφουν τη διαδικασία κατάσχεσης κεφαλαίων σε λογαριασμό (σε κατάθεση). Έτσι, η δέσμευση κεφαλαίων σε λογαριασμό σε πιστωτικό ίδρυμα θα πρέπει να νοείται ως η δέσμευση ενός συγκεκριμένου ποσού χρημάτων στον λογαριασμό στον οποίο γίνεται η σύλληψη και ο αποκλεισμός της δυνατότητας διαγραφής του. Το Ανώτατο Διαιτητικό Δικαστήριο της Ρωσίας διευκρίνισε στα κατώτερα δικαστήρια ότι η σύλληψη επιβάλλεται στα κεφάλαια του λογαριασμού και όχι στον ίδιο τον λογαριασμό. Δηλαδή, είναι αδύνατη η κατάσχεση εάν δεν υπάρχουν κεφάλαια στον λογαριασμό. Εάν μέχρι τη στιγμή που η τράπεζα λάβει την απόφαση για τη σύλληψη, το υπόλοιπο του λογαριασμού υπερβαίνει το ποσό που κατασχέθηκε, τότε όσον αφορά το πλεόνασμα, ο πελάτης μπορεί να διαθέσει ελεύθερα τα κεφάλαια, εάν το υπόλοιπο είναι μικρότερο από το ποσό που κατασχέθηκε, η σύλληψη επιβάλλεται στο υπάρχον ποσό.Αλλά, και αν δεν υπάρχουν καθόλου κεφάλαια στον λογαριασμό, τότε η τράπεζα επιστρέφει το κατασχετικό έγγραφο και ειδοποιεί τον εξουσιοδοτημένο για σύλληψη ότι δεν υπάρχουν χρήματα στον λογαριασμό για το ποσό, αλλά και για δέσμευση των ποσών που θα πιστωθούν στο λογαριασμό στο μέλλον. Φυσικά, η δέσμευση ποσών που πιστώνονται στο λογαριασμό στο μέλλον δεν εντάσσεται στον νομοθετικό ορισμό της σύλληψης και τέτοιες απαιτήσεις φαίνονται παράνομες. Ωστόσο, η κατάσχεση κεφαλαίων με τη σημερινή της μορφή είναι αναποτελεσματική. Μέχρι τη στιγμή που η τράπεζα λάβει την εντολή σύλληψης, ενδέχεται να μην υπάρχουν κεφάλαια στον λογαριασμό, αλλά ενδέχεται να πιστωθούν αργότερα, όταν η τράπεζα έχει ήδη απαντήσει στο πρόσωπο που είναι εξουσιοδοτημένο να συλλάβει σχετικά με τη μη εκτέλεση ή μερική μη εκτέλεση το ένταλμα σύλληψης λόγω απουσίας (ολικής ή μερικής) κεφαλαίων σε αυτό. Η περίσταση αυτή θα πρέπει να αναγνωριστεί ως έλλειμμα της ισχύουσας νομοθεσίας, αφού μειώνεται κατακόρυφα η δυνατότητα επίτευξης των στόχων για τους οποίους όντως γίνεται η σύλληψη. Φαινεται οτι de lege ferenda είναι απαραίτητο να αλλάξει ο τρόπος δέσμευσης κεφαλαίων στον λογαριασμό, προβλέποντας άμεσα στη νομοθεσία τη δυνατότητα δέσμευσης κεφαλαίων που εισέρχονται στο λογαριασμό στο μέλλον.

Δεν μπορούμε να συμφωνήσουμε με την άποψη του F. Gizatullin ότι «όταν δεσμεύονται τα κεφάλαια στον λογαριασμό επιβάλλεται από τα δικαστήρια γενικής δικαιοδοσίας δυνάμει του 390Κώδικας Πολιτικής Δικονομίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, καθώς και για τη σύλληψη που επιβάλλεται με απόφαση του δικαστικού επιμελητή - εκτελεστή για τη σύλληψη και διαγραφή κεφαλαίων δυνάμει του ρήτρα 12.7Κανονισμοί της Τράπεζας της Ρωσίας της 3ης Οκτωβρίου 2002 N 2-P "Σχετικά με τους διακανονισμούς χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία", χρησιμοποιείται η αθροιστική μέθοδος, καθώς σύμφωνα με τα αναφερόμενα πρότυπα, όλες οι πληρωμές που οφείλονται στον πελάτη μέχρι την πλήρη Η επιστροφή του ποσού που εισπράχθηκε πρέπει να μεταφερθεί στον ενάγοντα ή στον καταθετικό λογαριασμό του δικαστηρίου.» .Από τις νόρμες που δίνει ο συγγραφέας αυτό δεν προκύπτει καθόλου! Η σωρευτική μέθοδος χρησιμοποιείται για την εκτέλεση εκτελεστικού εγγράφου ή διακανονισμού για την είσπραξη και όχι την απόφαση του εξουσιοδοτημένου φορέα για κατάσχεση κεφαλαίων.

Η κατάσχεση κεφαλαίων δεν σημαίνει ότι η απαίτηση που εξασφαλίζεται με την κατάσχεση υπερισχύει άλλων απαιτήσεων που παρουσιάζονται στο λογαριασμό, δηλαδή της σειράς χρέωσης που καθορίζεται από το άρθρο. 855 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας συνεχίζει να λειτουργεί.

Η αναστολή εργασιών σε λογαριασμούς δεν αναφέρεται στον ίδιο τον περί Τραπεζών Νόμο, αλλά προβλέπεται από τις ακόλουθες νομοθετικές πράξεις:

ένα ) ο φορολογικός κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας ως εξουσίες των φορολογικών και τελωνειακών αρχών (άρθρο 34.76).

β) Ομοσπονδιακός νόμος αριθ. )

γ) τον Κώδικα Προϋπολογισμού της Ρωσικής Ομοσπονδίας ως αρμοδιότητες των ομοσπονδιακών οργάνων του δημοσίου (άρθρα 282, 284).

Σύμφωνα με τις παραγράφους 1, 2 Άρθ. 76 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, η αναστολή των συναλλαγών στους λογαριασμούς ενός οργανισμού εφαρμόζεται για την επιβολή της απόφασης της φορολογικής (τελωνειακής) αρχής να εισπράξει φόρο (τέλος) ή σε περίπτωση μη υποβολής φορολογική δήλωση και για λογαριασμούς μεμονωμένου επιχειρηματία - μόνο σε περίπτωση μη υποβολής δήλωσης. Ο ορισμός του τραπεζικού λογαριασμού στον οποίο είναι δυνατή η αναστολή εργασιών δίνεται στο άρθ. 11 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Για τους λογαριασμούς φορολογικού οργανισμού, η αναστολή εργασιών σημαίνει, σύμφωνα με την παράγραφο 1 του άρθρου 76 του Φορολογικού Κώδικα, τη διακοπή από την τράπεζα όλων των χρεωστικών συναλλαγών του λογαριασμού αυτού, εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά στο παρόν άρθρο. Διαφορετικά προβλέπεται στην ίδια παράγραφο του άρθρου: ο κάτοχος λογαριασμού μπορεί να πραγματοποιεί χρεωστικές συναλλαγές από τον λογαριασμό, εάν οι πληρωμές αυτές, σύμφωνα με τη σειρά εκτέλεσης που ορίζεται από το αστικό δίκαιο, προηγούνται της εκπλήρωσης της υποχρέωσης καταβολής φόρων και τελών. Μια τέτοια προτεραιότητα καθορίζεται από το άρθρο 855 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας για περιπτώσεις όπου τα κεφάλαια στον λογαριασμό δεν επαρκούν για να ικανοποιήσουν όλες τις απαιτήσεις για τον λογαριασμό, αλλά για τους σκοπούς του άρθρου. 76 του Φορολογικού Κώδικα, σημασία δεν έχει η επάρκεια κεφαλαίων στον λογαριασμό, αλλά ο σκοπός της πληρωμής κατά τη χρέωση. Οι διαγραφές για την εκπλήρωση της υποχρέωσης καταβολής φόρων και τελών προηγούνται των διαγραφών του πρώτου και του δεύτερου σταδίου, που καθορίζονται με την παράγραφο 2 του άρθ. 855 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας: διαγραφή βάσει εκτελεστικών εγγράφων που προβλέπουν τη μεταφορά ή την έκδοση κεφαλαίων από λογαριασμό για την ικανοποίηση αξιώσεων για αποζημίωση για βλάβη που προκλήθηκε στη ζωή και την υγεία, καθώς και αξιώσεις για ανάκτηση διατροφής, διαγραφή βάσει εκτελεστικών εγγράφων που προβλέπουν τη μεταφορά ή την έκδοση κεφαλαίων για διακανονισμούς για καταβολή αποζημιώσεων απόλυσης και μισθών με άτομα που εργάζονται βάσει σύμβασης εργασίας, συμπεριλαμβανομένης της σύμβασης, για την πληρωμή αμοιβών βάσει συμφωνίας δημιουργού. Σε αυτή την περίπτωση, αποδεικνύεται ότι είναι αδύνατο να πληρωθούν οι μισθοί στους υπαλλήλους του οργανισμού, καθώς η διαγραφή για αυτό αποδείχθηκε ότι ήταν στην ίδια ουρά με την πληρωμή φόρων και τελών, αλλά είναι δυνατή η διαγραφή των μισθών στους εργαζόμενους σύμφωνα με εκτελεστικά έγγραφα βάσει δικαστικής απόφασης (δεύτερο στάδιο).

Μεγάλη αντιπαράθεση προκαλεί το ενδεχόμενο χρέωσης κεφαλαίων από τον λογαριασμό για εκπλήρωση της υποχρέωσης καταβολής φόρων και τελών σε περιπτώσεις αναστολής εργασιών στον λογαριασμό.Υπάρχουν δύο απόψεις. Σύμφωνα με την πρώτη, με βάση τη στοχευμένη ερμηνεία των κανόνων του άρθρου. 76 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, αναγνωρίζεται ότι εάν οι εργασίες ανασταλούν λόγω μη καταβολής φόρου, τότε η τράπεζα υποχρεούται να εκτελέσει την εντολή του πελάτη ή της φορολογικής αρχής που αποσκοπεί στην πληρωμή (εισπραξή) του φόρου . Επιχείρημα των υποστηρικτών αυτής της γνώμης είναι και η διάθεση του άρθ. 134 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, σύμφωνα με το οποίο η εκτέλεση από την τράπεζα, εάν έχει απόφαση της φορολογικής αρχής να αναστείλει τις εργασίες στους λογαριασμούς του φορολογούμενου, του πληρωτή του τέλους ή του φορολογικού αντιπροσώπου του εντολή μεταφοράς κεφαλαίων σε άλλο πρόσωπο, που δεν σχετίζεται με την εκπλήρωση υποχρεώσεων πληρωμής φόρου ή τελών ή άλλης εντολής πληρωμής, η οποία, σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας, έχει πλεονέκτημα στη σειρά εκτέλεσης έναντι των πληρωμών προς τον προϋπολογισμός (ταμείο εκτός προϋπολογισμού) συνεπάγεται την ευθύνη της τράπεζας με τη μορφή προστίμου.

Η δεύτερη γνώμη βασίζεται σε κυριολεκτική ερμηνεία και προέρχεται από την αδυναμία χρέωσης του λογαριασμού για την πληρωμή (είσπραξη) φόρων, την οποία σε ορισμένες περιπτώσεις συμμερίζεται η πρακτική της διαιτησίας. Ενδιαφέρον παρουσιάζουν τα συμπεράσματα που περιέχονται στην απόφαση του Διαιτητικού Δικαστηρίου της Περιφέρειας Krasnoyarsk της 14ης Οκτωβρίου 2003. Στο σκεπτικό της απόφασής του, το Δικαστήριο αναφέρθηκε στη διαδικασία υποβολής αγωγής για πληρωμή φόρου, αποφασίζοντας να είσπραξη φόρου, είσπραξης, καθώς και κυρώσεων σε βάρος των κεφαλαίων του φορολογούμενου (πληρωτής τελών) - οργανισμού ή φορολογικού αντιπροσώπου - οργανισμού σε τραπεζικούς λογαριασμούς και απόφαση αναστολής εργασιών στους λογαριασμούς του φορολογούμενου (πληρωτής τελών) ή φορολογικός πράκτορας στην τράπεζα, εγκεκριμένος. με εντολή του Υπουργείου Φορολογίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 2ας Απριλίου 2003 N BG-3-29 / 159. Σύμφωνα με το άρθρο 7 της Διαδικασίας, μόνο αποφάσεις (περί αναστολής εργασιών - Α.Α.) αποστέλλονται στις τράπεζες για τους λογαριασμούς για τους οποίους η φορολογική αρχή δεν εκδίδει εντάλματα είσπραξης. Πράγματι, το έγγραφο πληρωμής για την εκπλήρωση της φορολογικής υποχρέωσης εκτελείται στην πραγματικότητα με τρίτη σειρά (λαμβάνοντας υπόψη τον κανόνα του άρθρου 26 του ομοσπονδιακού νόμου της 23ης Δεκεμβρίου 2004 N 173-FZ "Σχετικά με τον ομοσπονδιακό προϋπολογισμό για το 2005") . Αυτό σημαίνει ότι ανεξάρτητα από το εάν οι εργασίες αναστέλλονται ή όχι, οι πληρωμές πρώτης και δεύτερης προτεραιότητας πρέπει να εκτελούνται πριν από την πληρωμή του φόρου. Και οι πληρωμές της τέταρτης και της πέμπτης ουράς δεν περνούν μέχρι να πληρωθούν οι φόροι. Επιπλέον, μόνο εάν υιοθετηθεί η δεύτερη άποψη, η βλ. 2 σελ. 3 άρθ. 75 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ο οποίος δεν συγκεντρώνει κυρώσεις για το ποσό των καθυστερούμενων οφειλών, τις οποίες ο φορολογούμενος δεν μπορούσε να αποπληρώσει λόγω του γεγονότος ότι, με απόφαση της φορολογικής αρχής ή του δικαστηρίου, οι δραστηριότητες του φορολογούμενου στην τράπεζα ήταν ανασταλεί. Με την υποστήριξη της πρώτης θέσης, παραβιάζονται πληρωμές που βρίσκονται στην ίδια ουρά με τους φόρους, και πρόκειται για μισθούς βάσει συμβάσεων εργασίας, γεγονός που έρχεται σε αντίθεση με τη νομική θέση του Συνταγματικού Δικαστηρίου της Ρωσικής Ομοσπονδίας, όπως ορίζεται στο ψήφισμα αριθ. -Π της 23ης Δεκεμβρίου 1997. Μόνο αν επιτρέψουμε τη δυνατότητα πληρωμής τους μπορούμε να δεχτούμε την πρώτη άποψη.

Εάν υπάρξει απόφαση αναστολής εργασιών στους λογαριασμούς του οργανισμού, η τράπεζα δεν δικαιούται να ανοίξει νέους λογαριασμούς για αυτόν τον οργανισμό (ρήτρα 9 του άρθρου 76 του Φορολογικού Κώδικα).

Μια άλλη νομοθετική πράξη που ρυθμίζει την αναστολή εργασιών σε τραπεζικούς λογαριασμούς είναι Ομοσπονδιακός νόμος αριθ. 115-FZ της 7ης Αυγούστου 2001 «Σχετικά με την αντιμετώπιση της νομιμοποίησης (ξέπλυμα) εσόδων από εγκλήματα και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας». Σύμφωνα με την παράγραφο 10, το άρθρο. 7 οργανισμοί που πραγματοποιούν συναλλαγές με μετρητά ή άλλη περιουσία, συμπεριλαμβανομένων των πιστωτικών ιδρυμάτων, αναστέλλουν τις συναλλαγές αυτές, με εξαίρεση τις συναλλαγές για πίστωση κεφαλαίων που λαμβάνονται σε λογαριασμό φυσικού ή νομικού προσώπου, για δύο εργάσιμες ημέρες από την ημερομηνία που οι εντολές οι πελάτες σχετικά με την εφαρμογή τους πρέπει να εκπληρωθούν και το αργότερο την εργάσιμη ημέρα μετά την ημέρα αναστολής της λειτουργίας, να παράσχουν πληροφορίες σχετικά με αυτούς στον εξουσιοδοτημένο φορέα, εάν τουλάχιστον ένα από τα μέρη είναι οργανισμός ή άτομο για το οποίο υπάρχει παραλαμβάνονται σύμφωνα με την παράγραφο 2 του άρθρου 6 του εν λόγω νόμου για τη διαδικασία καταγγελίας της συμμετοχής τους σε τρομοκρατικές δραστηριότητες ή νομικό πρόσωπο που ανήκει άμεσα ή έμμεσα ή ελέγχεται από τέτοια οργάνωση ή πρόσωπο ή φυσικό ή νομικό πρόσωπο που ενεργεί για λογαριασμό ή υπό τη διεύθυνση ενός τέτοιου οργανισμού ή προσώπου. Τέτοιοι κατάλογοι αποστέλλονται στα πιστωτικά ιδρύματα από την Ομοσπονδιακή Υπηρεσία Χρηματοοικονομικής Παρακολούθησης σύμφωνα με τη διαδικασία που ορίστηκε με Διάταγμα της Κυβέρνησης της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 18ης Ιανουαρίου 2003 N 27. Εάν εντός της καθορισμένης προθεσμίας ληφθεί απόφαση του εξουσιοδοτημένου φορέα για την αναστολή η σχετική πράξη για πρόσθετη περίοδο δεν λαμβάνεται βάσει του τρίτου μέρους του άρθρου 8 του παρόντος ομοσπονδιακού νόμου, οι οργανισμοί πραγματοποιούν συναλλαγή με μετρητά ή άλλο ακίνητο κατόπιν εντολής του πελάτη, εκτός εάν αποφασιστεί διαφορετικά σύμφωνα με τη νομοθεσία του η Ρωσική Ομοσπονδία περιορίζει την εφαρμογή της.

Το εξουσιοδοτημένο όργανο εκδίδει απόφαση για αναστολή εργασιών σε λογαριασμούς για περίοδο έως πέντε εργάσιμες ημέρες εάν οι πληροφορίες που έλαβε σύμφωνα με την παράγραφο 10 του άρθρου 7 του νόμου, βάσει των αποτελεσμάτων προκαταρκτικού ελέγχου, αναγνωρίζονται από όπως δικαιολογείται (παράγραφος 3 του άρθρου 8).

Στις περιπτώσεις αυτές, σε αντίθεση με την αναστολή των συναλλαγών από τη φορολογική (τελωνειακή) αρχή, αναστέλλονται όλες οι χρεωστικές συναλλαγές, ανεξάρτητα από τη σειρά που ορίζει το αστικό δίκαιο. Οι διαφορές έγκεινται επίσης στο γεγονός ότι, πρώτον, η αναστολή των εργασιών αρχίζει από την ημερομηνία που πρέπει να εκτελεστεί η εντολή χρέωσης του πελάτη, δηλαδή το αργότερο την επόμενη εργάσιμη ημέρα από την ημέρα που ο πελάτης έδωσε την εντολή, εκτός εάν άλλη περίοδος ορίζεται με νόμο ή με τραπεζική συμφωνία.λογαριασμός (άρθρο 849 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας) και δεύτερον, έχει περίοδο ισχύος, μετά την οποία καθίσταται αυτόματα άκυρη. Ενόψει όλων αυτών, φαίνεται αναποτελεσματικό , δεδομένης της μέγιστης περιόδου των πέντε ημερών και της έλλειψης εξουσίας να αποφασίσει με κάποιο τρόπο την τύχη των κεφαλαίων στον λογαριασμό . Εάν σε άλλες περιπτώσεις τα χρήματα μπορούν να δεσμευτούν στον λογαριασμό μέχρι την επόμενη είσπραξή τους, τότε στην περίπτωση αυτή ο εξουσιοδοτημένος φορέας δεν έχει τέτοια δικαιώματα. Το μόνο που μπορεί να κάνει για το εξουσιοδοτημένο όργανο είναι να στείλει πληροφορίες και υλικό στις διωκτικές αρχές, αλλά όσο το κάνει αυτό, θα περάσει το πενθήμερο.

Η νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας προβλέπει επίσης την αναστολή των εργασιών σε λογαριασμούς σε πιστωτικά ιδρύματα ως μέτρο κατά των παραβατών της δημοσιονομικής νομοθεσίας (άρθρο 282 του Κώδικα Προϋπολογισμού της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Σύμφωνα με το μέρος 3 του άρθρου 284 της RF BC, οι επικεφαλής του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών, τα εδαφικά του όργανα έχουν το δικαίωμα να αναστείλουν, στις περιπτώσεις που προβλέπονται από τη δημοσιονομική νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας, με τον τρόπο που ορίζει η κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας, πράξεις σε προσωπικούς λογαριασμούς που ανοίγονται με τα όργανα του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών στους επικεφαλής διαχειριστές, διαχειριστές και αποδέκτες κεφαλαίων του ομοσπονδιακού προϋπολογισμού και λογαριασμοί που ανοίγονται από αποδέκτες κεφαλαίων του ομοσπονδιακού προϋπολογισμού σε πιστωτικά ιδρύματα. Σε σχέση με τραπεζικούς λογαριασμούς, όπως μια περίπτωση προβλέπεται από το άρθρο 117 του ομοσπονδιακού νόμου της 23ης Δεκεμβρίου 2004 N 173-FZ "Σχετικά με τον Ομοσπονδιακό Προϋπολογισμό για το 2005" όταν διαπιστώνεται το γεγονός ότι τα ομοσπονδιακά ιδρύματα δεν έκλεισαν λογαριασμούς στο νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας που άνοιξαν με ιδρύματα της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και πιστωτικά ιδρύματα για τη λογιστική των συναλλαγών με κεφάλαια που λαμβάνονται από επιχειρηματικές και άλλες δραστηριότητες που παράγουν εισόδημα. Η διαδικασία για την αναστολή των εργασιών σε αυτή την περίπτωση πρέπει να καθοριστεί από την κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Ωστόσο, για περιπτώσεις αναστολής εργασιών ειδικά σε τραπεζικούς λογαριασμούς, το διάταγμα της 14ης Φεβρουαρίου 2004 N 80 "Περί μέτρων εφαρμογής του ομοσπονδιακού νόμου" Σχετικά με τον ομοσπονδιακό προϋπολογισμό για το 2004 "η έγκριση αυτής της διαδικασίας ανατέθηκε στο Υπουργείο Οικονομικών του Ρωσική Ομοσπονδία σε συμφωνία με την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας Διάταγμα του Υπουργείου Οικονομικών της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 26ης Οκτωβρίου 2004 N 94n ενέκρινε τη Διαδικασία για την αναστολή από ομοσπονδιακά ταμειακά όργανα των πράξεων σε λογαριασμούς που ανοίγουν ομοσπονδιακά ιδρύματα σε ιδρύματα της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και πιστωτικών ιδρυμάτων (υποκαταστημάτων) για λογιστικές πράξεις με κεφάλαια που λαμβάνονται από επιχειρηματικές και άλλες δραστηριότητες που παράγουν εισόδημα Σύμφωνα με την παράγραφο 8 της Διαδικασίας, η αναστολή εργασιών σε λογαριασμούς ομοσπονδιακών ιδρυμάτων σε τράπεζα σημαίνει τερματισμός από την τράπεζα όλων των πράξεων διαγραφής κεφαλαίων, με εξαίρεση την εκπλήρωση των υποχρεώσεων ενός ομοσπονδιακού ιδρύματος να πληρώνει φορολογικές πληρωμές στον προϋπολογισμό και τις πληρωμές, η σειρά εκτέλεσης των οποίων ε, σύμφωνα με αστικός νόμοςτης Ρωσικής Ομοσπονδίας, προηγείται της εκπλήρωσης της υποχρέωσης πληρωμής φόρων και τελών, καθώς και, με εξαίρεση τη μεταφορά, βάσει εντολής πληρωμής από ομοσπονδιακό ίδρυμα, του ποσού του υπολοίπου των κεφαλαίων σε λογαριασμό που έχει ανοίξει με τράπεζα σε λογαριασμό ομοσπονδιακού υπουργείου Οικονομικών.

Η απόφαση του ομοσπονδιακού οργάνου ταμείου υπόκειται σε εκτέλεση από την τράπεζα από τη στιγμή της παραλαβής της και μέχρι το κλείσιμο του λογαριασμού από το ομοσπονδιακό ίδρυμα.

Με οποιονδήποτε από τους τύπους περιορισμών στη διάθεση ενός λογαριασμού, είναι συζητήσιμο ότι είναι δυνατό να κλείσει ένας λογαριασμός με το διαθέσιμο υπόλοιπο κεφαλαίων σε αυτόν και να τα διαθέσει (άρθρο 859 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Το δικαίωμα του πελάτη να τερματίσει τη συμφωνία τραπεζικού λογαριασμού και, κατά συνέπεια, να κλείσει τον λογαριασμό ανά πάσα στιγμή είναι άνευ όρων, ωστόσο, η δωρεάν διάθεση του υπολοίπου του λογαριασμού κατά το κλείσιμό του δεν συνάδει με τους περιορισμούς στις χρεωστικές συναλλαγές που έχουν θεσπιστεί κατά την σύλληψη και αναστολή εργασιών για λογαριασμό. Σε αυτή την περίπτωση, έχοντας λάβει αίτηση πελάτη για κλείσιμο λογαριασμού με υπόλοιπο και σύλληψη ή αναστολή εργασιών, η τράπεζα δεν θα πρέπει να την αποδεχτεί για εκτέλεση. Παρόμοια γνώμη των φορολογικών αρχών εκτίθεται στην Επιστολή του Υπουργείου Φορολογίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 16ης Σεπτεμβρίου 2002 N 24-1-13 / 1083-AD665.

Ορισμένες δυσκολίες μπορεί επίσης να προκληθούν από το ζήτημα του ανταγωνισμού μεταξύ πολλών πράξεων περιορισμού κεφαλαίων στον λογαριασμό. Είναι πολύ πραγματικό όταν οι εργασίες αναστέλλονται στον λογαριασμό με κατασχεμένα κεφάλαια ή το αντίστροφο. Ποια πράξη πρέπει να προτιμάται; Και οι δύο τύποι περιορισμών θεσπίζονται από ομοσπονδιακούς νόμους και στοχεύουν και οι δύο στην επίτευξη συνταγματικά σημαντικών στόχων: εκτέλεση δικαστικών αποφάσεων και φόρων. Η δικαστική πρακτική προέρχεται από την αδυναμία εκτέλεσης της απόφασης αναστολής εργασιών σε περίπτωση δέσμευσης κεφαλαίων στον λογαριασμό. Μου φαίνεται ότι σε μια τέτοια κατάσταση θα ήταν πιο σωστό να μην αποκλειστεί τελείως η πιθανότητα εκτέλεσης απόφασης σύλληψης (αναστολής εργασιών) που θα έρθει αργότερα στην τράπεζα, αλλά να αποκλειστεί στο βαθμό που αυτό η εκτέλεση έρχεται σε αντίθεση με την προηγούμενη απόφαση.

S. V. Sarbash. Συμφωνία τραπεζικού λογαριασμού: προβλήματα δόγματος και δικαστικής πρακτικής. Μ. «Καταστατικό». 1999- σελ. 155

Βλέπε σελ. 6 Διάταγμα της Ολομέλειας του Ανώτατου Διαιτητικού Δικαστηρίου της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 31ης Οκτωβρίου 1996 αριθ. 13 «Σχετικά με την εφαρμογή του Κώδικα Διαιτητικής Διαδικασίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας κατά την εξέταση υποθέσεων στο πρωτοβάθμιο δικαστήριο», καθώς και σ. . 13 Αποφάσεις της Ολομέλειας του Ανώτατου Διαιτητικού Δικαστηρίου της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 9ης Δεκεμβρίου 2002 N 11 "Σε ορισμένα θέματα που σχετίζονται με την εφαρμογή του Κώδικα Διαιτητικής Διαδικασίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας" // SPS "Garant"μεμονωμένους επιχειρηματίες.

Λαμβάνοντας υπόψη το περιεχόμενο του ψηφίσματος του Συνταγματικού Δικαστηρίου της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 23ης Δεκεμβρίου 1997 αριθ. 21-P "Σχετικά με την περίπτωση του ελέγχου τη συνταγματικότητα της παραγράφου 2 του άρθρου 855 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας και του έκτου μέρους του άρθρου 15 του νόμου της Ρωσικής Ομοσπονδίας "Σχετικά με τις θεμελιώδεις αρχές του φορολογικού συστήματος στη Ρωσική Ομοσπονδία" και το άρθρο 26 Ομοσπονδιακός νόμος αριθ. 173-FZ της 23ης Δεκεμβρίου 2004 "Σχετικά με τον ομοσπονδιακό προϋπολογισμό για το 2005"

εκ. F. Gizatullin. Διάταγμα op., καθώς και το ψήφισμα του Ομοσπονδιακού Διαιτητικού Δικαστηρίου της Περιφέρειας της Ανατολικής Σιβηρίας της 23ης Ιανουαρίου 2004 NА33-1874/03-С3-Ф02-4976/03-С1. Ψήφισμα του Ομοσπονδιακού Διαιτητικού Δικαστηρίου της Περιφέρειας Ουραλίων της 23ης Ιουνίου 2003 N Ф09-1745 / 03AK; Ψήφισμα του Ομοσπονδιακού Διαιτητικού Δικαστηρίου της Περιφέρειας Ουραλίων της 3ης Μαρτίου 2003 N Ф09-501 / 03AK.επιστολή του Υπουργείου Φορολογίας με αριθμό // SPS "Garant"

Η ασυνέπεια του άρθ. 134 Κώδικας Φορολογικού Άρθ. 76 αντικατοπτρίζεται στην παράγραφο 47 του Διατάγματος της Ολομέλειας του Ανώτατου Διαιτητικού Δικαστηρίου της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 28ης Φεβρουαρίου 2001 N 5 "Σχετικά με ορισμένα θέματα εφαρμογής του Μέρους Πρώτου του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας".

Δείτε την απόφαση του Διαιτητικού Δικαστηρίου της Περιφέρειας Krasnoyarsk της 14ης Οκτωβρίου 2003 N A33-11564 / 03-C3, που επικυρώθηκε με το Διάταγμα του Ομοσπονδιακού Διαιτητικού Δικαστηρίου της Περιφέρειας Ανατολικής Σιβηρίας της 4ης Μαρτίου 2004 N A33-11564 / 03 -S3-F02-621 /04-C1;Διάταγμα του Ομοσπονδιακού Διαιτητικού Δικαστηρίου της Περιφέρειας του Βόλγα της 16ης Απριλίου 2002 N A65-15261 / 2001-CA1-7k.Ψήφισμα του Ομοσπονδιακού Διαιτητικού Δικαστηρίου της Περιφέρειας του Βορείου Καυκάσου της 20ης Φεβρουαρίου 2001 N F08-288 / 2001 // SPS "Garant"

Ψήφισμα του Ομοσπονδιακού Διαιτητικού Δικαστηρίου της Κεντρικής Περιφέρειας της 14ης Μαΐου 2003 N A64-9 / 02-11 Ψήφισμα του Ομοσπονδιακού Διαιτητικού Δικαστηρίου της Περιφέρειας της Μόσχας της 19ης Οκτωβρίου 2004 N KA-A40 / 9323-04 // SPS " Garant"

Εντολή πληρωμής είναι μια εντολή του κατόχου του λογαριασμού (πληρωτή) προς την τράπεζα που τον εξυπηρετεί, η οποία συντάχθηκε με έγγραφο διακανονισμού, να μεταφέρει ένα ορισμένο χρηματικό ποσό στον λογαριασμό του παραλήπτη των κεφαλαίων που έχουν ανοίξει σε αυτήν ή σε άλλη τράπεζα. Η εντολή πληρωμής εκτελείται από την τράπεζα εντός της προθεσμίας που ορίζει ο νόμος ή εντός συντομότερης προθεσμίας που ορίζεται από τη σύμβαση τραπεζικού λογαριασμού ή καθορίζεται από τις επιχειρηματικές πρακτικές που χρησιμοποιούνται στην τραπεζική πρακτική.
Οι διακανονισμοί με εντολές πληρωμής χρησιμοποιούνται για την πραγματοποίηση ενός ευρέος φάσματος πληρωμών. Μπορούν να παράγουν:
α) μεταφορά κεφαλαίων για αγαθά που παραδόθηκαν, εκτελεσθείσες εργασίες, παρεχόμενες υπηρεσίες·
β) μεταφορά κεφαλαίων στους προϋπολογισμούς όλων των επιπέδων ή εκτός προϋπολογισμού.
γ) μεταφορά κεφαλαίων για σκοπούς αποπληρωμής/τοποθέτησης πιστώσεων (δανείων)/καταθέσεων και πληρωμή τόκων επ' αυτών·
δ) μεταφορά κεφαλαίων για άλλους σκοπούς που προβλέπονται από το νόμο ή τη σύμβαση.
Οι εντολές πληρωμής μπορούν να χρησιμοποιηθούν για προπληρωμή για αγαθά (έργα, υπηρεσίες) ή για περιοδικές πληρωμές. Οι πελάτες της τράπεζας μπορούν να λάβουν επιβεβαίωση της μεταφοράς κεφαλαίων στον αντισυμβαλλόμενο. Για να γίνει αυτό, η τράπεζα επικυρώνει το αντίγραφο της εντολής πληρωμής με την υπογραφή του υπεύθυνου και το αποτύπωμα της σφραγίδας της τράπεζας. Οι πελάτες υποβάλλουν εντολές στην τράπεζα που τους εξυπηρετεί σε τέσσερα αντίγραφα (για διακανονισμούς από άλλες πόλεις σε πέντε) και για διακανονισμούς μεταξύ πελατών που εξυπηρετούνται από μία τράπεζα - στα τρία.

Τα έγγραφα που πληρώνονται σε ηλεκτρονική ανταλλαγή πλήρους μορφής υποβάλλονται στην τράπεζα σε δύο αντίγραφα.

Οι εντολές πληρωμής γίνονται δεκτές από την τράπεζα ανεξάρτητα από τη διαθεσιμότητα κεφαλαίων στον λογαριασμό του πληρωτή. Σε περίπτωση απουσίας ή ανεπάρκειας χρημάτων στον λογαριασμό, οι εντολές πληρωμής καταβάλλονται καθώς λαμβάνονται τα χρήματα με τη σειρά που ορίζει ο νόμος. Εάν η εταιρεία δικαιούται δάνειο με τη μορφή υπερανάληψης, τότε οι εντολές πληρωμής καταβάλλονται σε βάρος τραπεζικού δανείου.
Η τράπεζα υποχρεούται να ενημερώσει τον πληρωτή κατόπιν αιτήματός του για την εκτέλεση της εντολής πληρωμής το αργότερο την επόμενη εργάσιμη ημέρα μετά την αίτηση του πληρωτή στην τράπεζα, εκτός εάν προβλέπεται άλλη προθεσμία από τη συμφωνία τραπεζικού λογαριασμού.
Οι διακανονισμοί με εντολές πληρωμής έχουν ορισμένα πλεονεκτήματα σε σύγκριση με άλλες μορφές πληρωμής: σχετικά απλή ροή εγγράφων, ταχύτερη ταμειακή ροή, ικανότητα του πληρωτή να προ-ελέγχει την ποιότητα των πληρωμένων αγαθών και υπηρεσιών, τη δυνατότητα χρήσης αυτής της μορφής πληρωμή για πληρωμές αγαθών, που καθιστά τις πληρωμές με εντολές πληρωμής την πιο προοδευτική μορφή πληρωμών χωρίς μετρητά.

Το πληρεξούσιο είναι μια γραπτή εξουσιοδότηση που εκδίδεται από ένα άτομο (εντολέας) σε άλλο πρόσωπο (αντιπρόσωπο) για να εκπροσωπεί τα συμφέροντά του ενώπιον τρίτων (στην περίπτωση αυτή, ενώπιον τράπεζας) (ρήτρα 1, άρθρο 185 του Αστικού Κώδικα της Ρωσίας Ομοσπονδία).

Ένα πληρεξούσιο μπορεί να εκδοθεί στο όνομα πολλών αντιπροσώπων, αλλά στην περίπτωση πληρεξουσιότητας για τη διαχείριση ενός λογαριασμού (κατάθεση), αυτό συμβαίνει σπάνια στην πράξη.

Απαιτείται πληρεξούσιο για να εκτελέσει ο εκπρόσωπος τις ακόλουθες πράξεις στον λογαριασμό (κατάθεση) του εντολέα:

• κατάθεση μετρητών σε ξένο νόμισμα στο λογαριασμό (κατάθεση) του κεφαλαίου. Δεν απαιτείται πληρεξούσιο για την κατάθεση ρούβλων σε λογαριασμό (κατάθεση).
• έκδοση μετρητών από τον λογαριασμό (κατάθεση) στον αντιπρόσωπο.
• η μεταφορά κεφαλαίων από αντιπρόσωπο από λογαριασμό (κατάθεση) σε άλλους λογαριασμούς (καταθέσεις) που ανοίγονται τόσο στο όνομα του ίδιου του εντολέα όσο και στο όνομα τρίτων.

Το πληρεξούσιο πρέπει να εκτελείται σωστά:

• ή στην ίδια την τράπεζα όπου ανοίγει ο λογαριασμός (κατάθεση) (παράγραφος 2, ρήτρα 3, άρθρο 185 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας).
• ή συμβολαιογράφου.

τραπεζικό πληρεξούσιο

Αυτή είναι η πιο εύκολη και γρήγορη επιλογή. Επιπλέον, κατά κανόνα, ένα τέτοιο πληρεξούσιο εκδίδεται δωρεάν.

Στην πράξη, τραπεζικό πληρεξούσιο, κατά κανόνα, εκδίδεται για κάθε λογαριασμό (κατάθεση) χωριστά. Είναι απίθανο να είναι δυνατό να δημιουργηθεί ένα γενικό πληρεξούσιο για τη διάθεση πολλών λογαριασμών (καταθέσεις) (αν και οι κανόνες του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας το επιτρέπουν).

Για να εκδώσετε πληρεξούσιο σε τράπεζα, χρειάζεστε:

• επικοινωνήστε με την τράπεζα και ενημερώστε ποιους λογαριασμούς (καταθέσεις) θέλετε να εκδώσετε πληρεξούσιο.
• δώστε στην τράπεζα το επώνυμο, το όνομα, το πατρώνυμο (εάν υπάρχει), την ημερομηνία γέννησης, τη διεύθυνση και τα στοιχεία διαβατηρίου του εκπροσώπου σας (δεν απαιτείται προσωπική παρουσία αντιπροσώπου).
• υπογράψει το πληρεξούσιο (εξουσιοδότηση) που συνέταξε η τράπεζα.
• λάβετε το πρωτότυπο πληρεξούσιο με το σήμα της τράπεζας που επιβεβαιώνει την υπογραφή σας. Στη συνέχεια θα χρειαστεί να δώσετε το πρωτότυπο πληρεξούσιο στον εκπρόσωπό σας.

Συμβολαιογραφικό πληρεξούσιο

Αυτός είναι ένας λιγότερο βολικός τρόπος, καθώς θα πρέπει να αφιερώσετε χρόνο για να επισκεφτείτε έναν συμβολαιογράφο και να πληρώσετε για τις υπηρεσίες του. Έχει όμως και τα πλεονεκτήματά του. Για παράδειγμα, μπορείτε να εκδώσετε πληρεξούσιο σε μια περιοχή όπου δεν υπάρχει υποκατάστημα τράπεζας, να εκδώσετε ένα πληρεξούσιο για πολλούς λογαριασμούς (καταθέσεις) ή στο όνομα πολλών αντιπροσώπων.

Για να εκδώσετε συμβολαιογραφικό πληρεξούσιο, χρειάζεστε:

• επικοινωνήστε με έναν συμβολαιογράφο, δώστε του το όνομα και τα στοιχεία της τράπεζας, αριθμούς λογαριασμού (για καταθέσεις - αριθμούς λογαριασμού για εγγραφή καταθέσεων), καθώς και το επώνυμο, το όνομα, το πατρώνυμο (αν υπάρχει) και τα στοιχεία διαβατηρίου του εκπροσώπου σας ( δεν απαιτείται προσωπική παρουσία εκπροσώπου).
• υπογράψτε ένα πληρεξούσιο που συντάχθηκε από συμβολαιογράφο.
• λαμβάνουν το πρωτότυπο πληρεξούσιο επικυρωμένο από συμβολαιογράφο. Στη συνέχεια, το πρωτότυπο πληρεξούσιο θα πρέπει να παραδοθεί στον εκπρόσωπό σας.