Información general sobre las cajas registradoras en línea modernas.
A través de SMS o correo electrónico también se puede enviar al comprador información sobre la compra (recibo electrónico).
¡Importante! Un cheque electrónico se envía simultáneamente con la emisión de un cheque en papel, pero es capaz de reemplazarlo por completo (Cláusula 2, Artículo 1.2 de la Ley N ° 54).
Cómo devolver un recibo utilizando una caja registradora en línea y cómo ejecutar el cheque requerido. Devoluciones de compras
Si se produce un error técnico (el cheque estaba marcado con un monto adeudado en exceso), simplemente debe perforar un cheque adicional, que indicará: "Devolución de recibo" y devolver el dinero al comprador. Luego realice la operación nuevamente sin errores.
¡Conclusión! Por tanto, la devolución de recibos de efectivo online es un procedimiento sencillo.
¡Nota! También existe un procedimiento de “reembolso de gastos”, que en la práctica es extremadamente raro. Su esencia es que, por alguna razón, los fondos gastados se devuelven a la caja de la organización. Documentado mediante recibo de caja con la nota: “Reembolso de gastos”.
El registro de la devolución de productos en la caja en línea - 2018 - 2019 es muy similar a la devolución de un recibo en caso de un error técnico.
El comprador devuelve la mercancía y presenta una solicitud solicitando la devolución del dinero pagado por la misma. Se emite un cheque adicional "Devolución de recibo". No importa si el comprador decidió devolver la mercancía el día de la compra o más tarde.
El registro de las marcas anteriores está previsto por orden del Servicio Federal de Impuestos de Rusia "Sobre la aprobación de detalles adicionales de los documentos fiscales y los formatos de los documentos fiscales necesarios para su uso" de fecha 21 de marzo de 2017 No. ММВ-7-20/ 229@.
Según la orden mencionada anteriormente No. ММВ-7-20/229@, el cheque según las nuevas reglas debe contener la siguiente información:
- Nombre de la compra. La cantidad exacta de bienes o servicios prestados (anteriormente era posible perforar un documento que indicaba solo el monto del pago).
- Tipo de régimen fiscal para una entidad comercial: general o simplificado.
- Codificación especial en forma de cuadrado de puntos negros. Al escanearlo mediante un programa instalado en el teléfono, el comprador puede verificar la autenticidad del producto que está comprando.
- Al realizar un pago a través de un sitio de Internet, la dirección del sitio debe indicarse en el recibo.
¡Nota! Si el comercio se realiza utilizando un vehículo, el número de estado y el modelo del automóvil se indican en el documento.
Cómo reflejar errores en los cálculos. Ejecución correcta del cheque-corrección para 2018 - 2019
Discutimos anteriormente cómo reflejar un reembolso en el pago en línea. Basta con perforar un recibo de caja normal. Pero en el curso del trabajo surgen otras situaciones difíciles cuando, con el tiempo (incluso durante otro turno), resulta que:
- el cheque no fue cobrado;
- el cheque fue perforado por un monto incorrecto.
¡Conclusión! Entonces, la principal diferencia entre corregir una transacción incorrecta con un cheque de caja y un cheque de corrección es que en el primer caso la situación problemática se corrige directamente. Se requerirá un ajuste si las liquidaciones ya se han completado en el pasado y en realidad no se pueden corregir, y el cheque correspondiente no se ha liquidado. La operación “Devolución de recibo” o “Devolución de gasto” en este caso no se realiza, ya que el recibo de caja debe contener un signo de cálculo, y el cheque de corrección en sí implica un recibo o gasto por una operación errónea (cláusula 1, artículo 4, inciso 1, artículo 4.7 de la Ley N° 54).
Al mismo tiempo, según el apartado 4 del art. 4.3 de la Ley N ° 54-FZ, los ajustes a los cálculos realizados anteriormente se producen después de la generación de un informe sobre la apertura de un turno, pero a más tardar la generación de un informe sobre el cierre de un turno. Si:
- Los cálculos se realizaron sin el uso de CCT.
- los cálculos se realizaron utilizando cajas registradoras, pero en violación de los requisitos legales.
Es necesario realizar un cheque de corrección para evitar sanciones por parte de la oficina de impuestos.
La pena prevista en el art. 14.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia no se aplicará si la verificación de corrección se presentó a las autoridades reguladoras antes de que se emitiera la orden.
Procedimiento para utilizar un cheque de corrección.
Para comprender mejor cómo se ejecuta correctamente la corrección, aquí hay un pequeño algoritmo:
- Una vez que se descubre un error en los cálculos, es necesario documentar una justificación legal, que puede ser una nota oficial o un acto.
- Se emite un cheque de corrección, en el que se indica para su justificación el documento redactado, su fecha y número. El atributo de cálculo se puede formular sólo en 2 opciones posibles: gasto o ingreso. El tipo de corrección es una operación independiente.
- Los documentos que justifiquen la verificación de corrección deben conservarse durante 5 años como documento contable primario (Parte 1, artículo 29 de la Ley "Sobre Contabilidad" del 6 de diciembre de 2011 No. 402-FZ).
Así, descubrimos que la caja registradora online realiza la devolución de mercancías sin ningún problema. Se emite un recibo de caja normal con la nota: “Devolución de recibo”, el dinero se devuelve al comprador. Un cheque rectificativo es un documento con el que se puede solucionar el problema de la falta de recibo de caja de una transacción, evitando sanciones administrativas.
La Ley “Sobre el uso de equipos de caja registradora al realizar pagos en efectivo y (o) liquidaciones mediante tarjetas de pago” de 22 de mayo de 2003 No. 54-FZ establece un requisito obligatorio para la transferencia de datos de pago al operador de datos fiscales. Esto se debe a la ejecución por parte del Servicio de Impuestos Federales de la función de control sobre el movimiento de los flujos de efectivo de las organizaciones. Los cajeros y empleados de contabilidad tienen muchas preguntas relacionadas con la necesidad de corregir errores y la capacidad de protegerse de las sanciones de las autoridades de inspección.
¿Cuándo se utiliza un cheque de corrección o acuse de recibo? En los casos en que sea necesario ajustar cálculos realizados previamente. La actual ley federal No. 54-FZ regula el uso de dichos controles en el párrafo 4 del art. 4.3, sin embargo, no responde a la pregunta sobre el procedimiento correcto para que los trabajadores actúen cuando se detecta un error. El método para corregir un error varía según el tipo de transacción completada incorrectamente.
Tipos de errores y formas de corregirlos
Veamos los errores más comunes y cómo solucionarlos.
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tipo de error |
Documentos de respaldo |
Nota |
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El cajero no marcó el cheque o marcó el monto del cheque por debajo del costo del producto/servicio. El error se descubrió después de que el cliente se fue. |
Se redacta una nota de caja (detalles obligatorios: número y fecha de la nota, fecha, hora y motivo de las acciones erróneas del cajero). Se emite un cheque de corrección, en el que se indica el número y la fecha del memorando como base para la corrección, el signo de cálculo es “recibo” y el tipo de corrección es “operación independiente”. Después de tomar acciones correctivas, debe enviar una notificación a la autoridad fiscal en el lugar de registro e informar los motivos de la aparición de ingresos no contabilizados y las acciones tomadas para eliminar el error. Este aviso ayudará a evitar las sanciones establecidas por el art. 14.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia por falta de uso de cajas registradoras. |
Al recalcular el dinero en la caja registradora, resultó ser más de lo indicado en los documentos fiscales. En consecuencia, existen ingresos no contabilizados, lo que significa que se ha cometido un delito, expresado en la no utilización de cajas registradoras en los cálculos. Como regla general, los empleados descubren los ingresos no contabilizados cuando equilibran la caja registradora antes del cierre del día de caja. Si es posible, es necesario emitir un cheque de corrección antes del cierre del turno de caja, pero esto se puede realizar otro día. La legislación actual no prohíbe la corrección de tales errores en un día distinto de la fecha de la infracción. |
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El cajero marcó el cheque por una cantidad mayor a la requerida. El error se descubrió después de que el cliente se fue. |
El empleado que realizó la escasez escribe una nota explicativa. Debe realizar una verificación de corrección de recibo en la caja registradora. |
El saldo de caja en la caja registradora es menor de lo que debería ser según los datos de contabilidad fiscal, es decir, hay escasez de ingresos en efectivo. |
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El recibo contiene un importe incorrecto, pero el error se descubrió en presencia del comprador. |
Debe tomar el cheque incorrecto del comprador y pasarlo a través de la caja registradora en línea con el signo de liquidación: "recibo de devolución" por el monto total del cheque incorrecto. Luego debe perforar un cheque normal (el signo de "recibo") por el monto correcto y entregárselo al comprador. |
Dado que el error fue descubierto en presencia del comprador, basta con cobrar el cheque con el monto incorrecto y emitir el correcto a cambio. Luego de realizar las acciones según el algoritmo especificado, la información fiscal corresponde a los datos de ingresos reflejados en los registros contables, lo que significa que no se requiere el uso de una verificación de corrección. |
¡IMPORTANTE! Los documentos que confirman el uso justificado de una verificación de corrección en contabilidad son datos contables primarios y están sujetos a almacenamiento durante 5 años (Cláusula 1, artículo 29 de la Ley "Sobre Contabilidad" del 6 de diciembre de 2011 No. 402-FZ).
Resultados
Se deben corregir los errores cometidos durante los cálculos utilizando cajas registradoras. Es obligatorio y necesario redactar los documentos justificativos y utilizar un cheque de corrección o un cheque de “devolución de recibos”. El flujo de documentos ejecutado correctamente permitirá a las organizaciones y empresarios individuales evitar las sanciones previstas por la legislación vigente por violar las reglas para realizar liquidaciones monetarias.
Muchas empresas y empresarios individuales ya han comenzado a utilizar nuevas cajas registradoras en línea. El portal fiscal ruso publicó un informe que hablaba sobre las características del uso de cajas registradoras en línea en las tiendas. Surgen preguntas sobre el procedimiento para realizar una verificación de corrección. ¿Qué es esto y en qué caso se debe perforar dicho cheque?
Una verificación de corrección es un tipo de corrección de datos, una corrección de la cantidad de ingresos recibidos. Por ejemplo, un artículo se vendió por 520 rublos y el cajero emitió un cheque por 620 rublos. Se cometió un error y se exageró el monto de los ingresos. O, por el contrario, se rompió la cantidad de 250 rublos, lo que llevó a una subestimación del monto de los ingresos.
Para evitar tales discrepancias, debe poner en orden la caja registradora y eliminar las discrepancias mediante un cheque de corrección.
1. La primera situación es cuando el vendedor accidentalmente pidió más dinero del que realmente aceptó del comprador. ¿Es esta situación “aterradora”? No, porque habrá escasez en la caja, no habrá excedente (es decir, por el monto del excedente, podemos decir que hubo un hecho de no uso de la caja registradora).
En este caso, puedes emitir un cheque para la devolución del importe por el cual el cajero se equivocó y listo. Y los datos reales coincidirán con la cantidad de efectivo en la caja registradora.
2. Segunda situación, cuando el cheque fue perforado por error por un monto inferior al necesario. Un error accidental puede tener consecuencias nefastas. Porque habrá un excedente en la caja registradora, lo que indica la falta de uso del equipo de caja registradora. ¿Qué hacer en este caso?
El cajero debe redactar una nota indicando la fecha y hora del error y escribir el motivo del error. Esta nota debe tener fecha y número, como cualquier otro documento. A continuación, basándose en la nota redactada (que tiene su propio número y fecha), realice una corrección en el cheque. Y en el cheque de corrección se debe indicar el número y fecha de la nota. En el cheque de corrección, el cajero indica el atributo de cálculo “recibo” y el tipo de corrección “operación independiente”.
¿Qué hacer si el vendedor descubre una inexactitud o un error en presencia del comprador? Esta situación no es tan complicada como la que escribimos anteriormente. Como comprador, si ve sus errores, puede realizar una “devolución de recibo” por el monto incorrecto y emitir el cheque correcto. Y el cheque correcto puede entregarse al comprador, pero el incorrecto puede destruirse.
Ast María
Buenas tardes, hemos realizado una comprobación de corrección de recibo. Desde un día, se transfirió la cantidad de 1000 a través de la terminal y 900 rublos a través de la caja registradora mediante transferencia bancaria.
Hicimos una verificación de corrección de recibo por 100 rublos. Así, en la OFD el importe de los ingresos aumentó en 100 rublos. Pero en el informe Z la cantidad de ingresos no aumentó en esa cantidad. ¿Cómo podemos entonces reflejar la cantidad de ingresos en el programa si estos 110 rublos nunca pasan por la red? ¿Aumentar el informe minorista basándose solo en una verificación de corrección para esto?
Estaría muy agradecido si alguien pudiera explicarme....
No es raro que un recibo ingresado incorrectamente en una caja registradora en línea. No hay por qué entrar en pánico, porque la legislación prevé no sólo sanciones para ello, sino también una salida a esta situación. Consideremos el procedimiento para tal caso.
Recibo de caja registradora incorrecto: base para la corrección
Todas las personas cometen errores, pero sólo los que nunca trabajan cometen errores. Los cajeros que trabajan con nuevas cajas registradoras en línea no se han librado de la misma práctica común.
Para comprender el algoritmo para corregir un cheque perforado erróneamente, debe consultar las disposiciones de la ley "Sobre el uso de equipos de caja registradora (KKT/KKM) al realizar pagos en efectivo y (o) pagos con tarjetas de pago" del 22 de mayo. , 2003 No. 54-FZ. Los cambios en los cálculos ya realizados requerirán su corrección o devolución. Para ello, se proporcionan operaciones de caja registradora en línea separadas con los mismos nombres, acompañadas de la presentación de documentos especiales: un cheque de corrección o un cheque de devolución de recibo.
Por tanto, la respuesta a la pregunta: “Cómo emitir un cheque perforado erróneamente” es la siguiente: es necesario realizar una operación para corregir los cálculos realizados previamente o devolver el recibo.
Tendrá que ajustar los cálculos de su caja registradora en línea si tiene:
- errores que resultaron en el procesamiento de montos excesivos en la caja registradora;
- imprecisiones que influyeron en la aparición de desabastecimientos.
Los funcionarios tributarios pueden discernir de forma remota errores en los cálculos de efectivo
El uso de cajas registradoras en línea lleva la interacción fiscal entre comerciantes y autoridades fiscales a un nuevo nivel moderno. Ahora estos últimos no tienen que acudir a una inspección para identificar errores en los cálculos de caja. Esto se logra mediante el intercambio de información entre 4 participantes en el proceso:
- comprador;
- propietario de una caja registradora en línea con impulso fiscal;
- servir al propietario especificado como operador de datos fiscales (FDO);
- funcionarios autorizados del Servicio de Impuestos Federales.
Al comprar un producto, el comprador recibe un recibo KKM. Tiene derecho a comprobar sus datos a través de una aplicación especial y enviar información sobre la infracción a las autoridades fiscales. El cajero que trabaja en la caja registradora en línea transmite información sobre el cheque perforado a la OFD. Este último acepta esta información, confirma el hecho de recibir los datos y los almacena. El objetivo principal de la OFD es un vínculo de conexión entre el propietario de la caja registradora en línea y las autoridades fiscales, a quienes envía la información recibida dentro del plazo prescrito.
En el proceso de seguimiento de la información recibida, el servicio tributario identifica infracciones, envía a los propietarios de las cajas registradoras las instrucciones necesarias para cumplirlas y los responsabiliza.
Este es un breve resumen del proceso moderno de interacción entre la autoridad fiscal y otras personas involucradas en el procedimiento de uso de cajas registradoras en línea. Si por error se ingresa un cheque a través de una caja registradora en línea, las autoridades fiscales pueden verlo. Es recomendable resolver el error antes de que llegue a su conocimiento.
¿Cómo corregir un cheque perforado erróneamente?
Arriba descubrimos cómo emitir un cheque perforado incorrectamente y por qué es necesario. Ahora veamos el procedimiento para realizar una verificación de corrección.
Debe emitirse en el intervalo entre los informes sobre la apertura de un turno en la caja registradora y el cierre de dicho turno (sin restricciones de fecha).
En el apartado 5 del art. 4.1 de la Ley N° 54-FZ y la orden del Servicio de Impuestos Federales de 21 de marzo de 2017 N° ММВ-7-20/229@ enumera los detalles requeridos de la verificación de corrección, que incluyen:
- número de documento, fecha y hora;
- número de registro KKM;
- número de serie de la unidad fiscal;
- lugar de pago, etc.
El cheque debe reflejar correctamente el atributo de pago, indicando el valor “1” (recibo) o “3” (retiro) y el tipo de corrección, indicando el motivo de la corrección:
- “0”—ajuste sin receta;
- “1”: ajuste según lo prescrito.
La corrección del error deberá documentarse en un documento adjunto. Puede ser una nota explicativa del cajero o un acto sobre la operación para ajustar los cálculos. El documento debe reflejar el hecho del error en los cálculos y los motivos del ajuste.
Es posible que sea necesaria una verificación de corrección en los siguientes casos:
- durante el pago inicial, el cajero escribió en el cheque menos de lo que le pagó el comprador;
- el cajero por error no marcó el cheque;
- La autoridad fiscal envió una orden, identificando una transacción no contabilizada.
El hecho de identificar una transacción no contabilizada implica responsabilidad para el culpable en virtud de la Parte 2 del art. 14.5 Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia. Emitir un cheque de corrección antes de que las autoridades fiscales identifiquen este hecho puede ayudar a evitar la responsabilidad. Esto se desprende de la nota a esta norma.
Registro de un acuse de recibo
Esta operación será necesaria cuando el cheque emitido originalmente indique erróneamente más fondos de los requeridos. Devolver el recibo de un cheque perforado incorrectamente devolverá la situación al punto de partida. El nuevo recibo debe reflejar datos similares a los indicados en el recibo de efectivo perforado erróneamente. Luego se emite un nuevo recibo de caja con la información correcta. Es decir, en este caso, a diferencia de la corrección, la operación no se corrige, sino que se cancela por completo.
Al registrar una transacción de devolución de recibo, debe reflejar el signo fiscal de un cheque KKM erróneo para que las autoridades fiscales no requieran explicaciones adicionales y una copia de la solicitud del comprador para reembolsar el dinero pagado.
Es importante entender que esta operación no tiene que realizarse el día del error, ya que la restricción correspondiente no está establecida por ley. Si el error no se corrige en absoluto, se podrán aplicar sanciones en virtud del apartado 4 del art. 14.5 Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia.
Se puede utilizar una operación similar para eliminar otros errores en el recibo que no estén relacionados con la subestimación de los ingresos. Un ejemplo de tal situación podría ser no reflejar el IVA en un recibo cuando debería indicarse. En tal situación, también debe completar la operación de devolución del recibo antes de que los inspectores descubran el error.
No se debe emitir un reembolso del recibo para eliminar transacciones realizadas durante el período de interrupciones de la comunicación, ya que tales fenómenos no afectan el funcionamiento de la caja registradora. La unidad fiscal almacena la información necesaria durante 30 días y la enviará de forma independiente a la OFD cuando se establezca la conexión. La realización de una operación duplicada en este caso supondrá la necesidad de emitir un cheque de corrección.
Además, mira el video en el material. "¿Cómo realizar un reembolso por una compra en una caja en línea?" .
Resultados
Cometer un error al trabajar con una caja registradora en línea no es motivo de pánico. Es importante detectar y eliminar dicho error antes de que las autoridades fiscales le presten atención. En este caso, no habrá responsabilidad por la infracción. La eliminación, según el tipo de error, se formaliza mediante un control de corrección o mediante una operación de devolución de recibo. Si los defectos en el trabajo con la caja registradora no se corrigen a tiempo, la autoridad fiscal puede aplicar sanciones.
Para definir este documento fiscal, cabe decir que su finalidad es ajustar el monto en la caja registradora de la organización. Además, serán necesarios ajustes si se descubre un exceso de dinero. Si hay menos dinero no se hace ningún ajuste.
El Estado no considera la presencia de escasez en la caja registradora como motivo para imponer sanciones al empresario. Hablaremos sobre formas de corregir la deficiencia a continuación.
En cuanto a la verificación de corrección, existen dos opciones cuando es necesario:
- error del empleado;
- imposibilidad de realizar una venta a través de una caja registradora.
Con la primera opción, todo está claro: estamos hablando de una situación en la que un empleado que trabaja en la caja acepta una cantidad del comprador, pero cobra otra (menos de lo que se aceptó del comprador). Como resultado, habrá más dinero en la caja registradora de la tienda del que se gastará en el programa. La opción de ajustar el importe retirando el exceso de dinero de la caja registradora no es adecuada porque:
- esto sería una violación de la ley;
- la discrepancia se reflejará en los resultados de la auditoría en forma de escasez de bienes.
El error se puede solucionar de forma muy sencilla:
- si es identificado inmediatamente, el empleado lo corrige mediante una operación con el atributo “recibo devolución”, generando luego un cheque con el monto correcto;
- Si se detecta una discrepancia después del cierre del turno, la situación se corrige generando un cheque de corrección en la caja registradora en línea.
En el segundo caso, estamos hablando de una venta que se realizó sin utilizar caja registradora. Si lo miramos desde el punto de vista de la legislación, la venta de bienes sin realizar una transacción a través de una caja registradora es una violación directa y grave. Sin embargo, puede haber ciertos matices en esta cuestión.
Por ejemplo, imaginemos una situación en la que hubo un mal funcionamiento en la caja registradora de una tienda y un transeúnte cerca del establecimiento se enfermó y se acercó a usted para pedirle que le vendiera una botella de agua. Lo más probable es que no cierres las puertas de la tienda frente al comprador con el comentario de que no necesitas problemas con la ley, y tendrás que vender el agua sin utilizar caja registradora.
En todo caso, en el momento del ajuste, el empleado redactará una nota explicativa, que adjuntará al cheque. Si la nota contiene toda la información sobre el incidente en su totalidad y los funcionarios fiscales reciben información sobre el incidente de manera oportuna, no habrá preguntas para el propietario y el empleado que realizó el ajuste.
Descarga la nota explicativa del control de corrección>>>
¿En qué casos se supera un control de corrección?
¿Qué errores puede haber en un cheque?
Casi siempre hay un cajero en la caja: un empleado que escanea la mercancía, genera un recibo, realiza pagos a los clientes, etc. En el trabajo de un cajero siempre hay lugar para el factor humano y, como consecuencia, los errores a la hora de generar recibos de caja. La mayoría de las veces, los empleados cometen errores en el monto del cheque, el método de pago o no ingresan ningún recibo de compra.
En el caso de las inspecciones fiscales, los empleados del Servicio de Impuestos Federales prestan atención en primer lugar a dichos controles, porque la presencia de una gran cantidad de controles con errores puede indicar que la disciplina de caja en la empresa se lleva a cabo incorrectamente, y es muy posible que la organización tiene ingresos no contabilizados.
Cómo corregir un error en un cheque
¿Es posible corregir de alguna manera este error? Además, si se corrige de manera oportuna y correcta, se pueden evitar preguntas adicionales del Servicio de Impuestos Federales.
Error en el método de pago
En esta situación, el empleado no debe ajustar nada ni escribir notas explicativas. El error se corrige devolviendo con la indicación “recibo de devolución”.
¡Importante! El método de pago debe coincidir con el cheque original y, en consecuencia, se indica como "pago con tarjeta bancaria". Tras la devolución se genera un nuevo recibo con los datos correctos. El atributo de pago del nuevo cheque deberá indicarse como “Recibo”.
El recibo contiene un precio incorrecto.
En esta situación, el error se puede corregir de forma muy sencilla utilizando un algoritmo similar al anterior. Inicialmente se debe cancelar el cheque erróneo creando un cheque devuelto con el atributo “recibo de devolución”. A continuación se genera un documento fiscal correcto.
Si se indica un precio incorrecto, hay un matiz importante.
Si la corrección se realiza en el mismo turno de caja en el que se cometió el error, no será necesaria una verificación de corrección.
Si se descubre una discrepancia en la caja registradora después de varios turnos, un requisito previo será la corrección del recibo en la caja registradora en línea, así como una nota explicativa (aquí estamos hablando del descubrimiento de excedente en la caja registradora).
Falta de recibo de efectivo para la transacción.
La ausencia de un recibo, como se indicó anteriormente, puede ser el resultado de un mal funcionamiento técnico o un error del empleado. Sólo hay una solución: el ajuste. La esencia de lo sucedido se describe en detalle en la nota adjunta al cheque.
Detalles del cheque de corrección
Detalles “Atributo de liquidación”:
- 1 - Recibo - indicado en caso de depositar fondos en la caja registradora de la tienda;
- 3 - Gasto - indicado en caso de retiro de fondos de la caja registradora de la tienda.
Accesorios “Tipo de corrección”:
- 0 - la operación es independiente;
- 1 - la operación se realizó según lo prescrito.
Props “Base para la corrección”:
- descripción de la corrección.
Las principales diferencias con respecto a una verificación regular son los detalles del “Tipo de corrección” y los “Motivos de corrección”. “Base de corrección” es la fecha y número de la nota explicativa que el cajero adjunta al documento fiscal.
Asumamos:
El 17 de octubre de 2018 se produjo un corte de energía en la tienda de comestibles Teremok. El momento del apagón coincidió con la venta de 1.500 rublos. No fue posible tener en cuenta las ventas a través de caja registradora. El cajero guardó silencio sobre la situación, y el exceso en la caja registradora se descubrió un día después, el 18/10/2018 a las 17:40, después de lo cual el cajero emitió un informe de descubrimiento, generó un cheque de corrección para la caja registradora en línea y Escribió una nota explicativa que adjuntó al cheque.
El cheque en sí contendrá la siguiente información:
Cómo emitir un cheque de corrección utilizando una caja registradora en línea
Las autoridades de inspección prestan especial atención a los controles de corrección. Para que el propietario de la empresa no tenga dudas, debe encargarse de transferir con antelación los datos sobre la corrección de efectivo a la oficina de impuestos. Además, para entonces la empresa habrá recopilado todos los documentos necesarios. El paquete debe incluir:
- Un informe de descubrimiento, que se elabora tras el descubrimiento de excedentes;
- Una nota explicativa en la que el empleado que realiza el ajuste refleje los siguientes datos:
- número de nota;
- fecha y hora de creación;
- fecha y hora de ocurrencia del excedente;
- descripción del incidente.
- El cheque de corrección, el cual deberá contener:
- importe del ajuste;
- signo de cálculo;
- tipo de corrección;
- base.
- La acción final será comunicar la incidencia a Hacienda. Además, no es necesario realizar una visita personal a la inspección, basta con transferir los datos a través de su cuenta personal en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales.
El empresario debe conservar los originales de todos los documentos.
¡Es importante saberlo! Incluso si el empresario no se ocupó de la transferencia oportuna de información a la oficina de impuestos y la organización fue multada, el ajuste sigue siendo obligatorio.
No existen restricciones estrictas en cuanto al momento de los ajustes en la legislación. La regla principal aquí será realizar ajustes después de la apertura y antes del cierre del turno. Sin embargo, el turno no necesariamente tiene que ser aquel en el que hubo excedente en la caja registradora.
También conviene saber que el ajuste debe realizarse en la caja donde inicialmente se realizó la venta de forma incorrecta.
Instrucciones paso a paso para emitir un cheque de corrección
Si consideramos el ajuste en el ejemplo de la caja registradora Atol-90f, las acciones del cajero serán las siguientes:
- presione la tecla X;
- indicar el tipo de documento fiscal y presionar BB;
- ingrese el monto y presione BB;
- cerrar la operación pulsando la tecla IT.
Diferencias entre un cheque de corrección y un cheque de reembolso
¿Podemos decir que un cheque de corrección y un cheque de reembolso son esencialmente lo mismo? Por supuesto que no. En cuanto a sus funciones, se trata de documentos fiscales completamente diferentes.
El cajero puede emitir un recibo de devolución si es necesario devolver el producto a la tienda, si hay un error en el recibo y es necesario corregirlo dentro de un turno, etc.
Sólo se necesita un cheque de corrección si se requiere un ajuste en la caja registradora.
Diferencias entre un cheque de corrección y un cheque de reembolso
En los últimos años, el Estado ha mantenido un control especial sobre los procesos de comercio y presentación de informes de los empresarios. Para evitar dificultades innecesarias, los empresarios deben prestar atención al cumplimiento de los requisitos legales.
En cuanto a la preparación de documentos de caja, es necesario reducir al mínimo el número de posibles errores y, si se cometen, tomar medidas para eliminarlos lo antes posible. En primer lugar, se trata de la ejecución oportuna de los controles de corrección y la transferencia de información al respecto a los inspectores fiscales.
