Τεχνολογία για τον καθορισμό ορίων στις διατραπεζικές συναλλαγές (βασικές αρχές και πρακτικές συστάσεις). Η διαδικασία για την αξιολόγηση της οικονομικής κατάστασης του αντισυμβαλλομένου Κανονισμοί σχετικά με την αξιολόγηση της οικονομικής θέσης της τράπεζας του αντισυμβαλλομένου.

Κάθε επιχειρηματίας, όταν επιλέγει έναν επιχειρηματικό εταίρο, θέτει στον εαυτό του πολλές ερωτήσεις: ποιος βρίσκεται μπροστά του και πόσο αξιόπιστος είναι, είναι μια αμφίβολη εταιρεία μιας ημέρας, μια εταιρεία κέλυφος που χρησιμοποιείται για την εκτέλεση γκρίζων σχεδίων ή μια αξιόπιστη εταιρεία; η συνεργασία με την οποία θα είναι κερδοφόρα και άνετη;

Οι έμπειροι επιχειρηματίες έχουν τις δικές τους μεθόδους για την αξιολόγηση της αξιοπιστίας των εταίρων, συχνά βασισμένες σε διαισθητικά ένστικτα, κριτικές και αξιολογήσεις άλλων επιχειρηματικών οντοτήτων, τη δυνατότητα λήψης δεδομένων από πηγές εμπιστευτικών πληροφοριών κ.λπ. Ωστόσο, η πιθανότητα λάθους με τέτοιες «επικίνδυνες» μεθόδους είναι εξαιρετικά υψηλή και το τίμημα των εσφαλμένων συμπερασμάτων είναι οι απώλειες, η συμμετοχή σε μακροχρόνιες νομικές διαδικασίες και μερικές φορές η απώλεια της επιχείρησής σας.

Η πιο ακριβής αξιολόγηση είναι αυτή των επαγγελματιών αναλυτών, καθώς βασίζεται σε μια δοκιμασμένη μεθοδολογία και χρησιμοποιεί όλους τους δείκτες της οικονομικής δραστηριότητας μιας συγκεκριμένης εταιρείας που είναι διαθέσιμοι για υπολογισμούς.

Ο αλγόριθμος αξιολόγησης μπορεί να διαφέρει. Οι πιο «προηγμένες» εταιρείες προσφέρουν στους πελάτες τους ανάλυση 40 ή περισσότερων δεικτών, συμπεριλαμβανομένων:

• Λόγος ρευστότητας (αναλογία εισπρακτέων προς πληρωτέους λογαριασμούς, κυκλοφορούν ενεργητικό προς υποχρεώσεις κ.λπ.).
• Λόγος κερδοφορίας και χρηματοοικονομικής μόχλευσης (αναλογία ιδίων κεφαλαίων προς περιουσιακά στοιχεία, κέρδος προς έσοδα του οργανισμού, κέρδος προς περιουσιακά στοιχεία κ.λπ.)
• Πιθανότητα χρεοκοπίας;
• Παρουσία αξιώσεων από άλλους αντισυμβαλλομένους.
• Το ύψος του χρέους για τραπεζικά δάνεια, λαμβάνοντας υπόψη το μέγεθος του κεφαλαίου κίνησης και τους μέσους όρους του κλάδου·
• Παρουσία απαιτήσεων από φορολογικές και άλλες κρατικές αρχές κ.λπ.

Οι βαθμολογίες που δίνονται για κάθε έναν από τους δείκτες που αναλύθηκαν συνοψίζονται και υπολογίζονται κατά μέσο όρο και ως αποτέλεσμα εμφανίζονται αριθμοί που δείχνουν καθαρά τον βαθμό αξιοπιστίας της εταιρείας.

Ωστόσο, οι επαγγελματίες γνωρίζουν καλά ότι τα όμορφα γραφικά και οι εικόνες μερικές φορές χρησιμοποιούνται αποκλειστικά για να προσελκύσουν πελάτες. Για έναν έμπειρο ειδικό, είναι απαραίτητο να έχει πληροφορίες για δείκτες που δεν καθορίζονται πάντα από αξιολογήσεις σε κλίμακα πέντε βαθμών ή ως ποσοστό. Η λειτουργική αποτελεσματικότητα και η χρηματοοικονομική σταθερότητα της εταιρείας είναι ξεκάθαρα ορατή όταν αναλύονται:

• Βαθμός επάρκειας οικονομικών πόρων.
• Η αποτελεσματικότητα της έλξης και χρήσης τους.

Πού μπορώ να βρω τις απαραίτητες πληροφορίες;

Για να πραγματοποιηθεί η αξιολόγηση είναι απαραίτητο λογιστικά έγγραφαεπιχειρήσεις, εκθέσεις, ισολογισμοί, πληροφορίες για τη ροή των κεφαλαίων. Τέτοιες πληροφορίες τις περισσότερες φορές δεν είναι διαθέσιμες σε έναν απλό επιχειρηματία. Ωστόσο, αυτό δεν σημαίνει ότι είναι κλειστό ή μυστικό. Ορισμένες πληροφορίες δημοσιεύονται αρκετά νόμιμα από τη Rosstat, ενώ υπάρχουν και ειδικές εταιρείες που συλλέγουν οικονομικές πληροφορίες. Εξάγεται από διάφορες πηγές:

• Από ανοιχτές τραπεζικές πληροφορίες.
• Από το Γραφείο Πιστωτικής Ιστορίας.
• Από επίσημα στατιστικά κ.λπ.

Από το 2017, οι Ρώσοι αναλυτές έχουν περισσότερο ή λιγότερο ολοκληρωμένες πληροφορίες για τις χρηματοοικονομικές δραστηριότητες όλων σχεδόν των μεγάλων και μεσαίων εταιρειών που δραστηριοποιούνται στη χώρα μας.

Η πρακτική της ανταλλαγής δεδομένων είναι αρκετά διαδεδομένη στην αγορά πληροφοριών, με αποτέλεσμα να μπορούν να ληφθούν πληροφορίες για την οικονομική κατάσταση μιας εταιρείας σε αρκετά σύντομο χρονικό διάστημα.

Η εμπειρία δείχνει ότι η συλλογή όλων των απαραίτητων πληροφοριών, η ανάλυσή τους και ο έλεγχος τους με υπαλλήλους εταιρειών που δεν το κάνουν επαγγελματικά θα απαιτήσει πολύ χρόνο και αδικαιολόγητο οικονομικό κόστος. Και η αποτελεσματικότητα μιας τέτοιας εργασίας είναι αμφισβητήσιμη, πράγμα που σημαίνει ότι η εμπιστοσύνη τέτοιων πληροφοριών είναι εξαιρετικά επικίνδυνη.

Αλγόριθμος για την αξιολόγηση της οικονομικής θέσης μιας εταιρείας

Τονίζουμε ότι δεν υπάρχει ενιαίος σωστός αλγόριθμος υπολογισμού. Ωστόσο, ένας αριθμός λογιστικών δεικτών θα δείξει πολύ καλά, για παράδειγμα, το επίπεδο επάρκειας των οικονομικών πόρων.

Το κυριότερο είναι το μέγεθος των εσόδων. Γνωρίζοντας τον κατά προσέγγιση κύκλο εργασιών της εταιρείας και τη μέση κερδοφορία στον κλάδο ή σε μια συγκεκριμένη περιοχή, μπορείτε εύκολα να καταλάβετε πώς τα πάει η εταιρεία με επαρκή κεφάλαια.

Ο δεύτερος δείκτης είναι το κέρδος. Οι τακτικοί αρνητικοί δείκτες σε αυτήν τη στήλη θα πρέπει να σας ειδοποιούν αμέσως. Εφόσον οποιαδήποτε επιχείρηση θέτει τον στόχο της να το αποκτήσει, εάν το κέρδος είναι αρνητικό, σημαίνει ότι η επιχείρηση έχει έλλειμμα ιδίων κεφαλαίων ή αυτή η εταιρεία δεν δημιουργήθηκε καθόλου για κανονική οικονομική δραστηριότητα.

Η αποτελεσματικότητα της χρήσης των πόρων είναι πολύ ξεκάθαρα ορατή κατά τη μελέτη της δομής και του μεγέθους των περιουσιακών στοιχείων μιας εταιρείας. Ας πάρουμε ως παράδειγμα μια συνηθισμένη αλυσίδα λιανικής. Ο κανόνας για αυτό θα πρέπει να είναι ένας πολύ υψηλός δείκτης κεφαλαίου κίνησης. Αλλά τα ακίνητα, οι μεταφορές και άλλα πάγια στοιχεία ενεργητικού θα πρέπει να είναι όσο το δυνατόν μικρότερα.

Κατά την ανάλυση αυτού του δείκτη, μια κατασκευαστική εταιρεία θα πρέπει να έχει την αντίθετη τάση. Και, για παράδειγμα, η έλλειψη κεφαλαίου κίνησης για μια μεταποιητική εταιρεία είναι αρκετά συνηθισμένη.

Είναι επίσης σημαντικό να ληφθούν υπόψη οι ιδιαιτερότητες του κλάδου και η διανομή των παγίων περιουσιακών στοιχείων, λαμβάνοντας υπόψη την εξειδίκευση της επιχείρησης. Η παρουσία μεγάλου αριθμού περιουσιακών στοιχείων που δεν παράγουν έσοδα είναι ένδειξη αναποτελεσματικής διαχείρισης και βέβαιο σημάδι ότι μια τέτοια εταιρεία έχει οικονομικά προβλήματα.

Ένα άλλο χαρακτηριστικό σημάδι της αναξιοπιστίας μιας εταιρείας είναι ο σταθερός κύκλος εργασιών, η υλοποίηση μη βασικών λειτουργιών με ελάχιστη περιουσία.

Στο οπλοστάσιο των οικονομικών αναλυτών, εκτός από τους αναλυτικούς, υπάρχουν και μαθηματικές μέθοδοι υπολογισμού, οι οποίες δείχνουν πολύ καθαρά πόσα κεφάλαια διαθέτει η εταιρεία και πόσο αποτελεσματικά είναι σε θέση να τα προσελκύσει.

Από αυτή την άποψη, συνηθίζεται να χρησιμοποιείται ο όρος «χρηματοοικονομική σταθερότητα της εταιρείας», ο οποίος καθορίζεται από έναν αριθμό μαθηματικών συντελεστών.

Ο απόλυτος κανόνας είναι η χρήση πολλών πηγών χρηματοδότησης, συμπεριλαμβανομένων ιδίων κεφαλαίων και δανεικού κεφαλαίου, επιδοτήσεων κ.λπ. Αλλά η σχέση μεταξύ τους και η ικανότητα χειρισμού των πηγών χρηματοδότησής σας δείχνουν ξεκάθαρα πώς πάνε τα πράγματα για μια συγκεκριμένη εταιρεία.

Για τον προσδιορισμό του βαθμού χρηματοοικονομικής σταθερότητας μιας εταιρείας χρησιμοποιούνται δύο συντελεστές:

• Μακροπρόθεσμη οικονομική ανεξαρτησία.
• Δυνατότητα ελιγμών του μετοχικού κεφαλαίου.

Ο πρώτος συντελεστής υπολογίζεται με τον ακόλουθο τύπο:

Σε αυτόν τον τύπο:

• C k – η αξία των ιδίων πηγών χρηματοδότησης, οι οποίες σχηματίζονται από ίδια κεφάλαια, κέρδη, πληρωτέους λογαριασμούς κ.λπ.
• Z CD – μακροπρόθεσμα δανειακά κεφάλαια, δηλαδή μακροπρόθεσμα δάνεια, αναβαλλόμενες φορολογικές πληρωμές, ομόλογα, γραμμάτια κ.λπ.
• Α είναι η αξία όλων των περιουσιακών στοιχείων.

Όσο πιο κοντά είναι αυτός ο συντελεστής στην ενότητα, τόσο καλύτερα ισορροπημένος οικονομική θέσηεταιρείες.

Εάν ο δείκτης δεν φτάσει το ένα, τότε απαιτείται σύγκριση της αξίας που λείπει και των ρευστών περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας, δηλαδή εκείνων που μπορούν να πουληθούν γρήγορα χωρίς να βλάψουν περαιτέρω δραστηριότητες. Κατά κανόνα, μιλάμε για αποθέματα τελικών προϊόντων ή εισπρακτέους λογαριασμούς. Εάν αυτοί οι δείκτες είναι περισσότερο ή λιγότερο συγκρίσιμοι, τότε η επιχείρηση είναι φυσιολογική.

Εάν υπάρχει μεγάλη ασυμφωνία μεταξύ τους, η επιχείρηση θα χρειαστεί οπωσδήποτε πρόσθετες πηγές χρηματοδότησης και η απουσία τους συνεπάγεται απώλεια παγίων περιουσιακών στοιχείων, έλλειψη κεφαλαίου κίνησης, καθώς και πιθανότητα πτώχευσης της εταιρείας.

Για τον προσδιορισμό του βαθμού ευελιξίας του μετοχικού κεφαλαίου, χρησιμοποιείται ο ακόλουθος τύπος:

Η μεταβλητή Α είναι τα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία, τα οποία περιλαμβάνουν πάγια στοιχεία ενεργητικού, άυλα περιουσιακά στοιχεία, μακροπρόθεσμα οικονομικές επενδύσειςκαι τα λοιπά.

Αυτός ο τύπος δείχνει ξεκάθαρα το ποσό των ιδίων κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων και το μερίδιό τους στο ίδιο κεφάλαιο. Η τιμή του λαμβανόμενου συντελεστή συγκρίνεται συχνά με τους μέσους όρους του κλάδου. Αφού ο βαθμός επάρκειάς τους για κάθε κλάδο είναι διαφορετικός. Η κατά προσέγγιση αντιστοιχία των δεικτών δείχνει ότι η εταιρεία έχει επαρκή χρηματοδότηση. Αλλά οι έντονες αποκλίσεις από τα πρότυπα του μέσου όρου του κλάδου δείχνουν την αναξιοπιστία της εταιρείας.

Η πρακτική δείχνει ότι η χρήση διαφόρων μεθόδων και αλγορίθμων για την αξιολόγηση της οικονομικής θέσης μιας εταιρείας, οι οποίες, μεταξύ άλλων, αλληλοσυμπληρώνονται και αλληλοελέγχονται, είναι η πιο αποτελεσματική στρατηγική για τον προσδιορισμό της αξιοπιστίας ενός συγκεκριμένου αντισυμβαλλομένου.

Ποιος αξιολογεί την οικονομική θέση της εταιρείας

Για την ακρίβεια της αξιολόγησης δεν έχουν σημασία μόνο οι σύγχρονες και δοκιμασμένες στην πράξη μέθοδοι, αλλά και οι ειδικοί που διαθέτουν επαρκή προσόντα. Οι περισσότεροι οικονομικοί αναλυτές είναι λογιστές, ελεγκτές και χρηματοδότες με μεγάλη εμπειρία τόσο σε κρατικούς όσο και σε ιδιωτικούς οργανισμούς.

Για έναν ειδικό, από τα χέρια του οποίου έχουν περάσει χιλιάδες οικονομικά έγγραφα, ακόμη και μια επιφανειακή ματιά στον ισολογισμό του οργανισμού είναι συχνά αρκετή και θα είναι σε θέση να προσδιορίσει με αρκετή ακρίβεια τι είναι μια συγκεκριμένη εταιρεία.

Ένας λεπτομερής έλεγχος των οικονομικών καταστάσεων μιας τέτοιας εταιρείας θα δείξει ξεκάθαρα τους στόχους των δραστηριοτήτων του οργανισμού και ακόμη περισσότερο τον βαθμό αξιοπιστίας του.

Οι τιμές για τις υπηρεσίες δικηγόρων και δικηγόρων εξαρτώνται από τα καθήκοντα.

Κάλεσε τώρα! Ας βοηθήσουμε!

Ο σκοπός του καθορισμού ορίων στις τράπεζες αντισυμβαλλομένου είναι να ελαχιστοποιηθεί ο κίνδυνος μη αποπληρωμής χρησιμοποιώντας διαδικασίες χρηματοοικονομικής ανάλυσης. Για το σκοπό αυτό, οι αντισυμβαλλόμενες τράπεζες υπόκεινται σε μια τυπική διαδικασία χρηματοοικονομικής ανάλυσης στο πλαίσιο της αναπτυγμένης ιδέας.

Για λόγους απλότητας, στο μέλλον θα ονομάζουμε την τράπεζα που ορίζει το όριο «Τράπεζα» και την τράπεζα αντισυμβαλλόμενου απλώς «Αντισυμβαλλόμενο».

ΣΕ γενική εικόνα, το όριο είναι συνάρτηση της αξιολόγησης της χρηματοοικονομικής κατάστασης, της φερεγγυότητας και της πιστοληπτικής ικανότητας του Αντισυμβαλλόμενου, των καθαρών περιουσιακών στοιχείων του, του είδους και της διάρκειας της προτεινόμενης διατραπεζικής συναλλαγής, καθώς και των ιδίων δυνατοτήτων της δανείστριας Τράπεζας. Το όριο είναι ένα μέτρο περιορισμού του πιστωτικού κινδύνου που αναλαμβάνει η Τράπεζα σε περίπτωση διεξαγωγής μιας συγκεκριμένης διατραπεζικής συναλλαγής.

Αυτό το έγγραφο περιέχει μια σειρά από μεθοδολογικές και τεχνολογικές συστάσεις που αναπτύχθηκαν με βάση την πρακτική εμπειρία (τονίζουμε ότι η πρακτική εμπειρία, και όχι η επιστημονική και θεωρητική έρευνα) ειδικών τραπεζών και μη τραπεζών που έχουν συμμετάσχει στην αξιολόγηση της οικονομικής κατάστασης και στον καθορισμό ορίων σχετικά με τις διατραπεζικές συναλλαγές σε εκκαθαριστικά και άλλους πιστωτικούς οργανισμούς που δραστηριοποιούνται ενεργά στη διατραπεζική αγορά.

Στο πλαίσιο της μείωσης του πληθωρισμού και της πτώσης της κερδοφορίας των βασικών χρηματοπιστωτικών μέσων ή της απουσίας τους, πολλές τράπεζες αντιμετωπίζουν το πρόβλημα της αύξησης της αποτελεσματικότητας των διατραπεζικών εργασιών αυξάνοντας το φάσμα των διατραπεζικών συναλλαγών και υπηρεσιών, διευρύνοντας τον κύκλο των εταίρων και αντισυμβαλλομένων η τράπεζα. Η διατραπεζική δραστηριότητα είναι ιδιαίτερα σημαντική όταν προσελκύει και διαθέτει προσωρινά δωρεάν, βραχυπρόθεσμους χρηματοοικονομικούς πόρους, είναι απαραίτητο στοιχείο για τη διαχείριση της ρευστότητας μιας εμπορικής τράπεζας και, κατά συνέπεια, στη «διαχείριση περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων» γενικά.

Ανάπτυξη και βελτίωση νέων μεθόδων που λαμβάνουν επαρκώς υπόψη το τρέχον στάδιο ανάπτυξης της τραπεζικής δραστηριότητας και τις ιδιαιτερότητες της λογιστικής, καθώς και τη δημιουργία μιας αποτελεσματικής αναλυτικής μονάδας - προς το συμφέρον όχι μόνο μιας συγκεκριμένης τράπεζας, αλλά επίσης ολόκληρο το τραπεζικό σύστημα συνολικά. Το εύλογο και έγκαιρο κλείσιμο των ορίων στις συναλλαγές με προβληματικές τράπεζες μας επιτρέπει να αποφύγουμε σοβαρούς κλυδωνισμούς στη διατραπεζική αγορά. Στις σύγχρονες συνθήκες, ο ρόλος της μονάδας ανάλυσης χρηματοοικονομικού κινδύνου και το κόστος των λαθών κατά τον καθορισμό ορίων για οποιαδήποτε τράπεζα αυξάνονται πολλαπλάσια.

Οι τεχνολογίες που προτείνονται παρακάτω στοχεύουν στην επίλυση των κύριων, αλληλένδετων προβλημάτων χρηματοοικονομικής ανάλυσης - στον προσδιορισμό της τρέχουσας φερεγγυότητας και αξιοπιστίας των αντισυμβαλλομένων, κάτι που είναι ιδιαίτερα σημαντικό στις ακόλουθες περιπτώσεις:

• στοχευμένη επιλογή πιθανών αντισυμβαλλομένων·

• κατά τη λήψη μιας θεμελιώδους απόφασης σχετικά με τη συνεργασία με έναν αντισυμβαλλόμενο για οποιεσδήποτε πράξεις που σχετίζονται με πιστωτικό κίνδυνο·
• κατά τον υπολογισμό των ορίων των αντισυμβαλλομένων για συγκεκριμένες διατραπεζικές συναλλαγές για συγκεκριμένες περιόδους.

Για την εκτέλεση εργασιών για την ανάλυση των αντισυμβαλλομένων τραπεζών, είναι απαραίτητο να δημιουργηθεί ένα κατάλληλο τμήμα στην τράπεζα. Όπως δείχνει η εμπειρία, το τελευταίο θα πρέπει να είναι ρεαλιστικό ανεξάρτητα από τους επικεφαλής των «ενεργών» τμημάτων. Η απευθείας αναφορά στον Πρόεδρο της Επιτροπής Πιστώσεων ή στον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου είναι ιδιαίτερα επιθυμητή. Διαφορετικά, είναι δυνατή μια σύγκρουση συμφερόντων, η οποία μπορεί να αρθεί συνδέοντας τα έσοδα της τράπεζας από εργασία στη διατραπεζική αγορά με υλικά κίνητρα για τη διαίρεση. Η έγκριση των ορίων, κατά κανόνα, είναι μια διακριτή διαδικασία και η λήψη νέων πληροφοριών και η ανάλυσή τους είναι συνεχής, επομένως οι «ειδικοί αναλυτές» θα πρέπει να έχουν το δικαίωμα να μειώνουν ή να κλείνουν μονομερώς τα όρια ανά πάσα στιγμή μεταξύ των συνεδριάσεων της Επιτροπής Πιστώσεων.

Για την επιτυχή λειτουργία του τμήματος ανάλυσης είναι απαραίτητο, μαζί με τη διοίκηση της τράπεζας, να ξεπεραστούν οι παρανοήσεις ότι:

Η τεχνολογία ανάλυσης μπορεί να δημιουργηθεί και να εφαρμοστεί γρήγορα.

Το τμήμα είναι επικουρικό και δεν παράγει εισόδημα.

Δεν χρειαζόμαστε τη συμβουλή άλλων αν έχουμε δικούς μας αναλυτές.

Στην πραγματικότητα, χρειάζεται περίπου ένας χρόνος για την οργάνωση συστηματικής εργασίας, τη συσσώρευση πληροφοριών και ελάχιστη εμπειρία.

Στην πραγματικότητα, το τμήμα ανάλυσης είναι ο δημιουργός των "ενεργών" ("τοποθέτησης") τμημάτων της τράπεζας και τους δίνει την ευκαιρία να κερδίσουν χρήματα αυξάνοντας τον όγκο των συναλλαγών στην αγορά χρήματος μέσω νέων αντισυμβαλλομένων και συναλλαγών, ελαχιστοποιώντας τον κίνδυνο ζημιών. .

Συνιστάται να ενδιαφέρεστε για αρμόδιες αξιολογήσεις τρίτων, συμ. με βάση άλλες μεθόδους και πληροφορίες. Το κόστος αυτών των πληροφοριών δεν είναι τόσο μεγάλο, αλλά αρκετά δικαιολογημένο.

Για να αξιολογηθεί επαρκώς η οικονομική κατάσταση μιας συγκεκριμένης τράπεζας και να ληφθεί απόφαση σχετικά με την κατανομή πόρων σε αυτήν, θα πρέπει να καταρτιστεί μια βάση δεδομένων που αποτελείται από ένα σύνολο υπολογισμένων δεικτών-αναλογιών για διάφορες τράπεζες. Είναι απαραίτητο να υπάρχει παρουσία σε αυτή τη βάση δεδομένων για τις τράπεζες που έχουν ήδη αναφερθεί. είναι γνωστό ότι έχουν βιώσει ή αντιμετωπίζουν δυσκολίες διαφόρων ειδών. Στη συνέχεια, με βάση αυτά τα δεδομένα, με τη χρήση μαθηματικών στατιστικών, είναι δυνατό να προσδιοριστούν οι οριακές τιμές των σχετικών δεικτών βάσει των οποίων μια τράπεζα αποκόπτεται ως αναξιόπιστη. Αυτή η διαδικασία χρησιμοποιείται για τη «βαθμονόμηση» του αναλυτικού συστήματος. Αυτή η προσέγγιση βασίζεται στην αναγνώριση του γεγονότος ότι οι πραγματικοί μηχανισμοί και οι νόμοι ανάπτυξης για ολόκληρο το τραπεζικό σύστημα είναι οι ίδιοι.

Κατά την ανάλυση της συλλεγόμενης βάσης δεδομένων δεικτών, μπορείτε να δείτε ότι ορισμένοι δείκτες συσχετίζονται σε μεγάλο βαθμό μεταξύ τους και δεν επηρεάζουν την τελική αξιολόγηση. Φυσικά, όσο μικρότερη είναι η διάσταση του χώρου ενδείξεων, τόσο πιο εύκολο θα είναι να πραγματοποιηθεί η ομαδοποίηση, δηλ. κατανομή των τραπεζών σε ομάδες και προσδιορισμός των οριακών τιμών («κατώφλι») βάσει των οποίων η τράπεζα αντισυμβαλλόμενου χαρακτηρίζεται ως αναξιόπιστη. Η μείωση της διάστασης του χώρου των δεικτών είναι θεμελιώδες καθήκον, καθώς απλοποιεί σημαντικά τη διαδικασία λήψης απόφασης για τον καθορισμό ορίου. . Οι αναλυτικοί συντελεστές που χρησιμοποιήθηκαν από τους συγγραφείς βελτιώθηκαν σε μια βάση δεδομένων με περισσότερους από 17.000 τραπεζικούς ισολογισμούς. Κατά προσέγγιση αναπαράστασηπληροφορίες για τη «μέση» τράπεζα και το γενικό επίπεδο ανάπτυξης του τραπεζικού συστήματος μπορούν να ληφθούν με βάση την ενοποίηση όλων των διαθέσιμων ισολογισμών σε έναν «ενοποιημένο» γενικό τραπεζικό ισολογισμό για μία ημερομηνία αναφοράς.

Ο εμπνευστής της επανεξέτασης της χρηματοοικονομικής κατάστασης της τράπεζας με σκοπό τον καθορισμό ορίων μπορεί να είναι πρακτικά οποιοδήποτε τμήμα της Τράπεζας που ενδιαφέρεται να διεξαγάγει ορισμένους τύπους συναλλαγών με τον Αντισυμβαλλόμενο. Μονάδα εκκίνησης (" Μυητής") υποβάλλεται στο εξειδικευμένο τμήμα της Τράπεζας που ασχολείται με την αξιολόγηση χρηματοοικονομικών κινδύνων και τον καθορισμό ορίων (εφεξής υπό όρους - «Τμήμα Χρηματοοικονομικού Κινδύνου") εφαρμογή πρότυπο δείγμαμε αίτημα να εξεταστεί η οικονομική κατάσταση των Αντισυμβαλλομένων που καθορίζονται στην αίτηση, η δυνατότητα καθορισμού ορίων και ποσοτικών αναγκών (οι προτάσεις σας) στο αναμενόμενο μέγεθος των εφάπαξ συναλλαγών.

Η μονάδα έναρξης διορίζει μεταξύ της ένα άτομο υπεύθυνο για την παράδοση υπολοίπων σε δευτερεύοντες λογαριασμούς, πρότυπα και άλλες απαραίτητες μορφές χρηματοοικονομικής αναφοράς μέσω τραπεζικών καναλιών επικοινωνίας σε ηλεκτρονική μορφή στο Τμήμα Χρηματοοικονομικού Κινδύνου. Ο Εκκινητής διασφαλίζει τις άμεσες επαφές με τους ειδικούς του Αντισυμβαλλόμενου και την παράδοση των απαραίτητων πληροφοριών στο Τμήμα Χρηματοοικονομικού Κινδύνου.

Η βάση για τη λήψη απόφασης για τον καθορισμό ορίων στους αντισυμβαλλομένους είναι οι ακόλουθες βασικές πληροφορίες:

• υπόλοιπο σε λογαριασμούς 2ης παραγγελίας.
• συμμόρφωση με τους κανονισμούς της Κεντρικής Τράπεζας·
• άλλες πληροφορίες σχετικά με τους ιδρυτές, τους πελάτες και τους συνεργάτες του Αντισυμβαλλόμενου·
• αρνητικές και θετικές πληροφορίες για τον αντισυμβαλλόμενο και τους ιδρυτές του, συμπεριφορά σε διάφορους τομείς χρηματοοικονομική αγορά, πληροφορίες από περιοδικά.

Συμμόρφωση με πρότυπα, παρουσία θετικών πληροφοριών από περιοδικά, καθώς και παρουσία του αντισυμβαλλομένου στις αξιολογήσεις αξιοπιστίας ή πιστοληπτικής ικανότητας των ειδησεογραφικών πρακτορείων επαρκείς προϋποθέσειςνα καθορίσει ένα μη μηδενικό όριο, το οποίο έχει επιβεβαιωθεί περισσότερες από μία φορές. Απαραίτητη και, πρακτικά, επαρκής προϋπόθεση στην υπό εξέταση τεχνολογία για τη θέσπιση ορίου στις διατραπεζικές συναλλαγές είναι καταρχάς η παρουσία ισολογισμών με τη μορφή ισολογισμού για λογαριασμούς 2ης τάξης και άλλες προληπτικές μορφές χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. Άλλες πληροφορίες θεωρούνται μόνο ως πληροφορίες για πληροφορίες που βοηθούν να δοθεί στον Αντισυμβαλλόμενο μια πρόσθετη αξιολόγηση και, πρώτα απ 'όλα, μια αξιολόγηση της ποιότητας των τεχνολογιών διαχείρισης και διαχείρισης του Αντισυμβαλλόμενου.

Η διαδικασία λήψης αποφάσεων αναμένεται να έχει ως εξής:

1. Με βάση το υπόλοιπο λογαριασμών 2ης τάξης, υπολογίζεται ένας αριθμός δεικτών που χαρακτηρίζουν την οικονομική κατάσταση ενός δεδομένου Αντισυμβαλλόμενου - κεφαλαιακή επάρκεια, δείκτης κινδύνου, κερδοφορία και ρευστότητα.Οι τιμές τους συγκρίνονται με τις τιμές κατωφλίου. Τα αποτελέσματα του πρώτου σταδίου υποδεικνύουν εάν υπάρχει ανάγκη να πραγματοποιηθεί το δεύτερο και τα επόμενα.

2. Αναλύει τη δυναμική ανάπτυξης του Αντισυμβαλλόμενου σύμφωνα με την τάση.

3. Λαμβάνονται υπόψη εξωτερικές πληροφορίες σχετικά με τη συμπεριφορά του Αντισυμβαλλόμενου στην αγορά.

4. Εάν υπάρξει θετικό συμπέρασμα για τους δείκτες και τη δυναμική της ανάπτυξης της τράπεζας και απουσία αρνητικών εξωτερικών πληροφοριών, μπορεί να τεθεί στην τράπεζα ένα αρχικό πιθανό όριο. Το αποτέλεσμα της ανάλυσης είναι μια πρόταση για ένα πιθανό όριο για τις μονοήμερες συναλλαγές διατραπεζικού δανεισμού και ένα γενικό βασικό όριο για τον Αντισυμβαλλόμενο. Το όριο για άλλους τύπους συναλλαγών και όρων καθορίζεται, κατά κανόνα, σε μια ορισμένη αναλογία από το όριο των συναλλαγών διατραπεζικού δανεισμού.

Εάν είναι απαραίτητο (υπάρχουν αμφιβολίες σχετικά με την αξιολόγηση της χρηματοοικονομικής κατάστασης της τράπεζας - δεδομένου ότι ο ισολογισμός και τα πρότυπα του αντισυμβαλλομένου μπορεί να είναι σε μεγάλο βαθμό «εξωραϊσμένα»), το Τμήμα Χρηματοοικονομικού Κινδύνου ζητά πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με τον αντισυμβαλλόμενο στο " Υπηρεσία Οικονομικής Ασφάλειας"Τράπεζα και πρόσθετα έντυπα αναφοράς από τον Αντισυμβαλλόμενο μέσω του υπεύθυνου προσώπου του Εκκινητή. Η άμεση επαφή μεταξύ των υπαλλήλων του Τμήματος Χρηματοοικονομικού Κινδύνου και των ειδικών του Αντισυμβαλλόμενου είναι ανεπιθύμητη προκειμένου να αποφευχθεί η εμπιστευτική δραστηριότητα σε βάρος των συμφερόντων της Τράπεζας.

Ας σημειωθεί ότι καθήκον του Τμήματος Χρηματοοικονομικών Κινδύνων και Ορίων δεν είναι μόνο η διεξαγωγή μηνιαίας ανάλυσης των εντύπων χρηματοοικονομικής αναφοράς, αλλά και η διαρκής παρακολούθηση τους (βλ. «Πρακτικές Συστάσεις»).

Τα ακόλουθα επίπεδα ανάλυσης προσφέρονται σύμφωνα με τις τεχνολογίες:

1. Προκαταρκτικός υπολογισμός με βάση τα υπόλοιπα σε λογαριασμούς δεύτερης τάξης κατά την ημερομηνία αναφοράς χωρίς να ληφθούν υπόψη οι θέσεις εκτός ισολογισμού και εκτός ισολογισμού και η ανάλυση σε ρούβλια και συνιστώσες νομίσματος.
2. Ένα επίπεδο που επιτρέπει σε κάποιον να αξιολογήσει τη δυναμική της ανάπτυξης μιας τράπεζας στο επίπεδο των στοιχείων του ισολογισμού και των αναλυτικών δεικτών τους τελευταίους έξι μήνες - ανάλυση της δυναμικής ανά τάση.
3. Ένα λεπτομερές στιγμιότυπο για μια συγκεκριμένη ημερομηνία, που αντιπροσωπεύει τον ενοποιημένο αναλυτικό ισολογισμό της τράπεζας, κατανεμημένο σε στοιχεία νομίσματος και ρούβλι, και λεπτομερώς στοιχεία εκτός ισολογισμού και εκτός ισολογισμού.
4. Στο επίπεδο της περιοχής της Μόσχας και της Αγίας Πετρούπολης, είναι εφικτό να δημιουργηθεί ένα σύστημα για την καθημερινή ανάλυση των ροών πληρωμών σε ρούβλια πελατών μέσω του συστήματος RCC, το οποίο επιτρέπει μια πιο ακριβή και τεκμηριωμένη εκτίμηση της ρευστότητας του αντισυμβαλλομένου από την άποψη του την εκτέλεση εντολών πελατών.
5. Μια πρόσθετη αξιολόγηση του επιπέδου διαχείρισης του αντισυμβαλλομένου μπορεί να δοθεί αναλύοντας πληροφορίες από εξειδικευμένους φορείς, την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας και τα μέσα ενημέρωσης (πληροφορίες σχετικά με τη διαχείριση του αντισυμβαλλομένου, τους ιδρυτές και τους μετόχους/μετόχους του, τους μεγαλύτερους πελάτες και των δανειοληπτών της τράπεζας και τα κύρια γεγονότα στη ζωή της τράπεζας, συμπεριλαμβανομένων των αρνητικών πτυχών).

Ελλείψει αρνητικών τάσεων στην ανάπτυξη του αντισυμβαλλομένου, ένα υπό όρους θετικό συμπέρασμα για την οικονομική του κατάσταση, ένα θετικό συμπέρασμα από δικούς του και τρίτους εμπειρογνώμονες που αναλύουν εγκληματικές και άλλες αρνητικές/θετικές πτυχές στη ζωή του αντισυμβαλλομένου, τα όρια για τις διατραπεζικές συναλλαγές υπολογίζονται απευθείας.

Είναι επιθυμητό η μεθοδολογία για την αξιολόγηση της χρηματοοικονομικής κατάστασης και το λογισμικό για την ανάλυση των υπολοίπων των αντισυμβαλλομένων να καθιστούν δυνατό τον υπολογισμό του προκαταρκτικού ορίου δανεισμού L.C.(«γραμμή πίστωσης») με βάση αναλυτικούς δείκτες που χαρακτηρίζουν την κατάσταση του Αντισυμβαλλόμενου.

Κατά τον υπολογισμό του πραγματικού ορίου βάσης RLC("πραγματική γραμμή πίστωσης"), που λαμβάνεται με βάση το πιστωτικό όριο L.C., είναι απαραίτητο να επιβληθούν αρκετοί πρόσθετοι περιορισμοί που σχετίζονται, καταρχάς, με τις δικές της δυνατότητες της Τράπεζας που ορίζει το όριο.

Παραθέτουμε αρκετούς πιθανούς περιορισμούς για τον καθορισμό του βασικού ορίου RLC:

· RLC<=c *Anet , δηλ. το καθορισμένο όριο στις διατραπεζικές πιστωτικές συναλλαγές μίας ημέρας δεν μπορεί να υπερβαίνει ένα ορισμένο, εμπειρικά καθορισμένο μερίδιο c (συνήθως αρκετά τοις εκατό) του καθαρού ενεργητικού του Αντισυμβαλλόμενου.

· για υπεραξιόπιστους δανειολήπτες (περίπου παρακάτω), το βασικό όριο καθορίζεται με βάση τον μέγιστο κίνδυνο ανά δανειολήπτη που έχει καθορίσει η τράπεζα:

Οπου: maxRisk- τυπική αξία κινδύνου ανά δανειολήπτη (σύμφωνα με την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας είναι 25% του μετοχικού κεφαλαίου της πιστώτριας τράπεζας). Σημειώστε ότι αυτή η τιμή είναι ένα από τα θεμελιώδη εσωτερικά πρότυπα για τις δραστηριότητες της τράπεζας. Ο υπολογισμός δεν πρέπει να γίνεται σύμφωνα με το εποπτικό κεφάλαιο, αλλά με βάση το καθαρό κεφάλαιο. Ανάλογα με τη στρατηγική και την πιστωτική πολιτική, ο εσωτερικός ρυθμιστικός κίνδυνος ανά δανειολήπτη μπορεί να είναι (και κατά τη γνώμη μας, θα πρέπει να είναι) μικρότερος από το πρότυπο προληπτικής εποπτείας.

· Για άλλες κατηγορίες δανειοληπτών, το βασικό όριο περιορίζεται σε ποσό συγκρίσιμο με το μέσο μηνιαίο κέρδος της τράπεζας που ορίζει το όριο:

RLC<= mProfit

Για τη διευκόλυνση της διαδικασίας έγκρισης ορίου, είναι δυνατή η ακόλουθη ταξινόμηση των Αντισυμβαλλομένων:

• R0 - κρατικές ή συστημικά σημαντικές αντισυμβαλλόμενες τράπεζες με υψηλή φήμη και στενούς δεσμούς με κρατικούς φορείς, των οποίων η φερεγγυότητα και η πιστοληπτική ικανότητα είναι αναμφίβολα . Για παράδειγμα, η Sberbank της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Το ζήτημα της έννοιας του ορίου είναι μόνο στις ανάγκες της Τράπεζας (στην «αναγκαιότητα παραγωγής»).
• R1 - αντισυμβαλλόμενοι με σταθερά υπόλοιπα, υψηλό κύκλο εργασιών και σταθερή πελατειακή βάση . Μπορεί να γίνει υπέρβαση του εκτιμώμενου ορίου LCR. Είναι αποδεκτή η διεξαγωγή λεπτομερούς τριμηνιαίας ανάλυσης της χρηματοοικονομικής κατάστασης των τραπεζών αυτής της κατηγορίας.
• R2 - σταθεροί και δυναμικά αναπτυσσόμενοι αντισυμβαλλόμενοι που είχαν όριο τουλάχιστον τους τελευταίους 3 μήνες. Είναι δυνατή μια ελαφρά αύξηση του ορίου.
• R3 - αντισυμβαλλόμενοι των οποίων το υπόλοιπο απαιτεί μηνιαία παρακολούθηση . Δεν τίθεται θέμα αύξησης του ορίου.
• R4 - αντισυμβαλλόμενοι των οποίων το υπόλοιπο απαιτεί μηνιαία παρακολούθηση, αλλά δεν έχουν υποβάλει το υπόλοιπό τους εγκαίρως. Μπορείτε να θέσετε μόνο το ζήτημα της μείωσης ή του κλεισίματος του ορίου.
• R5 - αντισυμβαλλόμενοι στους οποίους η τράπεζα ενδιαφέρεται να πραγματοποιήσει πληρωμές πελατών μέσω λογαριασμού ανταποκριτή τύπου Nostro.
• R6 - αντισυμβαλλόμενοι με τους οποίους η τράπεζα δεν συνεργάζεται, αλλά έχει διατραπεζική συμφωνία .
• R7 - όλα τα άλλα (τα υπόλοιπά τους χρειάζονται για τη βελτίωση της μεθόδου) .

Φυσικά, δεν πρέπει να ακολουθείτε απερίσκεπτα τους τύπους για τον υπολογισμό του πιστωτικού ορίου. Τύποι υπολογισμού L.C.Και RLCείναι γενικού χαρακτήρα, δεδομένου ότι οι εκτιμήσεις γίνονται με βάση τα μέσα στατιστικά στοιχεία. Το όριο για μεμονωμένους αντισυμβαλλομένους μπορεί να αυξηθεί ή να μειωθεί με βάση τον πραγματικό όγκο συναλλαγών μαζί τους και τον βαθμό παρουσίας ενός δεδομένου αντισυμβαλλομένου σε έναν συγκεκριμένο τομέα της χρηματοπιστωτικής αγοράς, λαμβάνοντας υπόψη τη γνώμη των ειδικών. Για εξαιρετικά σύντομες συναλλαγές, είναι δυνατή η αύξηση του ορίου για Αντισυμβαλλόμενους από τις ομάδες RO, R1, R2.

Ο τύπος για τον υπολογισμό του ορίου για έναν συγκεκριμένο τύπο λειτουργίας είναι:

RLC(i) = k (i)*RLC,

Οπου k(i)- συντελεστής κανονικοποίησης ανάλογα με τον όρο και τον τύπο της πράξης (IBC = 1, FOREX, SWAP, λογαριασμός κ.λπ.).

Με βάση τα αποτελέσματα της ανάλυσης και του υπολογισμού των ορίων, η Διεύθυνση Χρηματοοικονομικού Κινδύνου καταρτίζει σχέδιο πίνακα ορίων κατανεμημένων κατά αντισυμβαλλόμενους και τύπους συναλλαγών και τον υποβάλλει προς εξέταση στο αρμόδιο συλλογικό όργανο της Τράπεζας (για το οποίο παρακάτω).

Ο πίνακας με τα προσχέδια ορίων πρέπει να περιέχει, μεταξύ άλλων, προσχέδιο για τις αξίες του λεγόμενου «Γενικού ορίου», αφού η Τράπεζα μπορεί ταυτόχρονα να πραγματοποιεί διάφορους τύπους διατραπεζικών συναλλαγών. Το ποσό τους δεν πρέπει να υπερβαίνει την τιμή του «συνολικού ορίου». Το «συνολικό όριο» περιορίζει το ποσό των τρεχουσών υποχρεώσεων του Αντισυμβαλλόμενου προς την Τράπεζα. Η κατανομή των ποσών ανά είδος λειτουργίας των συναλλαγών που πραγματοποιούνται ταυτόχρονα αποφασίζεται από τα λειτουργικά όργανα διαχείρισης της Τράπεζας με την τρέχουσα σειρά.

Η τελική διαδικασία έγκρισης των ορίων πραγματοποιείται σε χωριστή συνεδρίαση του αρμόδιου σώματος εργασίας (ΔΣ, Οικονομική Επιτροπή ή «Επιτροπή Πίστωσης») της Τράπεζας, αφιερωμένη στον καθορισμό ορίων στις διατραπεζικές συναλλαγές. Συνιστάται η διεξαγωγή τέτοιων συναντήσεων χωριστά από συζητήσεις θεμάτων που σχετίζονται με άλλα προβλήματα των δραστηριοτήτων της τράπεζας. Ο χρόνος για τη διεξαγωγή συνεδρίασης της Επιτροπής Πιστώσεων μπορεί να μειωθεί με βάση την προέγκριση του έργου επί ορίων από εμπειρογνώμονες του Τμήματος Χρηματοοικονομικού Κινδύνου με μέλη της Επιτροπής Πιστώσεων σε ατομική βάση. Εξυπακούεται ότι οι δραστηριότητες της Επιτροπής Πιστώσεων ρυθμίζονται από τους σχετικούς Κανονισμούς. Η πρακτική δείχνει ότι η απουσία προκαταρκτικών εγκρίσεων μπορεί να περιπλέξει σημαντικά τη λειτουργική διαχείριση της Τράπεζας και να επιβραδύνει σημαντικά τις δραστηριότητές της, καθώς στις περισσότερες περιπτώσεις σχεδόν όλα τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου της Τράπεζας και οι επικεφαλής των βασικών τμημάτων της είναι παρόντες στη συνεδρίαση του Credit. Επιτροπή. Συνιστάται η σταδιακή ανάθεση των κατάλληλων εξουσιών στο Τμήμα Χρηματοοικονομικού Κινδύνου για την αξιολόγηση της χρηματοοικονομικής κατάστασης των αντισυμβαλλομένων, προκειμένου να καταστεί αποτελεσματική η διαδικασία λήψης αποφάσεων για τα όρια και να αποφευχθούν περιττές αντιπαραθέσεις.

Η έγκριση των ορίων τεκμηριώνεται στα πρακτικά της συνεδρίασης της Επιτροπής Πιστώσεων. Ο πίνακας με όρια (εφεξής «Πίνακας») καταρτίζεται ως Παράρτημα του Πρωτοκόλλου και προσυπογράφεται από όλους τους συμμετέχοντες (μόνιμα μέλη και προσκεκλημένους). Ο πίνακας θα πρέπει επίσης να περιέχει τα ονόματα των υπευθύνων για την παροχή εντύπων χρηματοοικονομικής αναφοράς από τους αντισυμβαλλομένους, καθώς και το όνομα της χώρας και την ημερομηνία του τελευταίου ισολογισμού που αναλύθηκε. Για να αποφύγετε περιττές ερωτήσεις και διαμάχες, συνιστάται να εισαγάγετε μια στήλη στον Πίνακα που περιέχει την κατηγορία που έχει εκχωρηθεί από το Τμήμα Χρηματοοικονομικών Κινδύνων στους αντισυμβαλλομένους - την κατηγορία της αξιοπιστίας (βλ. "Υπολογισμός του πιστωτικού ορίου").

Κατά προσέγγιση άποψη του πίνακα:

εγκρίνω

Πρόεδρος της Επιτροπής Πιστώσεων

(υπογραφή)

Όρια στις τράπεζες αντισυμβαλλομένου για διατραπεζικές συναλλαγές από "__" ____ 2000

N p.p.	Ονομα	Καν. Ν	Συνολικό όριο	MBK-01	ΜΒΚ-07	MBK-14	MBK-30	Forex	Νόστρο	ΑΝΤΑΛΑΓΗ	Η απάντηση είναι βαρετή	ΠΡΟΣ ΤΗΝ
1	Sberbank	1481	30	25	15	10	5	25	5	25	Petrov V.A.	R0
2
...
n

Τα όρια και ο πίνακας που τα περιέχει αποτελούν εμπορικό μυστικό της τράπεζας, το οποίο αναφέρεται άμεσα στην εντολή για την τράπεζα, η οποία περιέχει γενικές διατάξεις για τη μεθοδολογία αξιολόγησης της οικονομικής κατάστασης, τη διαδικασία υπολογισμού και έγκρισης ορίων σε 1-2 φύλλα (καθώς η μεθοδολογία αλλάζει και τροποποιείται συνεχώς προς το καλύτερο).

Λόγω του γεγονότος ότι η αξιολόγηση της χρηματοοικονομικής κατάστασης και τα όρια επεκτείνονται από την προηγούμενη ημερομηνία αναφοράς μέχρι τη λήψη και επεξεργασία των επόμενων οικονομικών καταστάσεων, τον καθορισμό «μη μηδενικών» ορίων, την απουσία ισολογισμών ή άλλες μορφές χρηματοοικονομικών Οι δηλώσεις των αντισυμβαλλομένων είναι, καταρχήν, επαρκής βάση για το «κλείσιμο» του ορίου στις συναλλαγές με τον αντισυμβαλλόμενο που δεν υπέβαλε ισολογισμό πριν από τη συνεδρίαση της Επιτροπής Πιστώσεων.

Σε περιόδους κρίσης επιδείνωσης της κατάστασης στις χρηματοπιστωτικές αγορές, όλα τα όρια κλείνουν ή εισάγεται μονομερώς αποθεματικός πίνακας ορίων.

Στην ιδανική περίπτωση, ένα αυτοματοποιημένο τραπεζικό σύστημα (ABS) για την καταχώριση συναλλαγών θα πρέπει να περιέχει αυτόν τον Πίνακα ορίων με τη μορφή μιας ολοκληρωμένης βάσης δεδομένων και να ελέγχει τα όρια συναλλαγών και τη συμμόρφωση του ποσού τους με το συνολικό όριο σε αυτόματη λειτουργία. Για παράδειγμα, με συνολικό όριο 30 εκατομμυρίων ρούβλια. Στον αντισυμβαλλόμενο εκδόθηκε διατραπεζικό δάνειο μιας ημέρας ύψους 25 εκατομμυρίων ρούβλια. Στη συνέχεια, παρά το ανοιχτό όριο στις συναλλαγές FOREX στο ποσό των 25 εκατομμυρίων ρούβλια. Μια συναλλαγή με ποσό μόνο 5 εκατομμυρίων ρούβλια είναι πραγματικά δυνατή, για την οποία θα πρέπει να δοθεί αντίστοιχη προειδοποίηση στον έμπορο. Έτσι, το γενικό όριο περιορίζει το συνολικό ποσό των υποχρεώσεων του Αντισυμβαλλόμενου προς την Τράπεζα για όλους τους τύπους συναλλαγών.

Για την απλούστευση της διαδικασίας έγκρισης ορίων, παρέχονται κατά κανόνα δύο τύποι Πίνακες - ένας πίνακας με τα επί του παρόντος εγκεκριμένα όρια, ανοιχτός στους σχετικούς χρήστες και ένας πίνακας με ένα σχέδιο νέου Πίνακα ορίων, που προτείνεται από το Τμήμα Χρηματοοικονομικού Κινδύνου. Πρόσβαση στον πίνακα-" έργο«Μόνο το Τμήμα Χρηματοοικονομικού Κινδύνου έχει τη δυνατότητα και ανάγνωσης και πραγματοποίησης αλλαγών. Ο Πίνακας Έργων δεν είναι διαθέσιμος σε άλλους χρήστες του ABS.

Μετά την έγκριση του Πίνακα Ορίων, τα δεδομένα από τον Πίνακα Έργων με προσαρμογές εγκεκριμένες από την Επιτροπή Πιστώσεων εισάγονται στον Πίνακα «εργασίας». Ηλεκτρονικό μήνυμα αποστέλλεται στους αρμόδιους χρήστες – εργαζόμενους της Τράπεζας από τη Διεύθυνση Χρηματοοικονομικού Κινδύνου για την έναρξη ισχύος του νέου πίνακα ορίων.

Παράρτημα 1. Διάγραμμα ροής επιχειρηματικών διαδικασιών για τον καθορισμό ορίων

1. A..Smirnov, D.Misyulin. «Αναλυτικός Ισολογισμός της Τράπεζας», «Επιχειρηματικός Συνεργάτης», Ν 12, 1997
2. D. Misyulin, A. Smirnov, A. Krutov "Απόμακρη ανάλυση της χρηματοοικονομικής κατάστασης μιας εμπορικής τράπεζας. Νέες προσεγγίσεις", "Financier", N 5/6, 1997, σσ. 24-28.
3. A. Krutov, D. Misyulin, A. Smirnov, «Εμπειρία στην ανάλυση της οικονομικής κατάστασης των τραπεζών», «Business and Banks», N 31, 1997, σελ. 1-2.
4. Σύστημα εσωτερικού ελέγχου στις τράπεζες: βασικά στοιχεία οργάνωσης. (Συστάσεις της Επιτροπής της Βασιλείας για την Τραπεζική Εποπτεία, ΕΠΙΣΤΟΛΗ της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας με ημερομηνία 10 Ιουλίου 2001 N 87-T)
5. V.T. Sevruk, «Τραπεζικοί κίνδυνοι», Delo LTD, Μόσχα, 1994.
6. Υλικά του διατραπεζικού συνεδρίου. Διοργανωτής - European Trust Bank. http://www.etrust.ru
7. V.V. Ivanov, "Μια νέα προσέγγιση για την επίλυση προβλημάτων που σχετίζονται με τον υπολογισμό των ορίων διατραπεζικού δανεισμού." «Λογιστική και Τραπεζική», Ν10/2000.

Για να αξιολογήσει την οικονομική κατάσταση, ένα πιστωτικό ίδρυμα πρέπει να τεκμηριώσει πληροφορίες σχετικά με τον αντισυμβαλλόμενο και να τις συμπεριλάβει στον φάκελο του αντισυμβαλλομένου. Η διαδικασία τήρησης αρχείου καθορίζεται από το πιστωτικό ίδρυμα ανεξάρτητα. Σε αυτήν την περίπτωση, πρέπει να δημιουργηθεί ένα έγγραφο με επαγγελματική κρίση για τον αντισυμβαλλόμενο και να τοποθετηθεί στο αρχείο του αντισυμβαλλομένου: για νομικά πρόσωπα που δεν είναι πιστωτικά ιδρύματα - τουλάχιστον μία φορά το τρίμηνο από την ημερομηνία αναφοράς. για πιστωτικά ιδρύματα - τουλάχιστον μία φορά το μήνα από την ημερομηνία αναφοράς· για άτομα - τουλάχιστον μία φορά το τρίμηνο από την ημερομηνία αναφοράς (με αποδεικτικά στοιχεία για το εισόδημα του ατόμου σύμφωνα με πιστοποιητικό 2-NDFL τουλάχιστον μία φορά το χρόνο). Οι πηγές πληροφοριών περιλαμβάνουν στοιχεία από τις οικονομικές καταστάσεις του αντισυμβαλλομένου. Για την ανάλυση των δραστηριοτήτων του αντισυμβαλλομένου, μπορούν επίσης να χρησιμοποιηθούν πληροφορίες σχετικά με τον όγκο των ταμειακών ροών του, την επάρκειά τους για την κάλυψη των εξόδων του αντισυμβαλλομένου, εάν το πιστωτικό ίδρυμα έχει το δικαίωμα να διαγράψει κεφάλαια από τους λογαριασμούς του αντισυμβαλλομένου χωρίς αποδοχή σε περίπτωση αδυναμία εκπλήρωσης των υποχρεώσεών του από τον αντισυμβαλλόμενο και σχετικά με την πιθανότητα κατάσχεσης της περιουσίας του αντισυμβαλλομένου με αδιαμφισβήτητο τρόπο. Για να γίνει μια επαγγελματική κρίση, μπορούν να χρησιμοποιηθούν άλλες διαθέσιμες πληροφορίες, για παράδειγμα, πιστωτικό ιστορικό, δεδομένα σχετικά με την κατάσταση του κλάδου στον οποίο δραστηριοποιείται ο αντισυμβαλλόμενος, την επιχειρηματική του φήμη, την ύπαρξη διαφοράς κατά του αντισυμβαλλομένου κ.λπ. Έλλειψη πληροφοριών σχετικά με ο αντισυμβαλλόμενος θεωρείται ένας από τους παράγοντες κινδύνου. Το πιστωτικό ίδρυμα εγκρίνει ανεξάρτητα τους καταλόγους των παραγόντων βάσει των οποίων σχηματίζεται επαγγελματική κρίση για την κατηγορία ποιότητας και το ποσό του αποθεματικού ως ποσοστό της βάσης υπολογισμού που χρησιμοποιείται κατά τον υπολογισμό του αποθεματικού για πιθανές ζημίες. Στοιχεία της βάσης υπολογισμού του αποθεματικού που σχετίζονται με τον αντισυμβαλλόμενο για τον οποίο το πιστωτικό ίδρυμα έχει χρέος δανείου, δάνειο και ισοδύναμο χρέος, μπορούν να ταξινομηθούν μόνο στην κατηγορία ποιότητας στην οποία ταξινομείται το χρέος δανείου (εκτός από προθεσμιακές συναλλαγές) . Στην περίπτωση αυτή, το ποσό του αποθεματικού για πιθανές ζημίες ως ποσοστό της βάσης υπολογισμού, που χρησιμοποιείται κατά τον υπολογισμό του αποθεματικού για πιθανές ζημίες, μπορεί να διαφέρει από το ποσό των μειώσεων που χρησιμοποιείται κατά τον υπολογισμό πιθανών ζημιών από δάνεια, δάνεια και παρόμοια χρέη. Για στοιχεία της βάσης υπολογισμού του αποθεματικού όπως απαιτήσεις για άλλες πράξεις, άλλες οικονομικές και χρηματοπιστωτικές συναλλαγές, ενδεχόμενες υποχρεώσεις πιστωτικού χαρακτήρα και άλλα, η αξία καθενός από τα οποία δεν υπερβαίνει το 0,5% του ποσού του πιστωτικού ιδρύματος ταμεία (κεφάλαιο), μπορεί να μην σχηματιστεί ανεξάρτητο αποθεματικό. Τα πιστωτικά ιδρύματα μπορούν να δημιουργήσουν ένα αποθεματικό για ένα χαρτοφυλάκιο ομοιογενών απαιτήσεων (credit contingency) χωρίς να κάνουν επαγγελματική κρίση για κάθε στοιχείο ξεχωριστά. Τα σημεία ομοιογένειας καθορίζονται από τα πιστωτικά ιδρύματα ανεξάρτητα με βάση το οικονομικό περιεχόμενο των υπό εξέταση απαιτήσεων (ενδεχόμενες υποχρεώσεις πιστωτικού χαρακτήρα). Ένα χαρτοφυλάκιο ομοιογενών απαιτήσεων μπορεί να σχηματιστεί σύμφωνα με τα ακόλουθα στοιχεία της βάσης υπολογισμού των αποθεματικών: - υπόλοιπα σε ατομικούς προσωπικούς λογαριασμούς λογαριασμών ισολογισμού 30602 «Διακανονισμοί πιστωτικών ιδρυμάτων-εντολέων (δεσμευτών) για χρηματιστηριακές πράξεις με τίτλους και άλλα χρηματοοικονομικά μέσα». , 30605 "Διακανονισμοί με το Υπουργείο Οικονομικών της Ρωσίας για χρεόγραφα." 47423 "Απαιτήσεις για άλλες λειτουργίες"; - υπόλοιπα προσωπικών λογαριασμών των αντίστοιχων λογαριασμών ισολογισμού 60308 «Διακανονισμοί με υπαλλήλους επί λογαριασμών» (σε όρους ελλείψεων ποσών), 60312 «Διακανονισμοί με προμηθευτές, εργολάβους και πελάτες» (σε προκαταβολές, προπληρωμή τιμαλφών), 60314 «Διακανονισμοί με οργανισμούς - μη κατοίκους για επιχειρηματικές συναλλαγές», 60323 «Διακανονισμοί με λοιπούς οφειλέτες», 60401 «Πάγια περιουσιακά στοιχεία (εκτός γης)» (όσον αφορά τα πάγια που μισθώνονται). - συμβατικές αξίες ενδεχόμενων πιστωτικών υποχρεώσεων. Απαιτήσεις έναντι αντισυμβαλλομένου (πιστωτικές απρόβλεπτες) που έχουν μεμονωμένα σημάδια απομείωσης δεν μπορούν να συμπεριληφθούν σε ένα χαρτοφυλάκιο ομοιογενών απαιτήσεων (πίστωση απρόβλεπτα). Απαιτήσεις προς τον αντισυμβαλλόμενο που περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο ομοιογενών απαιτήσεων (πιστωτικά απρόβλεπτα) για τα οποία εντοπίζονται μεμονωμένα σημάδια απομείωσης αφαιρούνται από το αντίστοιχο χαρτοφυλάκιο ομοιογενών απαιτήσεων κατά τη στιγμή της λήψης πληροφοριών που δικαιολογούν αλλαγή της επαγγελματικής κρίσης, με με εξαίρεση εκείνων των οποίων η αξία δεν υπερβαίνει τα 1.000 RUB. Απαιτήσεις που δεν υπερβαίνουν τα 1000 ρούβλια. με επιμέρους ενδείξεις απομείωσης αφαιρούνται από το χαρτοφυλάκιο ομοιογενών απαιτήσεων κατά τη σύνταξη επαγγελματικής κρίσης για το ύψος του πιστωτικού κινδύνου για το χαρτοφυλάκιο ομοιογενών απαιτήσεων (πιστωτικά απρόβλεπτα) στο τέλος του τριμήνου ή του έτους αναφοράς. Ένα πιστωτικό ίδρυμα πρέπει να τεκμηριώνει την επαγγελματική του κρίση για ένα χαρτοφυλάκιο παρόμοιων απαιτήσεων (credit contingency) τουλάχιστον μία φορά το τρίμηνο και να το τοποθετεί στο αρχείο του αντίστοιχου χαρτοφυλακίου παρόμοιων απαιτήσεων (credit contingency).

Περισσότερα για το θέμα Η διαδικασία για την αξιολόγηση της οικονομικής κατάστασης ενός αντισυμβαλλομένου:

1. Οικονομικά αποτελέσματα, αξιολόγηση της οικονομικής κατάστασης και της αποτελεσματικότητας της επιχείρησης.
2. Θέμα 5. Οικονομικά αποτελέσματα, αξιολόγηση της οικονομικής κατάστασης και αποτελεσματικότητας της επιχείρησης
3. Εκτίμηση της οικονομικής κατάστασης και της χρηματοοικονομικής σταθερότητας της επιχείρησης

Στο παρόν στάδιο ανάπτυξης του τραπεζικού συστήματος, οι πιο σημαντικοί για τις εμπορικές τράπεζες είναι οι πιστωτικοί κίνδυνοι, ο οποίος οφείλεται στη δομή των ενεργών λειτουργιών των τραπεζών, μεταξύ των οποίων κυριαρχεί η έκδοση δανείων. Κατά τη διαχείριση του συνολικού πιστωτικού κινδύνου, πρέπει να δοθεί ιδιαίτερη προσοχή στην ανάλυση της χρηματοοικονομικής κατάστασης των αντισυμβαλλομένων στη διατραπεζική αγορά. Η αξιολόγηση της χρηματοοικονομικής κατάστασης των αντισυμβαλλομένων τραπεζών αποτελεί αναπόσπαστο μέρος των δραστηριοτήτων κάθε εμπορικής τράπεζας όταν δραστηριοποιείται στη διατραπεζική αγορά και στην αγορά χρεωστικών υποχρεώσεων, εκδότες των οποίων είναι οι αντισυμβαλλόμενες τράπεζες.

Η οικονομική κατάσταση της αντισυμβαλλόμενης τράπεζας είναι η κύρια παράμετρος για τη λήψη απόφασης για το άνοιγμα και ο όγκος του ορίου για τη διεξαγωγή συναλλαγών με αυτήν. Εκτός από τη χρηματοοικονομική σταθερότητα της τράπεζας αντισυμβαλλόμενου, κατά τον καθορισμό του ορίου, είναι απαραίτητο να λαμβάνεται υπόψη ο κίνδυνος που σχετίζεται με το είδος των συναλλαγών που εκτελούνται. Οι εμπορικές τράπεζες τοποθετούν προσωρινά δωρεάν κεφάλαια στη διατραπεζική αγορά, προσελκύουν κεφάλαια από αντισυμβαλλόμενες τράπεζες, πραγματοποιούν συναλλαγές για αγοραπωλησίες συναλλάγματος (σε μετρητά και χωρίς μετρητά), πραγματοποιούν συναλλαγές με χρεωστικές υποχρεώσεις και άλλες πράξεις σύμφωνα με νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Η τοποθέτηση (προσέλκυση) προσωρινά ελεύθερων κεφαλαίων των εμπορικών τραπεζών πραγματοποιείται με τη χρήση των ακόλουθων χρηματοοικονομικών μέσων: διατραπεζικά δάνεια, διατραπεζικές καταθέσεις, κεφάλαια σε λογαριασμούς nostro (λογαριασμοί loro) και τραπεζικές υποχρεώσεις. Αυτές οι συναλλαγές υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο και απαιτούν περιορισμούς από την τράπεζα.

Όταν εργάζεται στη διατραπεζική αγορά δανεισμού, η πιστώτρια τράπεζα πρέπει να αναπτύξει και να εφαρμόσει τις δικές της μεθόδους αξιολόγησης, με τη βοήθεια των οποίων σχηματίζονται επαγγελματικές κρίσεις για το επίπεδο της οικονομικής κατάστασης της τράπεζας. Η χρήση των δικών της μεθόδων αξιολόγησης οφείλεται στο γεγονός ότι η Τράπεζα της Ρωσίας διατύπωσε μόνο γενικές απαιτήσεις για την αξιολόγηση της οικονομικής κατάστασης των τραπεζών και δεν πρότεινε μια τυποποιημένη προσέγγιση για την αξιολόγηση. Οι μέθοδοι αξιολόγησης της οικονομικής κατάστασης μιας τράπεζας πρέπει να συμμορφώνονται με τις απαιτήσεις και τους περιορισμούς που επιβάλλονται στις δραστηριότητες των εμπορικών τραπεζών σύμφωνα με την τραπεζική νομοθεσία και τους κανονισμούς της Τράπεζας της Ρωσίας.

Ένα ιδιαίτερο χαρακτηριστικό της αξιολόγησης της οικονομικής κατάστασης μιας τράπεζας είναι ότι η αξιολόγηση βασίζεται σε ανάλυση των διαθέσιμων οικονομικών καταστάσεων της τράπεζας που δημοσιεύονται στον επίσημο ιστότοπο της Τράπεζας της Ρωσίας και του πιστωτικού ιδρύματος. Οι δημοσιευμένες επίσημες καταστάσεις δεν αντικατοπτρίζουν πλήρως την οικονομική κατάσταση ενός πιστωτικού ιδρύματος λόγω του γεγονότος ότι η παραποίηση καταστάσεων έχει γίνει ευρέως διαδεδομένη στη ρωσική τραπεζική πρακτική. Επιπλέον, ακόμη και αν υποθέσουμε ότι οι πληροφορίες του ισολογισμού είναι αξιόπιστες και αλάνθαστες, τα συμπεράσματα σχετικά με τη γενική οικονομική θέση των πιστωτικών ιδρυμάτων που είναι πανομοιότυπα από πλευράς αναφοράς ενδέχεται να διαφέρουν ριζικά. Για την πληρέστερη και αξιόπιστη αξιολόγηση της χρηματοοικονομικής κατάστασης της τράπεζας, εκτός από τις διαθέσιμες επίσημες αναφορές, είναι επίσης απαραίτητο να αναλυθούν δεδομένα από οίκους αξιολόγησης, δημοσιεύσεις στον τύπο και στο Διαδίκτυο, πληροφορίες για την ποιότητα της διαχείρισης της τράπεζας και άλλα άτυπα δεδομένα.

Το αποτέλεσμα της αξιολόγησης είναι να καθοριστεί το επίπεδο οικονομικής κατάστασης με βάση την αξιολόγηση που αποκτήθηκε. Το επίπεδο της χρηματοοικονομικής κατάστασης μιας τράπεζας χαρακτηρίζει την ικανότητά της να υπάρχει και το νεκρό σημείο, με την επιφύλαξη της έγκαιρης εκπλήρωσης όλων των αναλαμβανόμενων υποχρεώσεων και της συμμόρφωσης με όλες τις κανονιστικές απαιτήσεις εντός δεδομένης χρονικής περιόδου ή σε απεριόριστο χρονικό διάστημα.

Κατά την ανάλυση της οικονομικής κατάστασης ενός αντισυμβαλλομένου, είναι απαραίτητο να χρησιμοποιηθούν τόσο ποσοτικές (επίσημες) πληροφορίες όσο και ποιοτικές (ανεπίσημες) πληροφορίες. Αντίστοιχα, οι δείκτες που αντικατοπτρίζουν την τελική αξιολόγηση της οικονομικής κατάστασης της τράπεζας μπορούν να χωριστούν σε δύο μεγάλα τμήματα: χρηματοοικονομικούς δείκτες και επιχειρηματικούς κινδύνους.

Οι χρηματοοικονομικοί δείκτες αντικατοπτρίζουν τις οικονομικές συνέπειες όλων των ολοκληρωμένων συναλλαγών και την κατάσταση των τρεχουσών εργασιών της τράπεζας, καθώς και, ενδεχομένως, τα προβλεπόμενα οικονομικά αποτελέσματα των μελλοντικών δραστηριοτήτων. Οι χρηματοοικονομικοί δείκτες έχουν ποσοτική έκφραση και υπολογίζονται σύμφωνα με λογιστικά ή διοικητικά λογιστικά δεδομένα (κατά την αξιολόγηση της οικονομικής κατάστασης της αντισυμβαλλόμενης τράπεζας, ο αναλυτής χρησιμοποιεί κυρίως επίσημες αναφορές, επομένως, μιλάμε μόνο για λογιστικά δεδομένα).

Ας εξετάσουμε λεπτομερέστερα τη μεθοδολογία για την αξιολόγηση της χρηματοοικονομικής κατάστασης μιας αντισυμβαλλόμενης τράπεζας, ιδίως τους χρηματοοικονομικούς δείκτες που χρησιμοποιούνται για την αξιολόγηση των πιστωτικών ιδρυμάτων και τον υπολογισμό των ορίων, με σκοπό την εκτίμηση των κινδύνων (καθορισμός αποθεματικών) όταν η τράπεζα εκτελεί εργασίες σε διατραπεζική αγορά.

Η ελάχιστη απαιτούμενη λίστα εγγράφων για την ανάλυση της οικονομικής κατάστασης και τον καθορισμό ορίου στον διατραπεζικό δανεισμό περιλαμβάνει τα ακόλουθα έντυπα αναφοράς (σύμφωνα με την Οδηγία της Τράπεζας της Ρωσίας της 24ης Νοεμβρίου 2016 No. 4212-U «Στη λίστα, έντυπα και διαδικασία για τη σύνταξη και την υποβολή εντύπων αναφοράς για πιστωτικά ιδρύματα στην Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας"):

• «Δήλωση κύκλου εργασιών λογιστικών λογαριασμών πιστωτικού οργανισμού» (έντυπο σύμφωνα με το OKUD 0409101) – μηνιαία.
• «Υπολογισμός ιδίων κεφαλαίων (κεφάλαιο) (Βασιλεία III)» (έντυπο σύμφωνα με το OKUD 0409123) – μηνιαία.
• «Πληροφορίες για υποχρεωτικά πρότυπα και άλλους δείκτες απόδοσης πιστωτικού ιδρύματος» (έντυπο OKUD 0409135) – μηνιαία.
• «Έκθεση οικονομικών αποτελεσμάτων» (έντυπο κατά OKUD 0409102) – τριμηνιαία.

Αυτά τα έντυπα αναφοράς δημοσιεύονται στον επίσημο ιστότοπο της Τράπεζας της Ρωσίας εάν τα πιστωτικά ιδρύματα έχουν δώσει τη συγκατάθεσή τους για την αποκάλυψη αυτών των πληροφοριών. Για να αξιολογήσει την οικονομική κατάσταση ενός πιστωτικού ιδρύματος με την πάροδο του χρόνου, ένας τραπεζικός αναλυτής πρέπει να αναλύσει τις πληροφορίες που περιέχονται σε αυτά τα έντυπα αναφοράς για τους τελευταίους δώδεκα μήνες.

Οι πρόσθετες πληροφορίες για την ανάλυση της οικονομικής κατάστασης της τράπεζας αντισυμβαλλομένου μπορεί να περιλαμβάνουν άλλες μορφές αναφοράς (εφόσον παρέχονται από τον αντισυμβαλλόμενο), καθώς και ετήσιες οικονομικές καταστάσεις (σύμφωνα με RAS και IFRS) με έκθεση ελεγκτή για το τελευταίο οικονομικό έτος.

Η ανάλυση της οικονομικής κατάστασης της τράπεζας πραγματοποιείται σταδιακά. Στο πρώτο στάδιοΟι λογιστικοί λογαριασμοί ομαδοποιούνται κατά στοιχεία τραπεζικού ισολογισμού (σύμφωνα με το έντυπο OKUD 0409101) που έχουν γενικό οικονομικό περιεχόμενο (με επισήμανση πληροφοριών αναφοράς για τον υπολογισμό των επιμέρους χρηματοοικονομικών δεικτών). Επίσης, πραγματοποιείται «εκκαθάριση» (εξισορρόπηση) του υπολοίπου από τεχνικούς λογαριασμούς (π.χ. διακανονισμοί με υποκαταστήματα κ.λπ.).

Στο δεύτερο στάδιουπολογίζονται δείκτες (ανάλυση αναλογιών) που χαρακτηρίζουν την οικονομική κατάσταση του αντισυμβαλλομένου. Ορισμένοι από τους δείκτες υπολογίζονται με βάση τα στοιχεία του αναλυτικού ισοζυγίου που λήφθηκαν στο πρώτο στάδιο και μερικοί είναι πραγματικοί δείκτες από διάφορες μορφές αναφοράς (για παράδειγμα, οι τιμές των υποχρεωτικών προτύπων). Για την αξιολόγηση του χρηματοοικονομικού κινδύνου της αντισυμβαλλόμενης τράπεζας, πραγματοποιείται μια συγκριτική ανάλυση των χρηματοοικονομικών δεικτών διαχρονικά, συμπεριλαμβανομένων:

• αξιολόγηση κεφαλαίου?
• αξιολόγηση ρευστότητας·
• αποτίμηση περιουσιακών στοιχείων·
• δείκτες κερδοφορίας (αποτελεσματικότητας) της τράπεζας.

Η ομάδα δεικτών αξιολόγησης κεφαλαίου (P1) περιλαμβάνει υποχρεωτικά πρότυπα σχετικά με την επάρκεια των ιδίων κεφαλαίων (κεφάλαιο) της τράπεζας και έναν δείκτη του επιπέδου ακινητοποίησης κεφαλαίου. Οι απαιτήσεις κεφαλαιακής επάρκειας είναι γνωστές και ενοποιημένες στην παγκόσμια πρακτική. Αντικατοπτρίζουν την ανάγκη του κεφαλαίου να επιτελεί τη λειτουργία της προστασίας από απρόβλεπτους κινδύνους, δηλαδή να καλύπτει τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία της τράπεζας. Αυτοί οι δείκτες χαρακτηρίζουν την ικανότητα της τράπεζας να εκτελεί επίσης μια λειτουργική λειτουργία και επηρεάζουν την ικανότητα της τράπεζας να αναπτυχθεί. Το οικονομικό περιεχόμενο αυτών των δεικτών παρουσιάζεται αναλυτικότερα στον Πίνακα 1.

Τραπέζι 1

Ομάδα δεικτών αξιολόγησης κεφαλαίου (P1)

	Δείκτης	Οικονομικό περιεχόμενο
P1.1, P1.2, P1.3	Δείκτης επάρκειας βασικού/πάγιου κεφαλαίου/μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας (N1.1, N1.2, N1.0)	Η ικανότητα της τράπεζας να πραγματοποιεί δαπάνες για την υποστήριξη των δικών της δραστηριοτήτων και την αντιστάθμιση ζημιών από κινδύνους που πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια αυτών των δραστηριοτήτων, αποκλειστικά από δικές της πηγές κεφαλαίων.
	Επίπεδο ακινητοποίησης κεφαλαίου	Η ικανότητα του κεφαλαίου να επιτελεί προστατευτική και λειτουργική λειτουργία. Ένα υψηλό επίπεδο ακινητοποίησης κεφαλαίου μειώνει την ικανότητα της τράπεζας να αντισταθμίζει ζημίες από τραπεζικές δραστηριότητες και να κάνει επενδύσεις στην ανάπτυξη των τραπεζικών εργασιών και αντίστροφα.

Η ομάδα δεικτών αξιολόγησης ρευστότητας (P2) περιλαμβάνει υποχρεωτικά πρότυπα για στιγμιαία, τρέχουσα και μακροπρόθεσμη ρευστότητα που έχει θεσπίσει η Τράπεζα της Ρωσίας, καθώς και δείκτες που χαρακτηρίζουν τη δομή των υποχρεώσεων (άντληση κεφαλαίων) (Πίνακας 2). Η διαρθρωτική ανάλυση μας επιτρέπει να προσδιορίσουμε τις κύριες πηγές σχηματισμού της βάσης πόρων της τράπεζας και το χρονοδιάγραμμα άντλησης κεφαλαίων, που μας επιτρέπουν να αξιολογήσουμε τη σταθερότητα και τον βαθμό διαφοροποίησης των τραπεζικών πόρων.

πίνακας 2

Ομάδα δεικτών αξιολόγησης ρευστότητας (P2)

	Δείκτης	Οικονομικό περιεχόμενο
R2.1, R2.2, R2.3	Δείκτης στιγμιαίας/τρέχουσας/μακροπρόθεσμης ρευστότητας (N2, N3, N4)	Η ικανότητα μιας τράπεζας να μετατρέπει τα περιουσιακά της στοιχεία σε μετρητά ή άλλα μέσα πληρωμής για να ικανοποιήσει απαιτήσεις από πιστωτές. Αντανακλά τον βαθμό συνέπειας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων ως προς τις περιόδους και τα ποσά ζήτησης (αποπληρωμής).
	Μερίδιο κεφαλαίων πελατών κατόπιν ζήτησης σε προσελκυσμένα κεφάλαια	Το μερίδιο των λιγότερο σταθερών («φθηνών») πόρων πελατών στο συνολικό όγκο των προσελκυόμενων πόρων. Μια υψηλή τιμή συντελεστή σημαίνει υψηλή πιθανότητα έλλειψης ρευστότητας υπό την επίδραση αρνητικών παραγόντων.
	Μερίδιο επειγόντων κεφαλαίων (καταθέσεων) πελατών σε προσελκυσμένα κεφάλαια	Το μερίδιο των σταθερών (επείγοντων, «ακριβών») πόρων πελατών στο συνολικό όγκο των προσελκυόμενων πόρων. Αυτά τα κεφάλαια είναι η κύρια πηγή τοποθέτησης κεφαλαίων σε περιουσιακά στοιχεία που παράγουν εισόδημα.
	Μερίδιο προσελκυσμένων διατραπεζικών δανείων (IBC) σε προσελκυσμένα κεφάλαια	Το μερίδιο των σταθερών (επείγοντων, «ακριβών») διατραπεζικών πόρων στο συνολικό όγκο των προσελκυόμενων πόρων. Τα κεφάλαια αυτά αποτελούν πηγή διατήρησης της φερεγγυότητας του ισολογισμού και διασφάλισης της αδιάλειπτης εκπλήρωσης των υποχρεώσεων.
	Μερίδιο κεφαλαίων ιδιωτών (κατόπιν ζήτησης και επείγουσας ανάγκης) στο σύνολο των κεφαλαίων που αντλήθηκαν	Ο βαθμός διαφοροποίησης της βάσης πόρων και η εξάρτηση από τα κεφάλαια των ατόμων. Όταν εκτίθεται σε αρνητικούς παράγοντες, μπορεί να συμβεί «μαζική φυγή καταθετών».

Η ομάδα δεικτών αποτίμησης περιουσιακών στοιχείων (P3) περιλαμβάνει υποχρεωτικά πρότυπα που έχει θεσπίσει η Τράπεζα της Ρωσίας (όσον αφορά τον περιορισμό των πιστωτικών κινδύνων σε ορισμένες κατηγορίες), δείκτες ποιότητας ενεργητικού (το επίπεδο του ληξιπρόθεσμου χρέους και ο βαθμός απομείωσης του δανείου) κ.λπ. Οι χρηματοοικονομικοί δείκτες αυτής της ομάδας σάς επιτρέπουν να αναλύσετε τη δομή της τράπεζας ενεργών δραστηριοτήτων, να αξιολογήσετε τον βαθμό διαφοροποίησής τους και το επιχειρηματικό προφίλ της τράπεζας (δανεισμός ή επενδυτική κατεύθυνση). Επίσης, αξιολογείται το μερίδιο των ενεργητικού και διαπιστώνεται αν υπάρχει εξάρτηση από τους πόρους της διατραπεζικής αγοράς, δηλ. είτε η τράπεζα είναι καθαρός δανειστής είτε καθαρός δανειολήπτης. Αναλυτικότεροι οικονομικοί δείκτες παρουσιάζονται στον Πίνακα 3.

Πίνακας 3

Ομάδα δεικτών αποτίμησης περιουσιακών στοιχείων (P3)

	Δείκτης	Οικονομικό περιεχόμενο
	Δείκτης συγκέντρωσης μεγάλων πιστωτικών κινδύνων (N7)	Περιορισμός του συνολικού ποσού των μεγάλων πιστωτικών κινδύνων
	Δείκτης συγκέντρωσης κινδύνων στους συμμετέχοντες (μετόχους) του (Ν9.1)	Περιορισμός του μέγιστου ποσού δανείων, τραπεζικών εγγυήσεων και εγγυήσεων που παρέχει η τράπεζα στους συμμετέχοντες της (μετόχους)
	Δείκτης του συνολικού κινδύνου για εμπιστευτικούς παράγοντες (N10.1)	Περιορισμός του συνολικού πιστωτικού κινδύνου της τράπεζας σε σχέση με όλα τα άτομα που μπορούν να επηρεάσουν τη λήψη αποφάσεων για την έκδοση δανείου
	Αναλογία άλλων οικισμών (ανά περιουσιακό στοιχείο) σε λειτουργικά περιουσιακά στοιχεία	Ένα σημάδι αδιαφανούς χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και η χρήση από την τράπεζα διαφόρων πλασματικών σχημάτων (σημαντικά υπόλοιπα σε λογαριασμούς άλλων περιουσιακών στοιχείων και αλλαγές στη δυναμική τους)
	Μερίδιο δανειακού χαρτοφυλακίου σε ενεργητικά περιουσιακά στοιχεία
	Μερίδιο των ληξιπρόθεσμων δανείων στο δανειακό χαρτοφυλάκιο (εκτός από τα διατραπεζικά δάνεια)	Ποιότητα δανειακού χαρτοφυλακίου για δάνεια σε φυσικά και νομικά πρόσωπα (έγκαιρη αποπληρωμή δανείων)
	Αναλογία RVPS προς το δανειακό χαρτοφυλάκιο (εκτός από τον διατραπεζικό δανεισμό)	Ποιότητα δανειακού χαρτοφυλακίου για δάνεια σε φυσικά και νομικά πρόσωπα (βαθμός απομείωσης, πιθανότητα αποπληρωμής του δανείου)
	Μερίδιο ληξιπρόθεσμης οφειλής σε λειτουργικά περιουσιακά στοιχεία	Το μερίδιο των περιουσιακών στοιχείων που παύουν να παράγουν κανονικούς τόκους και άλλα έσοδα λόγω υποβάθμισης της ποιότητας (αδυναμία έγκαιρης αποπληρωμής), στο συνολικό όγκο των περιουσιακών στοιχείων που παράγουν εισόδημα
	Αναλογία αποθεματικών για πιθανές απώλειες περιουσιακών στοιχείων προς λειτουργικά στοιχεία ενεργητικού	Ποιότητα τραπεζικών περιουσιακών στοιχείων που εκτίθενται σε κινδύνους (βαθμός απομείωσης, πιθανότητα ζήτησης)
	Λόγος ληξιπρόθεσμων χρεών επί των περιουσιακών στοιχείων προς ίδια κεφάλαια (κεφάλαιο)	Μέρος των ιδίων κεφαλαίων της τράπεζας (κεφάλαιο) εκτρέπεται για την εξόφληση ζημιών από ληξιπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία
	Καθαρό χρέος στη διατραπεζική αγορά σε σχέση με λειτουργικά περιουσιακά στοιχεία	Βαθμός εξάρτησης από πόρους της διατραπεζικής αγοράς
	Μερίδιο τίτλων σε ενεργητικά περιουσιακά στοιχεία	Ο βαθμός διαφοροποίησης των ενεργών δραστηριοτήτων, το επιχειρηματικό μοντέλο της τράπεζας (εστίαση σε δανειοδοτικές ή επενδυτικές πράξεις)
	Μερίδιο κρατικών τίτλων και ομολόγων της Τράπεζας της Ρωσίας σε τίτλους	Το μερίδιο των τίτλων με τη μεγαλύτερη ρευστότητα που εκδόθηκαν από το κράτος (Τράπεζα της Ρωσίας). Μια υψηλή τιμή συντελεστή σημαίνει τη δυνατότητα απόκτησης πρόσθετων πόρων που εξασφαλίζονται από τίτλους.
	Μερίδιο μετρητών σε λειτουργικά περιουσιακά στοιχεία	Μια υψηλή τιμή συντελεστή σημαίνει ότι η τράπεζα μπορεί να εμπλέκεται σε αμφισβητούμενες συναλλαγές.

Η τελική ομάδα δεικτών που είναι απαραίτητοι για την αξιολόγηση της οικονομικής κατάστασης ενός πιστωτικού ιδρύματος είναι η ομάδα δεικτών για την αξιολόγηση της κερδοφορίας (P4). Αυτή η ομάδα χαρακτηρίζει την αποτελεσματικότητα των τραπεζικών δραστηριοτήτων και την ικανότητα των περιουσιακών στοιχείων να παράγουν κέρδη (Πίνακας 4). Η διαχρονική κερδοφορία της τράπεζας είναι ένας από τους δείκτες της χρηματοοικονομικής σταθερότητας της τράπεζας.

Πίνακας 4

Ομάδα δεικτών αξιολόγησης κερδοφορίας (P4)

Προκειμένου να αξιολογηθεί η οικονομική κατάσταση της αντισυμβαλλόμενης τράπεζας κατά τη διεξαγωγή συναλλαγών στη διατραπεζική αγορά, ο συγγραφέας ανέλυσε και επέλεξε 27 δείκτες που χαρακτηρίζουν διάφορες πτυχές των δραστηριοτήτων της τράπεζας και επηρεάζουν τη χρηματοοικονομική της σταθερότητα: 4 δείκτες της ομάδας αξιολόγησης κεφαλαίου. 7 δείκτες της ομάδας αξιολόγησης ρευστότητας. 14 δείκτες της ομάδας αξιολόγησης περιουσιακών στοιχείων και 2 δείκτες της ομάδας αξιολόγησης κερδοφορίας. Στους πίνακες 1-4 παρουσιάζονται αναλυτικά οι δείκτες που περιλαμβάνονται στη μεθοδολογία του συγγραφέα για την αξιολόγηση της χρηματοοικονομικής κατάστασης της αντισυμβαλλόμενης τράπεζας, καθώς και το οικονομικό τους περιεχόμενο (αιτιολόγηση γιατί επιλέχθηκαν αυτοί οι δείκτες).

Στο τρίτο στάδιοΣε κάθε υπολογιζόμενο δείκτη αποδίδονται βαθμοί σε μια κλίμακα από το 0 έως το 1 (0 – ελάχιστη, 1 – μέγιστη βαθμολογία), όλοι οι υπολογισμένοι δείκτες έχουν το ίδιο ειδικό βάρος και λαμβάνονται ως ένας. Η εκχώρηση βαθμών εξετάζεται χρησιμοποιώντας το παράδειγμα δεικτών της ομάδας αξιολόγησης κερδοφορίας (Πίνακας 5).

Πίνακας 5

Βαθμολόγηση δεικτών της ομάδας αξιολόγησης κερδοφορίας

	Ομάδα δεικτών κερδοφορίας	Εύρος τιμών, %	Σημείο
	Απόδοση λειτουργικών περιουσιακών στοιχείων
	Απόδοση ιδίων κεφαλαίων (κεφάλαιο) της Τράπεζας

Pi - βαθμολογία του οικονομικού δείκτη (μπορώ να πάρω τιμές από 1 έως N).

N – αριθμός υπολογισμένων δεικτών.

Στο τέταρτο στάδιοαξιολογούνται μη χρηματοοικονομικοί δείκτες (επιχειρηματικοί κίνδυνοι). Η αξιολόγηση πραγματοποιείται με συλλογή, μελέτη, ανάλυση και ερμηνεία άλλων παραγόντων που σχετίζονται με τις δραστηριότητες της αντισυμβαλλόμενης τράπεζας. Αυτοί οι παράγοντες σίγουρα επηρεάζουν τους πιστωτικούς κινδύνους, αλλά δεν μπορούν να επισημοποιηθούν αντικειμενικά. Ο βαθμός επιρροής αυτών των παραγόντων εξαρτάται από διάφορα χαρακτηριστικά της λειτουργίας της τράπεζας αντισυμβαλλομένου. Οι κύριοι παράγοντες κινδύνου περιλαμβάνουν τις ακόλουθες ομάδες:

• παράγοντες κινδύνου που σχετίζονται με τη δομή και τη διαχείριση της ιδιοκτησίας: διαφάνεια της ιδιοκτησιακής δομής, ιδιοκτήτες, δυνατότητα απόκτησης οικονομικής υποστήριξης.
• παράγοντες κινδύνου που σχετίζονται με την εταιρική διακυβέρνηση και την επιχειρηματική φήμη: εμπειρία διαχείρισης και αποτελεσματικότητα διαχείρισης, πιστωτικό ιστορικό του αντισυμβαλλομένου, επιχειρηματική φήμη, διαφάνεια πληροφοριών.
• παράγοντες κινδύνου που σχετίζονται με τις θέσεις του αντισυμβαλλομένου στην αγορά: θέση στον τραπεζικό τομέα, βαθμός διαφοροποίησης των επιχειρήσεων, δίκτυο καταστημάτων και δομή του δικτύου πωλήσεων.

Κάθε ομάδα παραγόντων περιλαμβάνει διάφορους δείκτες, στους οποίους, όπως και στους οικονομικούς δείκτες, αποδίδεται βαθμολογία από 0 έως 1, ενώ οι δείκτες έχουν διαφορετική ειδική βαρύτητα. Ο συνολικός αριθμός πόντων για το επιχειρηματικό μπλοκ υπολογίζεται αθροίζοντας τα γινόμενα των πόντων που λαμβάνονται για κάθε παράγοντα κινδύνου και τα ειδικά βάρη τους. Ο συνολικός αριθμός πόντων για το επιχειρηματικό μπλοκ δεν μπορεί να υπερβαίνει τον 1 βαθμό.

Στο πέμπτο στάδιοσχηματίζεται η τελική αξιολόγηση της αντισυμβαλλόμενης τράπεζας. Η τελική αξιολόγηση του αντισυμβαλλομένου προσδιορίζεται ως το άθροισμα δύο αξιολογήσεων: χρηματοοικονομικής και μη χρηματοοικονομικής ομάδας, σταθμισμένη με κατάλληλους συντελεστές στάθμισης. Το βάρος του χρηματοοικονομικού μπλοκ θεωρείται ότι είναι 0,7 και του μη χρηματοοικονομικού μπλοκ 0,3. Ανάλογα με την λαμβανόμενη αξία αξιολόγησης, κάθε πιστωτικό ίδρυμα ανήκει σε μία από τις ομάδες ταξινόμησης (κατηγορίες αξιοπιστίας):

1. Βαθμολογία R1.1 (από 0,85 έως 1) – οι αντισυμβαλλόμενοι έχουν καλή οικονομική θέση. Υψηλότερος βαθμός πιστοληπτικής ικανότητας. Υψηλή πιθανότητα πλήρους και έγκαιρης εκπλήρωσης των υποχρεώσεών σας.
2. Βαθμολογία R1.2 (από 0,70 έως 0,85) – οι αντισυμβαλλόμενοι έχουν καλή οικονομική θέση. Υψηλός βαθμός πιστοληπτικής ικανότητας. Υψηλή πιθανότητα πλήρους και έγκαιρης εκπλήρωσης των υποχρεώσεών σας. Μπορεί να εμφανιστούν ένα ή περισσότερα σημάδια αστάθειας.
3. Βαθμολογία R2.1 (από 0,60 έως 0,70) – οι αντισυμβαλλόμενοι έχουν μέση οικονομική θέση. Ο βαθμός πιστοληπτικής ικανότητας είναι ελαφρώς πάνω από τον μέσο όρο. Μέτρια εκδήλωση κινδύνων.
4. Βαθμολογία R2.2 (από 0,50 έως 0,60) – οι αντισυμβαλλόμενοι έχουν μέση οικονομική θέση. Ο βαθμός πιστοληπτικής ικανότητας είναι μέσος. Μέτρια εκδήλωση κινδύνων. Υπάρχει πιθανότητα επιδείνωσης της οικονομικής κατάστασης.
5. Βαθμολογία R3.1 (από 0,25 έως 0,50) – οι αντισυμβαλλόμενοι έχουν κακή οικονομική θέση. Υπάρχουν ενδείξεις αναξιοπιστίας, αστάθειας και σοβαρών αρνητικών τάσεων. Υπάρχει μεγάλη πιθανότητα αδυναμίας εκπλήρωσης των υποχρεώσεών του εν όλω ή/και εν μέρει. Η πιστοληπτική ικανότητα είναι κακή.
6. Βαθμολογία R3.2 (από 0 έως 0,25) – οι αντισυμβαλλόμενοι έχουν κακή οικονομική θέση. Υπάρχουν ενδείξεις αναξιοπιστίας, αστάθειας και σοβαρών αρνητικών τάσεων. Η πιστοληπτική ικανότητα δεν είναι ικανοποιητική. Η τράπεζα βρίσκεται στα πρόθυρα της χρεοκοπίας.

Οι ομάδες ταξινόμησης παρουσιάζονται κατά σειρά φθίνουσας πιστοληπτικής ικανότητας και αξιοπιστίας. Η αξιολόγηση που προκύπτει παρέχει μια αξιολόγηση του επιπέδου της χρηματοοικονομικής κατάστασης της τράπεζας, η οποία μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τη διαχείριση του πιστωτικού κινδύνου κατά τη διενέργεια συναλλαγών με έναν αντισυμβαλλόμενο στη διατραπεζική αγορά.

Στην τραπεζική πρακτική, οι κύριες μέθοδοι διαχείρισης του πιστωτικού κινδύνου σε σύγχρονες συνθήκες είναι η κράτηση, ο περιορισμός και η εξασφάλιση. Σε σχέση με τις δραστηριότητες μιας εμπορικής τράπεζας στη διατραπεζική αγορά και στην αγορά χρέους, αυτή η μέθοδος διαχείρισης του πιστωτικού κινδύνου, όπως η ασφάλεια δανείου, πρακτικά δεν χρησιμοποιείται στις εγχώριες τραπεζικές συναλλαγές, αλλά η κράτηση και ο περιορισμός ενεργούν ως καθολικά αναγκαίες μέθοδοι διαχείρισης της πίστωσης. κινδύνου κατά τη διεξαγωγή ενεργών συναλλαγών με αντισυμβαλλόμενες τράπεζες.

Με βάση μια συνοπτική αξιολόγηση της οικονομικής κατάστασης της τράπεζας, οι οργανισμοί που δημιουργούν ορισμένες οικονομικές σχέσεις μαζί της αποφασίζουν σχετικά με τη δυνατότητα και τα όρια μιας τέτοιας αλληλεπίδρασης. Έτσι, η προκύπτουσα συνοπτική αξιολόγηση της χρηματοοικονομικής κατάστασης της τράπεζας με τη χρήση της εξεταζόμενης μεθοδολογίας μπορεί να χρησιμοποιηθεί μελλοντικά από τα εξειδικευμένα τμήματα της τράπεζας για τον καθορισμό ορίου στις συναλλαγές με έναν αντισυμβαλλόμενο και τα αποθεματικά προκειμένου να ελαχιστοποιηθεί ο πιστωτικός κίνδυνος.

Με βάση τα αποτελέσματα της ανάλυσης της τράπεζας αντισυμβαλλόμενου, ένας ειδικός από το τμήμα ανάλυσης κινδύνου κάνει μια επαγγελματική κρίση σχετικά με την αξιολόγηση της οικονομικής κατάστασης της τράπεζας. Οι τράπεζες αναλύονται σε μηνιαία βάση. Η επαγγελματική κρίση περιλαμβάνει τις ακόλουθες κύριες ενότητες:

1. Ανάλυση επιχειρηματικού κινδύνου της αντισυμβαλλόμενης τράπεζας.
2. Ανάλυση δεικτών χρηματοοικονομικής απόδοσης της αντισυμβαλλόμενης τράπεζας.
3. Κύριοι ποιοτικοί δείκτες που χαρακτηρίζουν την αντισυμβαλλόμενη τράπεζα και τις δραστηριότητές της.
4. Αμοιβαίες απαιτήσεις
5. Συστάσεις για τον καθορισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας και το μέγεθος του συνολικού ορίου για την τράπεζα αντισυμβαλλόμενου.

Η αξιολόγηση της χρηματοοικονομικής κατάστασης των αντισυμβαλλομένων τραπεζών αποτελεί αναπόσπαστο μέρος των δραστηριοτήτων κάθε εμπορικής τράπεζας στη διατραπεζική αγορά. Η αξιολόγηση πραγματοποιείται με σκοπό την αποτελεσματική διαχείριση του πιστωτικού κινδύνου, της δομής του ισολογισμού και της ρευστότητας της τράπεζας. Το τμήμα της διατραπεζικής αγοράς διαδραματίζει βασικό ρόλο στη διασφάλιση της βιώσιμης λειτουργίας τόσο των μεμονωμένων τραπεζών όσο και του τραπεζικού συστήματος συνολικά.

Βιβλιογραφία:

1. Buzdalin A.V. Αξιοπιστία τράπεζας: από την επισημοποίηση στην αξιολόγηση. Μ.: Βιβλιοσπίτι “LIBROKOM”, 2015. – 192 σελ.
2. Pomorina M.A. Μεθοδολογία για τον προσδιορισμό της αξιολόγησης της οικονομικής κατάστασης της δανειολήπτριας τράπεζας // Τραπεζικός δανεισμός. – 2014. – Αρ. 31. – Σ. 52-69.
3. Pomorina M.A. Χρηματοοικονομική διαχείριση σε εμπορική τράπεζα: ένα εγχειρίδιο. Μ.: KNORUS, 2017. – 376 σελ.
4. Shatalova E.P., Shatalov A.N. Αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας των δανειοληπτών στη διαχείριση τραπεζικών κινδύνων: ένα εγχειρίδιο. Μ.: KNORUS, 2016. – 166 σελ.