Los contribuyentes que incurrieron en gastos financieros por tratamientos, medicamentos, capacitación y fines caritativos en el período impositivo anterior tienen derecho a un reembolso del impuesto sobre la renta; participantes en el programa voluntario de cofinanciamiento de pensiones; aquellos que incurrieron en gastos de construcción, adquisición de inmuebles, terminación y acabado de un edificio residencial. La deducción del impuesto sobre la propiedad sólo se puede conceder una vez en la vida, y en este caso también existe un límite superior en el importe de la devolución de impuestos.
El Servicio de Impuestos Federales acepta documentos que confirman los gastos especificados en la declaración 3-NDFL para su consideración dentro de los tres años; después de este período, el contribuyente no puede reclamar deducción de impuestos y volver Dinero.
Procedimiento de consideración de la solicitud.
Después de la aceptación de la declaración por parte del funcionario tributario, de conformidad con el art. 88 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, la autoridad fiscal dispone de 3 meses naturales para realizar una auditoría documental de los documentos presentados. Después de este período, se emite una conclusión sobre el resultado de esta auditoría y una decisión sobre la concesión de una deducción fiscal para períodos impositivos futuros, la devolución del impuesto pagado en la compra de bienes inmuebles o la negativa a reembolsar los costos. En todo caso, se envía al contribuyente la correspondiente notificación.
Si la Inspección del Servicio Federal de Impuestos toma una decisión positiva, la siguiente etapa consiste en que el contribuyente escriba una solicitud para transferir fondos a la cuenta corriente del solicitante. La ley permite 1 mes para esto. Así, el plazo máximo para el traslado si la decisión es positiva no puede exceder de 4 meses naturales.
Si presenta una declaración completa incorrectamente o un paquete de documentos incompleto, es posible que deba presentar una declaración ajustada, que los funcionarios fiscales deben notificar oficialmente. El contribuyente tiene derecho en cualquier momento a consultar con el Servicio de Impuestos Federales en qué etapa de consideración se encuentra su solicitud.
¿Qué debo hacer si han pasado todos los plazos de devolución y no hay reembolso?
Si el trabajo de la inspección fiscal genera quejas, puede presentar una queja por escrito al departamento regional del Servicio de Impuestos Federales con una descripción detallada del problema. Para su presentación se prevé un plazo de 3 meses naturales desde el momento en que se descubrió la inacción de las autoridades tributarias. La denuncia se considera en el plazo de 1 mes. Si el problema no se puede resolver, el contribuyente tiene derecho a presentar un reclamo ante los tribunales.
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La política fiscal Federación Rusa apoya a los residentes fiscales en situaciones financieramente difíciles. El procedimiento para recibir y los plazos para devolver una deducción fiscal después de que el contribuyente presenta una declaración al inspector están regulados por el Código Fiscal de la Federación de Rusia; sin embargo, algunos artículos del código se contradicen entre sí, por lo que descubriremos cuánto tiempo se necesita para devolver el dinero.
Cómo funciona la deducción de impuestos
Existen restricciones para solicitar este tipo de beneficio:
- disponibilidad de ingresos oficiales sobre los cuales se paga el impuesto sobre la renta a una tasa del 13 por ciento;
- el monto de los fondos reembolsados no puede exceder el monto de los impuestos pagados durante el año.
Surgirán problemas con la presentación de una deducción para las siguientes categorías de ciudadanos:
- empresarios individuales (excepto los que trabajan para OSNO);
- mujeres en baja por maternidad o padres en baja parental;
- estudiantes;
Pero hay una excepción, si estas categorías de ciudadanos tenían ingresos por los cuales pagaron el impuesto sobre la renta personal a una tasa del 13% (venta de acciones o propiedades, alquiler de bienes raíces), entonces no podrán devolver más que el cantidad de transferencias al presupuesto.
Para los ciudadanos trabajadores, hay dos formas de solicitar un beneficio fiscal: a través del empleador y directamente en la oficina de impuestos:
- A través del empleador. El ciudadano recoge un conjunto de documentos y acude al inspector de Hacienda. En el plazo de un mes, un empleado del Servicio de Impuestos Federales toma una decisión sobre la validez de la solicitud y proporciona al contribuyente una notificación confirmando el derecho a una deducción fiscal. Este documento y la solicitud se envían al departamento de contabilidad del empleador, donde se vuelve a calcular el período desde el momento en que aparece el derecho a la deducción (dentro del año calendario actual) y no se recaudan impuestos en el futuro hasta que se devuelvan todos los fondos.
- DIRECCIÓN directamente a la oficina de impuestos es más sencillo, ya que no es necesario llevar documentos al empleador, pero también hay un inconveniente: puede presentar una solicitud solo al final del año calendario en el que surgió el derecho a la deducción. Se agregan al paquete de documentos una declaración 3-NDFL y un certificado 2-NDFL. El dinero se transfiere a la cuenta bancaria del empleado después de la verificación.
Cada tipo de deducción tiene sus propias limitaciones: el monto máximo y el conjunto de documentos también varían. Los gastos más populares por los que se emiten deducciones son:
- compra de vivienda (o casa) o su construcción;
Con todo tipo de deducciones, límites y los documentos necesarios se puede consultar.
Plazo de pago de la deducción de impuestos
Los plazos para la devolución de dinero al tramitar la compensación fiscal se especifican en los artículos 78 y 88 del Código Fiscal de la Federación de Rusia. El obstáculo es la contradicción que hay en ellos. El párrafo 6 del artículo 78 regula el período de un mes para acreditar fondos después de que el contribuyente haya presentado una solicitud y declaración, pero el artículo 88 otorga al inspector tres meses para realizar una auditoría documental, por lo que el período del mes comienza a contar después de su finalización. Este punto está confirmado por Carta del Ministerio de Finanzas de Rusia de 11 de julio de 2014 N 03-04-05/34120
Opciones para devoluciones tardías
A veces sucede que una persona presentó todos los documentos a tiempo, pero aún no se paga el dinero o la transferencia de fondos se produjo más tarde. No se puede excluir el factor humano, por lo que el párrafo 10 del artículo 78 del Código Fiscal de la Federación de Rusia prevé un castigo por tal infracción. En este caso, se cobran intereses por cada día de vencimiento según la tasa de refinanciación del Banco Central de la Federación de Rusia. Debe estar preparado para el hecho de que no será fácil recibir una compensación por declaraciones tardías del servicio de impuestos. Pero existe la posibilidad de que el propio contribuyente sea el culpable del retraso en las transferencias:
- Se proporcionó un juego de documentos incompleto. o no hay suficiente información para una verificación completa. En este caso, el inspector intenta contactar mediante llamada telefónica o carta indicando la necesidad de entregar los papeles necesarios, pero en ocasiones los ciudadanos no contestan las llamadas telefónicas o viven en otra dirección y no reciben correspondencia.
- La cuenta no fue especificada, donde se debe transferir el dinero o se indica con error. En tal situación, se produce un intento fallido de transferir fondos.
- Si el contribuyente hay una deuda tributaria, sanciones o multas. En este caso, sólo el saldo después del pago de la deuda se transfiere a la cuenta del ciudadano o, si la deuda es mayor que el monto del reembolso de la deducción, cubre parcialmente la deuda sin transferir a la cuenta. El inspector realiza este trámite sin informar al ciudadano.
Procedimiento:
- Llame al Servicio de Impuestos Federales y solicite hablar con el departamento de liquidación de deudas, y haga una pregunta sobre el retraso en los pagos y cuánto tiempo esperar para que se calculen.
- Si la llamada no ayuda, se redacta un escrito de reclamación. Si no hay resultado, se escribe una queja a la oficina central de la autoridad fiscal.
Si el pago no se recibe a tiempo, la oficina de impuestos debe compensar el daño utilizando la fórmula: el monto del impuesto pagado en exceso se multiplica por el retraso real en días y por la tasa de refinanciamiento del Banco Central de Rusia y se divide por 360 días. .
El último recurso, utilizado en casos extremos, es acudir a los tribunales. El reclamo se redacta en dos copias: una al contribuyente, que debe contener el número de entrada y la firma personal del empleado que aceptó el documento, y la segunda se envía por correo certificado con notificación e inventario. Posteriormente, si el dinero no llega a la cuenta, el solicitante acude a los tribunales. La reclamación especifica el plazo para la presentación de la solicitud y la declaración.
Por lo tanto, debes tener mucho cuidado al completar los documentos. De lo contrario, la devolución del impuesto pagado en exceso puede retrasarse mucho.
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Devolución del IRPF
Además, la preferencia fiscal no está vinculada al inmueble, sino al destinatario de la deducción.
Por ejemplo, los cónyuges pueden utilizar este beneficio por separado. Las innovaciones presentadas se aplican únicamente a aquellos propietarios que la compraron y registraron sus derechos a más tardar en 2020.
El siguiente cambio es la inclusión en la deducción de la propiedad de los costos de construcción y acabado de locales:
- para que sean tenidos en cuenta deberán estar incluidos en el contrato de compraventa;
- el contrato debe indicar que el apartamento se compra sin terminar.
Un punto importante es la necesidad de confirmar los costes documentalmente, de lo contrario se rechazará su pago.
Plazos para pagar las deducciones fiscales al comprar un apartamento
Es la cantidad de dinero en la que se reduce la base de ganancias sujeta al impuesto sobre la renta.
Podrán ejercer el derecho a recibirlo:
- ciudadanos de Rusia;
- personas que hayan alcanzado la edad de jubilación;
- niños menores de 18 años.
El plazo de prescripción para presentar una deducción es de tres años.
Además, se proporcionan los plazos para la consideración de la solicitud con la documentación adjunta para recibir beneficios en la oficina de impuestos:
- treinta días si se presentan en el lugar de desempeño de la función laboral;
- noventa días si se presentan ante la autoridad fiscal.
Después de verificar los documentos, se toma la decisión de emitir una deducción, para la cual se asignan diez días.
para una hipoteca
No existen plazos para el pago de las deducciones fiscales al comprar un apartamento. El beneficio se puede solicitar en cualquier momento después de recibir un certificado de propiedad del inmueble.
La única limitación es el plazo de prescripción, que es de tres años.
De esto se desprende que el cálculo del importe del impuesto que se devolverá al pagador se realiza durante los últimos tres años.
Para jubilados
De acuerdo con la ley, tienen derecho a solicitar una deducción del impuesto sobre la renta de las personas físicas.
El plazo de devolución de las deducciones fiscales en la compra de un apartamento para jubilados es de tres años:
- solo pueden recibirlo aquellos ciudadanos que se jubilaron e inmediatamente compraron bienes inmuebles;
- si no se hace esto, no se emitirá la deducción de propiedad, ya que los pensionistas en la Federación de Rusia no pagan impuesto sobre la renta.
Procedimiento de registro
El procedimiento para presentar una deducción fiscal no presenta dificultades.
Para ello necesitas:
- recoger un paquete de documentos;
- redactar una solicitud correctamente;
Presentar una solicitud
La solicitud de devolución del impuesto sobre la renta se redacta en cualquier forma.
Es importante indicar:
- lugar de registro;
- motivos para recibir beneficios y otros puntos más importantes.
Documentación
Para solicitar una deducción, deberá proporcionar un paquete de documentos que consta de:
- certificados de ingresos 2-NDFL;
- certificados de propiedad;
- acuerdos de compra;
- certificado de aceptación de bienes raíces;
- declaración de impuestos.
¿Como calcular?
impuesto = costo del apartamento – monto de la deducción * 13%.
Recibir fondos
Hay dos formas de recibir deducciones fiscales:
- Al contactar al empleador, para que ya no se retenga el impuesto.
- Al contactar a las autoridades fiscales para un pago único.
Cada uno de ellos debe considerarse con más detalle.
Métodos
Si el contribuyente está interesado en recibir el importe en efectivo, deberá presentar una declaración 3-NDFL al servicio de impuestos del lugar de registro.
Si se toma una decisión positiva, el solicitante recibirá una notificación de ello.
Debe solicitar el pago de los fondos al final del año calendario para que se tenga en cuenta en los cálculos. Si se retrasa el pago, la autoridad fiscal deberá compensar la multa.
Puede obtener fondos comunicándose con su empleador. No es necesario esperar hasta el final del año calendario para hacer esto.
Con respecto a este método, es importante tener en cuenta que no se retendrá el 13% de impuesto sobre las ganancias hasta que el monto de estos pagos sea igual al monto de la deducción.
Cualquier ciudadano que pague impuestos regularmente está interesado en la pregunta: ¿cuánto tiempo esperar para obtener una deducción de impuestos después de presentar todos los documentos oficiales necesarios? También son relevantes los problemas de los plazos para devolver las deducciones después de presentar una declaración, los plazos para acreditar dinero después de una auditoría documental y el pago de las deducciones fiscales después de presentar y enviar una solicitud. Por supuesto, a muchos contribuyentes les preocupa cómo saber el momento específico de inscripción. Hoy consideraremos preguntas sobre el momento de la devolución de la deducción de impuestos, descubriremos en qué se basa y explicaremos qué hacer si no se acredita el dinero.
El principio de deducción fiscal.
Este privilegio no está disponible para todas las personas: solo puede ser utilizado por una persona física reconocida como residente fiscal de la Federación de Rusia. Un ciudadano debe tener un salario registrado oficialmente.
Quién no es elegible para solicitar beneficios:
- personas desempleadas en edad de jubilación;
- padres en baja por maternidad.
Tenga en cuenta que este beneficio fiscal no puede ser utilizado también por personas que estén registradas en el servicio de empleo y reciban la bonificación correspondiente.
¿Cuándo es necesario visitar las instituciones responsables de este problema? Si te encuentras en las siguientes situaciones:
- compró medicamentos;
- pagado por medicina o educación;
- hizo contribuciones a la caridad;
- bienes raíces comprados o vendidos;
- transfirió dinero al Fondo de Pensiones o vía VHI.
nota! Sólo se puede reembolsar el impuesto que realmente se destinó al presupuesto. En consecuencia, un ciudadano que paga impuestos no puede solicitar más dinero del que realmente pagó al Estado.
Tipos de tales deducciones:
- Deducción por plan social: artículo 219 del Código Fiscal de la Federación de Rusia. Esto puede incluir una deducción de impuestos por tratamiento, capacitación, etc.;
- deducción plan estándar: artículo 218;
- deducción por plan de inversiones: artículo 219.1;
- Deducción por plan de propiedad: Artículo 220. Puede incluir una deducción fiscal por vivienda: un apartamento, una casa, un terreno, pagos de intereses hipotecarios y un préstamo para la construcción de viviendas.
Condiciones de consideración y pago.
El plazo para otorgar una deducción a través del Servicio de Impuestos Federales después de enviar todos los documentos necesarios consta de las siguientes etapas:
- el período de tiempo requerido para verificar la declaración 3-NDFL;
- el período de tiempo dedicado a acreditar dinero según los datos del ciudadano.
El número de meses después de los cuales la oficina de impuestos realiza una deducción también está relacionado con la fecha de presentación de una solicitud de devolución del monto del impuesto pagado en exceso de la norma.
nota! Si sus superiores le proporcionan deducciones, los documentos oficiales que usted recibe se estudian en períodos de tiempo ligeramente diferentes, que también mencionaremos.
¿Cuánto tiempo lleva verificar una deducción?
Primero comprendamos el término "auditoría fiscal documental". Se trata de comprobar el cumplimiento de las leyes de la Federación de Rusia en materia de impuestos y tasas basándose en la declaración de impuestos y la documentación enviada por el solicitante al Servicio Federal de Impuestos, documentos en poder de la propia institución tributaria.
No importa cómo envíe la documentación: utilizando recursos en línea, o enviándola usted mismo para proporcionar una deducción por medicamentos o tratamientos médicos, o para obtener una deducción por propiedad: el tiempo asignado para la verificación sigue siendo el mismo.
nota! La auditoría documental de la declaración 3-NDFL la llevan a cabo empleados competentes del Servicio de Impuestos Federales que cumplen con sus responsabilidades laborales. No se requiere un veredicto especial del jefe de la autoridad fiscal.
Indiquemos cuánto tiempo lleva una auditoría documental de una declaración 3-NDFL sobre una deducción fiscal. Con base en el segundo párrafo del artículo 88 del Código Tributario de nuestro país, el tiempo asignado para analizar la documentación aportada es de tres meses a partir de la fecha en que el ciudadano envió la declaración.
Cuando un documento se envía por correo ordinario, las actividades de análisis también duran tres meses y comienzan a partir de la fecha de recepción de la carta, y no del día en que la persona envió los documentos oficiales (Carta del Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia de junio 19, 2012, número 03-02-08/52).
nota! Si durante la inspección se descubren deficiencias en la declaración presentada o se identifican inconsistencias entre los datos especificados en la documentación, se notifica al remitente de los problemas y se le exige que proporcione explicaciones o corrija errores e inconsistencias. Por supuesto, esto aumenta los tiempos de inspección y devolución.
Plazo para comprobar la declaración actualizada
Cuando, antes de finalizar el control que mencionamos, el ciudadano que paga impuestos envía una declaración 3-NDFL actualizada, se detiene el control de los documentos enviados antes. Ahora los empleados revisarán la declaración actualizada. Para ello se conceden tres meses.
Si una persona se vio obligada a aclarar la declaración de acuerdo con los requisitos del Servicio de Impuestos Federales, el tiempo asignado para las actividades de verificación de la declaración 3-NDFL en la variación actualizada tampoco supera los tres meses.
Plazo para conceder una deducción después de presentar la solicitud.
Según las leyes vigentes, el tiempo para acreditar dinero es de un mes a partir de la fecha de presentación de los documentos enviados a la oficina de impuestos. Es importante recordar que al momento de solicitar una deducción por plan tributario, el tiempo después del cual se te entregará está relacionado exactamente con cuando enviaste tu solicitud con la solicitud correspondiente. Exploremos las posibles opciones.
Condiciones de reembolso del impuesto sobre la renta de las personas físicas durante la consideración práctica
Si miramos la cuestión desde un punto de vista práctico, el tiempo asignado para acreditar una deducción fiscal suele oscilar entre seis meses o más. Nota: este plazo se cuenta a partir del día en que se redacta la solicitud con la solicitud correspondiente, que es mejor enviar al inspector de impuestos junto con la declaración 3-NDFL. Si no envía este documento, sino que solo envía los cálculos de las autoridades fiscales sobre las ganancias del individuo, no se enviarán créditos a su dirección.
Información importante
Hay que decir que si las autoridades tributarias violan los plazos establecidos por la ley para la devolución de impuestos, se cobrará una multa diaria, en función del volumen de la tasa del Banco Central del país.
Si no ha recibido su dinero a tiempo, debe proteger los derechos del contribuyente. Qué hacen para esto:
¿Cuándo se devolverá la deducción?
Un ciudadano que paga impuestos regularmente tiene derecho, junto con el 3-NDFL, a presentar una solicitud de compensación por los impuestos pagados en exceso de la norma. En tal situación, el período para acreditar una deducción fiscal al enviar una solicitud se cuenta a partir de la fecha en que el ciudadano presenta una solicitud para la devolución de una determinada cantidad de dinero, pero no antes de la fecha de finalización de la verificación de la declaración o desde el momento en que deba realizarse esta verificación con base en el artículo 88 del Código Tributario de nuestro país. Así fue aprobado por Carta del Ministerio de Finanzas de Rusia de fecha 11 de julio de 2014, número 03-04-05/34120.
nota! En otras palabras, cuando envían juntos una declaración y una solicitud de devolución de impuestos al Servicio de Impuestos Federales, el plazo para proporcionar una deducción de impuestos no dura más de tres meses para la verificación y no más de un mes para acreditar el monto de dinero de acuerdo con los detalles especificados.
Plazo para la devolución de la deducción si la solicitud se envía tras una auditoría documental
A veces hay situaciones en las que el contribuyente no envía una solicitud de devolución de impuestos junto con una declaración en el Formulario 3-NDFL y otra documentación relacionada con la deducción de impuestos. Luego, esta solicitud debe enviarse al Servicio de Impuestos Federales al finalizar las actividades de verificación documental.
¿Cuánto tiempo llevará devolver la deducción fiscal en tal situación? El período de tiempo desde la fecha de envío de la declaración hasta que los fondos se acreditan en su cuenta aumentará. Inicialmente, una auditoría documental tiene una duración máxima de 3 meses y luego, cuando se emite un veredicto positivo, debe redactar una solicitud de devolución del monto del impuesto pagado que excede la norma. Cuando la autoridad fiscal recibe la solicitud, no se da más de un mes para acreditar el dinero.
nota! Con base en el párrafo séptimo del artículo 78 del Código Tributario, la solicitud de crédito o compensación del monto del impuesto pagado en exceso de la norma se presenta dentro de los tres años siguientes a la fecha de pago de dichos fondos. Si la deducción se emite a punto de expirar, la solicitud de devolución de los fondos deseados debe enviarse junto con la declaración y otros documentos oficiales, sin esperar hasta que se complete la verificación.
El plazo para acreditar fondos según sus datos está relacionado con dudas sobre su documentación que surjan de los funcionarios tributarios desde el momento de presentar una solicitud de devolución de impuestos.
Resumamos el momento de acreditar dinero en relación con los impuestos pagados en exceso de la norma. Nos basamos en el momento en que se envía la documentación y se completan las actividades de verificación documental.
- Cuando hayas presentado una solicitud de compensación fiscal junto con tu declaración, el plazo para abonar esta deducción desde la fecha de presentación es de un máximo de 4 meses.
- Cuando se presenta una solicitud de compensación por impuestos pagados en exceso al finalizar una auditoría documental, el tiempo después del cual llegarán los fondos depende de la velocidad con la que se complete la solicitud después de todas las actividades de verificación (tres meses para la verificación, el período de tiempo asignado para escribir , envío y recepción de la solicitud, mes de acreditación de dinero).
Averigüemos cuánto tiempo después de completar las actividades de verificación se acreditará el dinero en situaciones en las que se envía a la autoridad fiscal una solicitud de compensación por impuestos pagados en exceso junto con una declaración en el Formulario 3-NDFL. Los fondos se acreditarán un mes después de que se complete la verificación.
nota! Si la solicitud se envió al Servicio de Impuestos Federales al finalizar las auditorías documentales, el tiempo asignado para la compensación del dinero pagado en exceso consiste en el período asignado para redactar y enviar la solicitud y el mes necesario para transferir los fondos a los detalles especificados.
¿Cómo saber cuándo se acreditará el dinero?
Así, nos hemos ocupado de los plazos a largo plazo asignados para verificar y acreditar fondos. Ahora la pregunta es bastante lógica: ¿cómo saber exactamente cuándo se deducirá la cantidad de dinero especificada en la solicitud?
Información aproximada sobre en qué etapa se encuentra actualmente la deducción: se están realizando auditorías documentales, se ha emitido un veredicto positivo o negativo, si un empleado de la oficina de impuestos tiene alguna pregunta y para saber exactamente cuándo llegarán los fondos de las siguientes maneras:
- visite usted mismo el Servicio de Impuestos Federales;
- hacer una llamada al Servicio de Impuestos Federales;
- ir a la cuenta personal del contribuyente.
Si envió documentos oficiales a la oficina de impuestos en persona y nunca los utilizó Área personal, primero debe obtener acceso al recurso. ¿Cómo hacerlo? Puede acudir al Servicio de Impuestos Federales, ubicado en nuestro país, o utilizar los datos que sean adecuados para ingresar al portal de servicios gubernamentales.
Al iniciar sesión en su cuenta personal, podrá familiarizarse con las fechas de registro de la solicitud, el inicio de las actividades de verificación, la etapa de verificación, etc. También puede aclarar cuándo se completa la inspección y cuál fue la decisión.
¿Qué pasa si la autoridad fiscal no calcula la deducción dentro del plazo establecido?
En ocasiones, el Servicio de Impuestos Federales no transfiere los fondos declarados por el ciudadano dentro de los plazos establecidos por la ley. En este caso, debe averiguar por qué no se le transfiere el dinero.
nota! Si no se le acreditó el dinero de la deducción de impuestos a tiempo debido a un error cometido por un empleado de esta institución, entonces por cada día de retraso el monto está sujeto a una multa basada en la tasa actual del Banco Central de Rusia.
Puede haber muchas razones para los retrasos en la transferencia de fondos.
Tabla "Las razones más comunes".
| Causa | Descripción |
|---|---|
| Razón uno | No se han completado las actividades de verificación documental de los datos especificados en la declaración. |
| Razón dos | El monto del impuesto pagado en exceso actuó como compensación por la deuda tributaria existente, si la hubiera. Estos controles los realiza la autoridad fiscal, sin necesidad de solicitudes adicionales. El dinero que quede después de la compensación se enviará a la cuenta del ciudadano. |
| Razón tres | La autoridad fiscal perdió la solicitud de devolución del impuesto pagado en exceso. Para protegerse contra tales casos, es recomendable hacer una copia de la solicitud y pedirle al empleado que marque la recepción de la documentación con la fecha. Si dispone de dicho documento, puede solicitar una compensación de intereses (en una situación en la que, desde el momento en que se envió la solicitud, haya expirado el plazo previsto por la ley para la devolución de los fondos solicitados). |
nota! Si los fondos no se acreditan según sus datos, tiene derecho a presentar una queja ante una institución superior o un tribunal.
Existe la posibilidad de que el ciudadano que paga impuestos sea el culpable del retraso en las contribuciones.
Cuadro “Motivos frecuentes provocados por el propio solicitante”.
| Causa | Descripción |
|---|---|
| Razón uno | Se envió un paquete de documentación incompleto o no hay suficiente información para realizar una inspección completa. Luego, el empleado de la oficina de impuestos intentará llamarte por teléfono o enviarte una carta con la información relevante: que debes mostrar el resto de documentos. Sin embargo, hay situaciones en las que una persona ignora las llamadas o vive en otra dirección y no recibe las cartas que le envían. |
| Razón dos | No se especificaron los detalles a los que se deben acreditar los fondos o se cometió un error en estos datos. Entonces la oficina de impuestos intentará transferirle el dinero, pero, por supuesto, esto no terminará en nada. |
| Razón tres | El ciudadano que presentó la solicitud tiene deudas por impuestos, sanciones o multas. Luego, los fondos restantes después de la compensación de dichas deudas se acreditan en su cuenta. Y si la deuda es mayor que la cantidad solicitada, entonces la deuda se cierra parcialmente; naturalmente, en este caso, no se acredita ningún dinero a la persona. Tenga en cuenta que los empleados en tales situaciones no están obligados a informarle sobre estas manipulaciones. |
| Razón cuatro | La persona no presentó una solicitud de compensación de los fondos necesarios adjuntos a la declaración. Pero en esta aplicación se escriben los datos según los cuales se acreditan los fondos. Naturalmente, en tal situación es simplemente imposible enviarle dinero. |
No tiene que esperar hasta que hayan pasado cuatro meses para comenzar a descubrir por qué el IRS no envía una deducción de impuestos a su cuenta. Existe la posibilidad de que el empleado no haya podido aclarar todos los detalles de los documentos que usted proporcionó. Esto quedará claro tres meses después (al final de las actividades de verificación documental). Entonces, si después del período especificado todo está tranquilo, puede ir a su cuenta personal o, en situaciones en las que usted mismo envió todos los documentos, debe ir a la oficina de impuestos y hacer una pregunta sobre los resultados de la auditoría.
Cuando se completan las actividades de verificación documental, se emite un veredicto a su favor y se envía la solicitud de la cantidad de dinero requerida, entonces la razón probable por la cual el dinero no se recibió en la cuenta puede ser su error en la solicitud. A menudo hay situaciones en las que los solicitantes escriben los datos incorrectamente, por lo que la oficina de impuestos simplemente no puede enviar el dinero.
Si estás seguro de que no has cometido ningún error, pero no te acreditan el dinero, ¿qué debes hacer? Puede escribir una solicitud al Servicio de Impuestos Federales enviándola por correo o entregándola durante una visita personal a la institución. Lo mismo se puede hacer utilizando el sitio web del servicio de impuestos. Si los fondos no llegan dentro del plazo legalmente establecido, se deberá enviar una denuncia al Servicio de Impuestos Federales y luego a las autoridades superiores.
Plazos para presentar una denuncia:
- al Servicio de Impuestos Federales: un año a partir de la fecha en que se violaron los plazos de pago;
- a los tribunales: 3 meses a partir de la fecha en que el ciudadano fue notificado de la decisión no a su favor.
nota! El reclamo debe redactarse en dos copias. El documento que queda con el solicitante debe contener el número de entrada y la firma del empleado involucrado en el procesamiento. También puedes enviar documentación por carta certificada con inventario.
Si las acciones tomadas no fueron suficientes, el ciudadano tiene derecho a presentar un reclamo ante el tribunal, donde se indica la fecha límite para la presentación de la solicitud y el formulario 3-NDFL completado.
Lamentablemente, los mecanismos para pagar las deducciones fiscales están lejos de ser ideales. Son frecuentes los casos de retrasos. Las instituciones tributarias tienen margen de mejora. Para evitar demoras, debe visitar inmediatamente al inspector de impuestos después de completar las auditorías documentales y averiguar cuánto tiempo llevará que se le acrediten los fondos.
Plazo para la consideración de una solicitud de deducción fiscal a través de las autoridades
Algunas personas prefieren recibir su deducción a través de su jefe. En este caso, primero deberá enviar los documentos oficiales requeridos a la autoridad fiscal.
El plazo asignado para la aprobación del derecho a otorgar este tipo de deducción a través del jefe es como máximo de un mes calendario:
- a partir de la fecha de envío de la documentación que confirme el derecho a recibir una deducción fiscal por el plan de propiedad en la compra de un apartamento, casa, habitaciones, terreno, para liquidar las tasas de interés hipotecarias. Al finalizar la auditoría, se le entregará una "Notificación de confirmación del derecho del contribuyente a las deducciones del impuesto a la propiedad previstas en los subpárrafos 3 y 4 del párrafo 1 del artículo 220 del Código Fiscal de la Federación de Rusia". Debe comunicarse con el departamento de contabilidad de la empresa con este documento; entonces no se retendrá el impuesto sobre la renta personal de sus ganancias;
- desde el momento del envío de la solicitud y la documentación que acredite el derecho a otorgar una deducción fiscal social por procedimientos médicos, capacitación, deducciones en el monto de las primas de seguro en virtud de un contrato de seguro de vida voluntario. Al finalizar las actividades de verificación, se le entregará un “Aviso de confirmación del derecho del contribuyente a recibir las deducciones fiscales sociales previstas en los incisos 2, 3 y 4 (en términos de deducción fiscal social por el monto de las primas de seguro en virtud del acuerdo (acuerdos) de seguro de vida voluntario) del párrafo 1 del artículo 219 del Código Fiscal de la Federación de Rusia " Póngase en contacto con el departamento de contabilidad de la empresa con este documento. El tipo de deducción social lo proporciona el agente fiscal a partir del mes en que el empleado contacta con el jefe.
Cuando envíe todos los documentos oficiales necesarios para acreditar la deducción de impuestos, deberá esperar hasta que finalicen las actividades de verificación y la transferencia de fondos de acuerdo con sus datos.
De todo lo anterior, aprendimos que el momento de la devolución de las deducciones fiscales está influenciado por varios factores, también aprendimos cómo acelerar la recepción de fondos, qué ralentiza este proceso y qué hacer si los pagos se retrasan o se retrasan. .
Video - Cambios 2019: cumplimentación del programa de Declaración para 2018
