আন্তঃব্যাংক লেনদেনের সীমা নির্ধারণের জন্য প্রযুক্তি (মূল নীতি এবং ব্যবহারিক সুপারিশ)। কাউন্টারপার্টির আর্থিক অবস্থার মূল্যায়নের পদ্ধতি। কাউন্টারপার্টির ব্যাঙ্কের আর্থিক অবস্থার ব্যাঙ্কের মূল্যায়ন সংক্রান্ত প্রবিধান।

প্রতিটি উদ্যোক্তা, যখন একটি ব্যবসায়িক অংশীদার নির্বাচন করেন, নিজেকে বেশ কয়েকটি প্রশ্ন জিজ্ঞাসা করেন: তার সামনে কে এবং তিনি কতটা নির্ভরযোগ্য, এটি একটি সন্দেহজনক একদিনের কোম্পানি, একটি শেল কোম্পানি যা গ্রে স্কিমগুলি চালাতে ব্যবহৃত হয়, নাকি একটি নির্ভরযোগ্য কোম্পানি, যার সাথে কাজ করা লাভজনক এবং আরামদায়ক হবে?

অংশীদারদের নির্ভরযোগ্যতা মূল্যায়নের জন্য অভিজ্ঞ ব্যবসায়ীদের নিজস্ব পদ্ধতি রয়েছে, প্রায়শই স্বজ্ঞাত সহজাত প্রবৃত্তি, পর্যালোচনা এবং অন্যান্য ব্যবসায়িক সংস্থার মূল্যায়ন, অভ্যন্তরীণ উত্স থেকে ডেটা পাওয়ার সম্ভাবনা ইত্যাদির উপর ভিত্তি করে। যাইহোক, এই ধরনের "ঝুঁকিপূর্ণ" পদ্ধতিগুলির সাথে একটি ত্রুটির সম্ভাবনা অত্যন্ত বেশি, এবং ভুল সিদ্ধান্তের মূল্য হল ক্ষতি, দীর্ঘ আইনি প্রক্রিয়ায় অংশগ্রহণ এবং কখনও কখনও আপনার ব্যবসার ক্ষতি৷

সবচেয়ে সঠিক মূল্যায়ন হল পেশাদার বিশ্লেষকদের, যেহেতু এটি একটি প্রমাণিত পদ্ধতির উপর ভিত্তি করে, এবং এটি গণনার জন্য উপলব্ধ একটি নির্দিষ্ট কোম্পানির অর্থনৈতিক কার্যকলাপের সমস্ত সূচক ব্যবহার করে।

মূল্যায়ন অ্যালগরিদম পরিবর্তিত হতে পারে। সর্বাধিক "উন্নত" কোম্পানিগুলি তাদের ক্লায়েন্টদের 40 বা তার বেশি সূচকের বিশ্লেষণ অফার করে, যার মধ্যে রয়েছে:

• তারল্য অনুপাত (প্রদেয় হিসাবের সাথে প্রাপ্য হিসাবের অনুপাত, বর্তমান সম্পদ থেকে দায়বদ্ধতা ইত্যাদি);
• লাভজনকতা এবং আর্থিক লিভারেজ অনুপাত (সম্পদ থেকে ইক্যুইটির অনুপাত, সংস্থার আয় থেকে লাভ, সম্পদ থেকে লাভ, ইত্যাদি);
• দেউলিয়া হওয়ার সম্ভাবনা;
• অন্যান্য প্রতিপক্ষের দাবির উপস্থিতি;
• ব্যাংক ঋণের উপর ঋণের পরিমাণ, কার্যকারী মূলধনের আকার এবং শিল্প গড় বিবেচনায় নিয়ে;
• কর এবং অন্যান্য সরকারী কর্তৃপক্ষের কাছ থেকে দাবির উপস্থিতি, ইত্যাদি।

বিশ্লেষিত সূচকগুলির প্রতিটির জন্য প্রদত্ত রেটিংগুলিকে সংক্ষিপ্ত করা হয় এবং গড় করা হয় এবং ফলস্বরূপ, পরিসংখ্যানগুলি প্রদর্শিত হয় যা স্পষ্টভাবে কোম্পানির নির্ভরযোগ্যতার মাত্রা দেখায়৷

যাইহোক, পেশাদাররা ভালভাবে জানেন যে সুন্দর গ্রাফিক্স এবং ছবি কখনও কখনও শুধুমাত্র ক্লায়েন্টদের আকৃষ্ট করার জন্য ব্যবহার করা হয়। একজন অভিজ্ঞ বিশেষজ্ঞের জন্য, সূচকগুলির তথ্য থাকা প্রয়োজন যা সর্বদা পাঁচ-পয়েন্ট স্কেলে বা শতাংশ হিসাবে রেটিং দ্বারা নির্ধারিত হয় না। বিশ্লেষণ করার সময় কোম্পানির অপারেটিং দক্ষতা এবং আর্থিক স্থিতিশীলতা স্পষ্টভাবে দৃশ্যমান:

• আর্থিক সম্পদের পর্যাপ্ততার ডিগ্রি;
• তাদের আকর্ষণ এবং ব্যবহারের কার্যকারিতা।

আমি প্রয়োজনীয় তথ্য কোথায় পেতে পারি?

মূল্যায়ন চালানোর জন্য, কোম্পানির অ্যাকাউন্টিং নথি, প্রতিবেদন, ব্যালেন্স শীট এবং তহবিল প্রবাহ সম্পর্কিত তথ্য প্রয়োজন। এই ধরনের তথ্য প্রায়শই একজন সাধারণ উদ্যোক্তার কাছে পাওয়া যায় না। যাইহোক, এর অর্থ এই নয় যে এটি বন্ধ বা গোপন। কিছু তথ্য বেশ আইনিভাবে Rosstat দ্বারা প্রকাশিত হয়, এবং এছাড়াও বিশেষ কোম্পানি আছে যারা আর্থিক তথ্য সংগ্রহ করে। এটি বিভিন্ন উত্স থেকে নেওয়া হয়:

• খোলা ব্যাংকিং তথ্য থেকে;
• ক্রেডিট হিস্ট্রি ব্যুরো থেকে;
• সরকারী পরিসংখ্যান, ইত্যাদি থেকে

2017 সালের হিসাবে, রাশিয়ান বিশ্লেষকদের কাছে আমাদের দেশে অপারেটিং প্রায় সমস্ত বড় এবং মাঝারি আকারের কোম্পানিগুলির আর্থিক কার্যকলাপের বিষয়ে কমবেশি সম্পূর্ণ তথ্য রয়েছে।

তথ্য বাজারে ডেটা বিনিময়ের অনুশীলনটি বেশ সাধারণ, যার ফলস্বরূপ একটি কোম্পানির আর্থিক অবস্থা সম্পর্কে তথ্য মোটামুটি অল্প সময়ের মধ্যে পাওয়া যায়।

অভিজ্ঞতা দেখায় যে সমস্ত প্রয়োজনীয় তথ্য সংগ্রহ করা, এটি বিশ্লেষণ করা এবং যে সংস্থাগুলি পেশাদারভাবে এটি করে না তাদের কর্মীদের সাথে এটি পরীক্ষা করার জন্য অনেক সময় এবং অযৌক্তিক আর্থিক ব্যয়ের প্রয়োজন হবে। এবং এই ধরনের কাজের কার্যকারিতা প্রশ্নবিদ্ধ, যার মানে এই ধরনের তথ্য বিশ্বাস করা অত্যন্ত ঝুঁকিপূর্ণ।

একটি কোম্পানির আর্থিক অবস্থান মূল্যায়নের জন্য অ্যালগরিদম

আমরা জোর দিই যে কোন একক সঠিক গণনা অ্যালগরিদম নেই। যাইহোক, বেশ কয়েকটি অ্যাকাউন্টিং সূচক খুব ভালভাবে দেখাবে, উদাহরণস্বরূপ, আর্থিক সংস্থানগুলির পর্যাপ্ততার স্তর।

প্রধান এক রাজস্ব আকার. কোম্পানির আনুমানিক টার্নওভার এবং শিল্প বা একটি নির্দিষ্ট অঞ্চলে গড় মুনাফা জেনে আপনি সহজেই বুঝতে পারবেন যে পর্যাপ্ত তহবিলের সাথে কোম্পানিটি কীভাবে করছে।

দ্বিতীয় সূচক হল লাভ। এই কলামে নিয়মিত নেতিবাচক সূচকগুলি অবিলম্বে আপনাকে সতর্ক করা উচিত। যেহেতু যেকোন ব্যবসা এটি পাওয়ার জন্য তার লক্ষ্য নির্ধারণ করে, যদি মুনাফা নেতিবাচক হয়, তাহলে এর অর্থ হল এন্টারপ্রাইজের নিজস্ব তহবিলের ঘাটতি রয়েছে বা এই কোম্পানিটি স্বাভাবিক অর্থনৈতিক কার্যকলাপের জন্য তৈরি করা হয়নি।

একটি কোম্পানির সম্পদের গঠন এবং আকার অধ্যয়ন করার সময় সম্পদ ব্যবহারের দক্ষতা খুব স্পষ্টভাবে দৃশ্যমান হয়। একটি উদাহরণ হিসাবে একটি সাধারণ খুচরা চেইন নেওয়া যাক। এটির জন্য আদর্শ একটি খুব উচ্চ কার্যকারী মূলধন অনুপাত হওয়া উচিত। কিন্তু রিয়েল এস্টেট, পরিবহন এবং অন্যান্য স্থায়ী সম্পদ যতটা সম্ভব ছোট হওয়া উচিত।

এই সূচকটি বিশ্লেষণ করার সময়, একটি উত্পাদনকারী সংস্থার বিপরীত প্রবণতা অনুভব করা উচিত। এবং, উদাহরণস্বরূপ, একটি উত্পাদন কোম্পানির জন্য কার্যকরী মূলধনের ঘাটতি বেশ সাধারণ।

এন্টারপ্রাইজের বিশেষীকরণকে বিবেচনায় রেখে শিল্পের সুনির্দিষ্ট বৈশিষ্ট্য এবং স্থায়ী সম্পদের বন্টন বিবেচনা করাও গুরুত্বপূর্ণ। বিপুল সংখ্যক সম্পদের উপস্থিতি যা আয় তৈরি করে না তা অকার্যকর ব্যবস্থাপনার একটি চিহ্ন এবং একটি নিশ্চিত চিহ্ন যে এই ধরনের একটি কোম্পানির আর্থিক সমস্যা রয়েছে।

একটি কোম্পানির অবিশ্বস্ততার আরেকটি বৈশিষ্ট্যগত চিহ্ন হল একটি কঠিন টার্নওভার, ন্যূনতম সম্পত্তি সহ নন-কোর ক্রিয়াকলাপ বাস্তবায়ন।

আর্থিক বিশ্লেষকদের অস্ত্রাগারে, বিশ্লেষণাত্মকগুলি ছাড়াও, গণনার গাণিতিক পদ্ধতিও রয়েছে, যা খুব স্পষ্টভাবে দেখায় যে সংস্থাটির কতটা তহবিল রয়েছে এবং এটি কতটা কার্যকরভাবে তাদের আকর্ষণ করতে সক্ষম।

এই বিষয়ে, "কোম্পানীর আর্থিক স্থিতিশীলতা" শব্দটি ব্যবহার করার প্রথাগত, যা বেশ কয়েকটি গাণিতিক সহগ দ্বারা নির্ধারিত হয়।

নিখুঁত আদর্শ হল অর্থায়নের বিভিন্ন উত্স ব্যবহার করা, যার মধ্যে রয়েছে ইক্যুইটি এবং ধার করা মূলধন, ভর্তুকি, ইত্যাদি। তবে তাদের মধ্যে সম্পর্ক এবং আপনার অর্থায়নের উত্সগুলিকে চালিত করার ক্ষমতা স্পষ্টভাবে দেখায় যে কোনও নির্দিষ্ট সংস্থার জন্য জিনিসগুলি কীভাবে চলছে৷

একটি কোম্পানির আর্থিক স্থিতিশীলতার ডিগ্রী নির্ধারণ করতে, দুটি সহগ ব্যবহার করা হয়:

• দীর্ঘমেয়াদী আর্থিক স্বাধীনতা;
• ইকুইটি মূলধনের চালচলন।

প্রথম সহগ নিম্নলিখিত সূত্র ব্যবহার করে গণনা করা হয়:

এই সূত্রে:

• C k - অর্থায়নের নিজস্ব উত্সের পরিমাণ, যা ইকুইটি মূলধন, মুনাফা, প্রদেয় হিসাব ইত্যাদি থেকে গঠিত হয়;
• Z CD - দীর্ঘমেয়াদী ধার করা তহবিল, অর্থাৎ দীর্ঘমেয়াদী ঋণ, বিলম্বিত কর পরিশোধ, বন্ড, বিল ইত্যাদি;
• A হল সমস্ত সম্পদের মূল্য।

এই অনুপাতটি যত কাছাকাছি হবে, কোম্পানির সুষম আর্থিক অবস্থান তত ভালো হবে।

যদি সূচকটি একটিতে না পৌঁছায়, তাহলে অনুপস্থিত মান এবং কোম্পানির তরল সম্পদের একটি তুলনা করা প্রয়োজন, অর্থাৎ, যেগুলি আরও ক্রিয়াকলাপের ক্ষতি না করে দ্রুত বিক্রি করা যেতে পারে। একটি নিয়ম হিসাবে, আমরা সমাপ্ত পণ্য ইনভেন্টরি বা অ্যাকাউন্ট গ্রহণযোগ্য সম্পর্কে কথা বলছি। যদি এই সূচকগুলি কম বা বেশি তুলনীয় হয়, তবে এন্টারপ্রাইজ স্বাভাবিক।

যদি তাদের মধ্যে একটি শক্তিশালী অমিল থাকে তবে এন্টারপ্রাইজের অবশ্যই অর্থায়নের অতিরিক্ত উত্সের প্রয়োজন হবে এবং তাদের অনুপস্থিতি স্থায়ী সম্পদের ক্ষতি, কার্যকরী মূলধনের ঘাটতি এবং সেইসাথে কোম্পানির দেউলিয়া হওয়ার সম্ভাবনাকে অন্তর্ভুক্ত করে।

ইকুইটি মূলধনের চালচলনের ডিগ্রী নির্ধারণ করতে, নিম্নলিখিত সূত্রটি ব্যবহার করা হয়:

পরিবর্তনশীল A ​​হল অ-বর্তমান সম্পদ, যার মধ্যে রয়েছে স্থায়ী সম্পদ, অস্পষ্ট সম্পদ, দীর্ঘমেয়াদী আর্থিক বিনিয়োগ ইত্যাদি।

এই সূত্রটি স্পষ্টভাবে নিজের বর্তমান সম্পদের পরিমাণ এবং ইক্যুইটি মূলধনে তাদের অংশ দেখায়। প্রাপ্ত সহগ মান প্রায়ই শিল্প গড় সঙ্গে তুলনা করা হয়. যেহেতু প্রতিটি শিল্পের জন্য তাদের পর্যাপ্ততার ডিগ্রি আলাদা। সূচকগুলির আনুমানিক চিঠিপত্র নির্দেশ করে যে কোম্পানির যথেষ্ট অর্থায়ন আছে। কিন্তু শিল্প গড় মান থেকে তীব্র বিচ্যুতি কোম্পানির অবিশ্বস্ততা নির্দেশ করে।

অনুশীলন দেখায় যে একটি কোম্পানির আর্থিক অবস্থান মূল্যায়নের জন্য বিভিন্ন পদ্ধতি এবং অ্যালগরিদমের ব্যবহার, যা অন্যান্য জিনিসগুলির মধ্যে একে অপরের পরিপূরক এবং পরীক্ষা করে, একটি নির্দিষ্ট প্রতিপক্ষের নির্ভরযোগ্যতা নির্ধারণে সবচেয়ে কার্যকর কৌশল।

যিনি কোম্পানির আর্থিক অবস্থা মূল্যায়ন করেন

মূল্যায়নের নির্ভুলতার জন্য, শুধুমাত্র আধুনিক এবং অনুশীলন-পরীক্ষিত পদ্ধতিগুলিই গুরুত্বপূর্ণ নয়, পাশাপাশি বিশেষজ্ঞদেরও যথেষ্ট যোগ্যতা রয়েছে। বেশিরভাগ আর্থিক বিশ্লেষক হলেন হিসাবরক্ষক, নিরীক্ষক এবং অর্থদাতা যাদের সরকারী এবং বেসরকারী উভয় প্রতিষ্ঠানে ব্যাপক অভিজ্ঞতা রয়েছে।

একজন বিশেষজ্ঞের জন্য, যার হাত দিয়ে হাজার হাজার আর্থিক নথি পাস করা হয়েছে, এমনকি সংস্থার ব্যালেন্স শীটে একটি অতিমাত্রায় নজর দেওয়া প্রায়শই যথেষ্ট এবং তিনি একটি নির্দিষ্ট সংস্থা কী তা সঠিকভাবে নির্ধারণ করতে সক্ষম হবেন।

এই ধরনের একটি কোম্পানির আর্থিক বিবৃতিগুলির একটি বিশদ নিরীক্ষা প্রতিষ্ঠানের কার্যকলাপের লক্ষ্যগুলি স্পষ্টভাবে দেখাবে, এবং আরও বেশি করে এর নির্ভরযোগ্যতার মাত্রা।

আইনজীবী এবং উকিলদের পরিষেবার মূল্য কাজের উপর নির্ভর করে।

এখন ডাকো! সাহায্য করা যাক!

কাউন্টারপার্টি ব্যাঙ্কগুলির উপর সীমা নির্ধারণের উদ্দেশ্য হল আর্থিক বিশ্লেষণ পদ্ধতি ব্যবহার করে অ-প্রদানের ঝুঁকি হ্রাস করা। এই উদ্দেশ্যে, কাউন্টারপার্টি ব্যাঙ্কগুলি উন্নত ধারণার কাঠামোর মধ্যে একটি স্ট্যান্ডার্ড আর্থিক বিশ্লেষণ পদ্ধতির অধীন।

সরলতার জন্য, ভবিষ্যতে আমরা সীমা নির্ধারণের ব্যাঙ্ককে বলবো "ব্যাঙ্ক", এবং কাউন্টারপার্টি ব্যাঙ্ককে কেবল "কাউন্টারপার্টি"।

সাধারণভাবে, সীমা হল কাউন্টারপার্টির আর্থিক অবস্থা, অর্থপ্রদান এবং ঋণযোগ্যতা, এর নেট সম্পদ, প্রস্তাবিত আন্তঃব্যাংক লেনদেনের ধরন এবং সময়কাল, সেইসাথে ঋণ প্রদানকারী ব্যাঙ্কের নিজস্ব ক্ষমতার মূল্যায়ন করার একটি ফাংশন। সীমা হল ক্রেডিট ঝুঁকি সীমিত করার একটি পরিমাপ যা ব্যাঙ্ক একটি নির্দিষ্ট আন্তঃব্যাংক লেনদেন পরিচালনার ক্ষেত্রে ধরে নেয়।

এই নথিতে ব্যাঙ্কিং এবং নন-ব্যাঙ্কিং বিশেষজ্ঞদের ব্যবহারিক অভিজ্ঞতার ভিত্তিতে তৈরি করা বেশ কয়েকটি পদ্ধতিগত এবং প্রযুক্তিগত সুপারিশ রয়েছে (আমরা সেই বাস্তব অভিজ্ঞতার উপর জোর দিই, বৈজ্ঞানিক ও তাত্ত্বিক গবেষণা নয়) যারা আর্থিক অবস্থার মূল্যায়ন এবং সীমা নির্ধারণে জড়িত। আন্তঃব্যাংক লেনদেনের উপর ক্লিয়ারিং এবং অন্যান্য ক্রেডিট সংস্থাগুলি আন্তঃব্যাংক বাজারে সক্রিয়ভাবে কাজ করছে।

ক্রমহ্রাসমান মুদ্রাস্ফীতি এবং মৌলিক আর্থিক উপকরণগুলির মুনাফা হ্রাস বা এর অনুপস্থিতির প্রেক্ষাপটে, অনেক ব্যাংক আন্তঃব্যাংক লেনদেন এবং পরিষেবার পরিসর বৃদ্ধি করে, অংশীদার এবং প্রতিপক্ষের বৃত্ত প্রসারিত করে আন্তঃব্যাংক ব্যবসার দক্ষতা বৃদ্ধির সমস্যার সম্মুখীন হয়। ব্যাংক. আন্তঃব্যাংক ব্যবসা বিশেষভাবে প্রাসঙ্গিক যখন অস্থায়ীভাবে বিনামূল্যে, স্বল্পমেয়াদী আর্থিক সংস্থান আকর্ষণ এবং স্থাপন করা হয়; এটি একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের তারল্য পরিচালনার একটি প্রয়োজনীয় উপাদান এবং এর ফলে, সাধারণভাবে "সম্পদ ও দায় ব্যবস্থাপনা"।

নতুন পদ্ধতির বিকাশ এবং উন্নতি যা ব্যাংকিং ব্যবসার বিকাশের বর্তমান পর্যায়ে এবং অ্যাকাউন্টিংয়ের বিশেষত্বের পাশাপাশি একটি কার্যকরীভাবে কাজ করা বিশ্লেষণাত্মক ইউনিট গঠন - শুধুমাত্র একটি নির্দিষ্ট ব্যাঙ্কের স্বার্থে নয়, বরং যথাযথভাবে বিবেচনা করে। সমগ্র ব্যাঙ্কিং ব্যবস্থাও। সমস্যাযুক্ত ব্যাঙ্কগুলির সাথে লেনদেনের সীমার যুক্তিসঙ্গত এবং সময়মত বন্ধ করা আমাদের আন্তঃব্যাঙ্ক বাজারে গুরুতর ধাক্কা এড়াতে দেয়৷ আধুনিক পরিস্থিতিতে, আর্থিক ঝুঁকি বিশ্লেষণ ইউনিটের ভূমিকা এবং যেকোনো ব্যাঙ্কের জন্য সীমা নির্ধারণের সময় ত্রুটির খরচ বহুগুণ বেড়ে যাচ্ছে।

নীচে প্রস্তাবিত প্রযুক্তিগুলি আর্থিক বিশ্লেষণের প্রধান, আন্তঃসম্পর্কিত সমস্যাগুলি সমাধান করার লক্ষ্যে - প্রতিপক্ষগুলির বর্তমান স্বচ্ছলতা এবং নির্ভরযোগ্যতা নির্ধারণ করা, যা নিম্নলিখিত ক্ষেত্রে বিশেষভাবে গুরুত্বপূর্ণ:

• সম্ভাব্য প্রতিপক্ষের লক্ষ্যবস্তু নির্বাচন;

• ক্রেডিট রিস্ক সম্পর্কিত যেকোন ক্রিয়াকলাপের বিষয়ে একটি প্রতিপক্ষের সাথে কাজ করার বিষয়ে একটি মৌলিক সিদ্ধান্ত নেওয়ার সময়;
• নির্দিষ্ট সময়ের জন্য নির্দিষ্ট আন্তঃব্যাংক লেনদেনের জন্য প্রতিপক্ষের সীমা গণনা করার সময়।

কাউন্টারপার্টি ব্যাঙ্কগুলির বিশ্লেষণের কাজ চালানোর জন্য, ব্যাঙ্কে একটি উপযুক্ত বিভাগ তৈরি করা প্রয়োজন। অভিজ্ঞতা দেখায়, "সক্রিয়" বিভাগের প্রধান নির্বিশেষে পরবর্তীটি বাস্তবসম্মত হওয়া উচিত। ক্রেডিট কমিটির চেয়ারম্যান বা বোর্ডের চেয়ারম্যানের কাছে সরাসরি রিপোর্টিং অত্যন্ত কাম্য। অন্যথায়, স্বার্থের দ্বন্দ্ব সম্ভব, যা আন্তঃব্যাংক বাজারে কাজ থেকে ব্যাংকের আয়কে বিভাজনের জন্য বস্তুগত প্রণোদনার সাথে সংযুক্ত করে অপসারণ করা যেতে পারে। সীমার অনুমোদন, একটি নিয়ম হিসাবে, একটি পৃথক প্রক্রিয়া, এবং নতুন তথ্যের প্রাপ্তি এবং এর বিশ্লেষণ ক্রমাগত, তাই "বিশেষজ্ঞ বিশ্লেষকদের" ক্রেডিট কমিটির বৈঠকের মধ্যে যে কোনো সময় একতরফাভাবে সীমা হ্রাস বা বন্ধ করার অধিকার থাকা উচিত।

বিশ্লেষণ বিভাগের সফল পরিচালনার জন্য, ব্যাঙ্কের ব্যবস্থাপনার সাথে একত্রে ভুল ধারণাগুলি দূর করা প্রয়োজন যে:

বিশ্লেষণ প্রযুক্তি তৈরি এবং দ্রুত বাস্তবায়ন করা যেতে পারে;

বিভাগটি সহায়ক এবং আয় তৈরি করে না;

আমাদের নিজস্ব বিশ্লেষক থাকলে আমাদের অন্য লোকের পরামর্শের প্রয়োজন নেই।

আসলে, পদ্ধতিগত কাজ সংগঠিত করতে, তথ্য সংগ্রহ করতে এবং ন্যূনতম অভিজ্ঞতার জন্য প্রায় এক বছর সময় লাগে।

প্রকৃতপক্ষে, বিশ্লেষণ বিভাগ হল ব্যাঙ্কের "সক্রিয়" ("প্লেসমেন্ট") বিভাগের জেনারেটর এবং তাদের নতুন প্রতিপক্ষ এবং লেনদেনের মাধ্যমে অর্থের বাজারে লেনদেনের পরিমাণ বাড়িয়ে লোকসানের ঝুঁকি কমিয়ে অর্থ উপার্জনের সুযোগ দেয়। .

তৃতীয় পক্ষের উপযুক্ত মূল্যায়নে আগ্রহী হওয়া বাঞ্ছনীয়। অন্যান্য পদ্ধতি এবং তথ্যের উপর ভিত্তি করে। এই তথ্যের খরচ এত মহান নয়, কিন্তু বেশ ন্যায্য.

একটি নির্দিষ্ট ব্যাঙ্কের আর্থিক অবস্থা পর্যাপ্তভাবে মূল্যায়ন করতে এবং এটিতে সংস্থান বরাদ্দ করার বিষয়ে সিদ্ধান্ত নিতে, আপনাকে বিভিন্ন ব্যাঙ্কের জন্য গণনাকৃত সূচক-অনুপাতের একটি সেট সমন্বিত একটি ডাটাবেস সংগ্রহ করা উচিত। যে সব ব্যাংকের কথা আগেই বলা হয়েছে তাদের এই ডাটাবেজে উপস্থিত থাকা আবশ্যক। এটা জানা যায় যে তারা বিভিন্ন ধরণের সমস্যার সম্মুখীন হয়েছে বা সম্মুখীন হচ্ছে। তারপর, এই তথ্যগুলির উপর ভিত্তি করে, গাণিতিক পরিসংখ্যান ব্যবহার করে, আপেক্ষিক সূচকগুলির সেই সীমানা মানগুলি নির্ধারণ করা সম্ভব যার দ্বারা একটি ব্যাঙ্ককে অবিশ্বস্ত হিসাবে কেটে দেওয়া হয়। এই পদ্ধতিটি বিশ্লেষণাত্মক সিস্টেমকে "ক্যালিব্রেট" করতে ব্যবহৃত হয়। এই পদ্ধতিটি এই সত্যের স্বীকৃতির উপর ভিত্তি করে তৈরি করা হয়েছে যে সমগ্র ব্যাঙ্কিং ব্যবস্থার বিকাশের প্রকৃত প্রক্রিয়া এবং আইন একই।

সূচকগুলির সংগৃহীত ডাটাবেস বিশ্লেষণ করার সময়, আপনি দেখতে পারেন যে বেশ কয়েকটি সূচক একে অপরের সাথে অত্যন্ত সম্পর্কযুক্ত এবং চূড়ান্ত মূল্যায়নকে প্রভাবিত করে না। স্বাভাবিকভাবেই, সূচক স্থানের মাত্রা যত ছোট হবে, ক্লাস্টারিং করা তত সহজ হবে, যেমন ব্যাঙ্কগুলিকে গ্রুপে বন্টন করে এবং সীমানা ("থ্রেশহোল্ড") মানগুলি নির্ধারণ করে যার দ্বারা কাউন্টারপার্টি ব্যাঙ্ককে অবিশ্বস্ত হিসাবে চিহ্নিত করা হয়। সূচকগুলির স্থানের মাত্রা হ্রাস করা একটি মৌলিক কাজ, কারণ এটি একটি সীমা নির্ধারণের বিষয়ে সিদ্ধান্ত নেওয়ার পদ্ধতিটিকে ব্যাপকভাবে সরল করে। . লেখকদের দ্বারা ব্যবহৃত বিশ্লেষণাত্মক সহগগুলি 17,000 টিরও বেশি ব্যাঙ্ক ব্যালেন্স শীটের একটি ডাটাবেসে পরিমার্জিত হয়েছিল. "গড়" ব্যাঙ্কের আনুমানিক ধারণা এবং ব্যাঙ্কিং সিস্টেমের বিকাশের সাধারণ স্তরের একটি রিপোর্টিং তারিখের জন্য একটি "একত্রীকৃত" সাধারণ ব্যাঙ্ক ব্যালেন্স শীটে সমস্ত উপলব্ধ ব্যালেন্স শীট একত্রীকরণের ভিত্তিতে প্রাপ্ত করা যেতে পারে।

সীমা নির্ধারণের লক্ষ্যে ব্যাঙ্কের আর্থিক অবস্থা পর্যালোচনার সূচনাকারী কার্যত ব্যাঙ্কের যে কোনও বিভাগ কাউন্টারপার্টির সাথে নির্দিষ্ট ধরণের লেনদেন করতে আগ্রহী হতে পারে। ইনিশিয়েটিং ইউনিট (" সূচনাকারী") আর্থিক ঝুঁকি মূল্যায়ন এবং সীমা নির্ধারণের সাথে জড়িত ব্যাঙ্কের বিশেষায়িত বিভাগে জমা দেয় (এর পরে শর্তসাপেক্ষ হিসাবে উল্লেখ করা হয়) - "আর্থিক ঝুঁকি বিভাগ") আবেদনে উল্লিখিত কাউন্টারপার্টিগুলির আর্থিক অবস্থা, এককালীন লেনদেনের প্রত্যাশিত আকারের সীমা এবং পরিমাণগত চাহিদা (আপনার প্রস্তাবগুলি) সেট করার সম্ভাবনা বিবেচনা করার অনুরোধ সহ একটি আদর্শ অ্যাপ্লিকেশন।

সূচনাকারী ইউনিট নিজের মধ্যে থেকে একজন ব্যক্তিকে নিয়োগ করে যাকে আর্থিক ঝুঁকি বিভাগে বৈদ্যুতিন আকারে ব্যাঙ্কিং যোগাযোগ চ্যানেলের মাধ্যমে মাধ্যমিক অ্যাকাউন্ট, মান এবং অন্যান্য প্রয়োজনীয় আর্থিক প্রতিবেদনের ব্যালেন্স প্রদানের জন্য দায়ী। ইনিশিয়েটর কাউন্টারপার্টির বিশেষজ্ঞদের সাথে সরাসরি যোগাযোগ এবং আর্থিক ঝুঁকি বিভাগে প্রয়োজনীয় তথ্য সরবরাহ করে।

প্রতিপক্ষের সীমা নির্ধারণের বিষয়ে সিদ্ধান্ত নেওয়ার ভিত্তি হল নিম্নলিখিত প্রাথমিক তথ্য:

• 2য় অর্ডার অ্যাকাউন্টে ব্যালেন্স;
• কেন্দ্রীয় ব্যাংক প্রবিধানের সাথে সম্মতি;
• কাউন্টারপার্টির প্রতিষ্ঠাতা, ক্লায়েন্ট এবং অংশীদারদের সম্পর্কে অন্যান্য তথ্য;
• প্রতিপক্ষ এবং এর প্রতিষ্ঠাতাদের সম্পর্কে নেতিবাচক এবং ইতিবাচক তথ্য, আর্থিক বাজারের বিভিন্ন বিভাগে আচরণ, সাময়িকী থেকে তথ্য।

মানগুলির সাথে সম্মতি, সাময়িকী থেকে ইতিবাচক তথ্যের উপস্থিতি, সেইসাথে সংবাদ সংস্থাগুলির নির্ভরযোগ্যতা বা ঋণযোগ্যতার রেটিংগুলিতে প্রতিপক্ষের উপস্থিতি যথেষ্ট শর্তএকটি অ-শূন্য সীমা স্থাপন করতে, যা একাধিকবার নিশ্চিত করা হয়েছে। আন্তঃব্যাংক লেনদেনের একটি সীমা স্থাপনের জন্য বিবেচিত প্রযুক্তিতে একটি প্রয়োজনীয় এবং কার্যত পর্যাপ্ত শর্ত হল, প্রথমত, 2য় অর্ডার অ্যাকাউন্ট এবং আর্থিক প্রতিবেদনের অন্যান্য বিচক্ষণ ফর্মগুলির জন্য একটি ব্যালেন্স শীট আকারে ব্যালেন্স শীটের উপস্থিতি। অন্যান্য তথ্য শুধুমাত্র তথ্যের জন্য তথ্য হিসাবে বিবেচিত হয় যা কাউন্টারপার্টিকে একটি অতিরিক্ত মূল্যায়ন দিতে সাহায্য করে এবং সর্বপ্রথম, কাউন্টারপার্টির ব্যবস্থাপনা এবং ব্যবস্থাপনা প্রযুক্তির গুণমানের মূল্যায়ন।

সিদ্ধান্ত নেওয়ার পদ্ধতিটি নিম্নরূপ হবে বলে আশা করা হচ্ছে:

1. 2য় অর্ডার অ্যাকাউন্টের ব্যালেন্সের উপর ভিত্তি করে, অনেকগুলি অনুপাত গণনা করা হয় যা একটি প্রদত্ত কাউন্টারপার্টির আর্থিক অবস্থাকে চিহ্নিত করে - মূলধনের পর্যাপ্ততা, ঝুঁকির অনুপাত, লাভজনকতা এবং তারল্য।তাদের মান থ্রেশহোল্ড মানের সাথে তুলনা করা হয়। প্রথম পর্যায়ের ফলাফলগুলি নির্দেশ করে যে দ্বিতীয় এবং পরবর্তীগুলি সম্পাদন করার প্রয়োজন আছে কিনা।

2. কাউন্টারপার্টির উন্নয়নের গতিশীলতা বিশ্লেষণ করে প্রবণতা অনুযায়ী.

3. বাজারে কাউন্টারপার্টির আচরণ সম্পর্কে বাহ্যিক তথ্য বিবেচনা করা হয়।

4. যদি ব্যাঙ্কের বিকাশের অনুপাত এবং গতিশীলতা সম্পর্কে একটি ইতিবাচক উপসংহার থাকে এবং কোনও নেতিবাচক বাহ্যিক তথ্য না থাকে, তবে ব্যাঙ্ক একটি প্রাথমিক সম্ভাব্য সীমা নির্ধারণ করতে পারে। বিশ্লেষণের ফলাফল হল একদিনের আন্তঃব্যাংক ঋণ লেনদেনের সম্ভাব্য সীমা এবং কাউন্টারপার্টির জন্য একটি সাধারণ মৌলিক সীমার প্রস্তাব। অন্যান্য ধরনের লেনদেন এবং শর্তাবলীর সীমা একটি নিয়ম হিসাবে, আন্তঃব্যাংক ঋণ লেনদেনের সীমা থেকে একটি নির্দিষ্ট অনুপাতে প্রতিষ্ঠিত হয়।

প্রয়োজনে (ব্যাঙ্কের আর্থিক অবস্থার মূল্যায়ন নিয়ে সন্দেহ আছে - যেহেতু কাউন্টারপার্টির ব্যালেন্স শীট এবং মানগুলি ব্যাপকভাবে "সুশোভিত" হতে পারে), আর্থিক ঝুঁকি বিভাগ "প্রতিপক্ষ সম্পর্কে অতিরিক্ত তথ্যের জন্য অনুরোধ করে" অর্থনৈতিক নিরাপত্তা পরিষেবাইনিশিয়েটরের দায়িত্বশীল ব্যক্তির মাধ্যমে কাউন্টারপার্টি থেকে ব্যাঙ্ক এবং অতিরিক্ত রিপোর্টিং ফর্ম। ব্যাঙ্কের স্বার্থের ক্ষতির জন্য অভ্যন্তরীণ কার্যকলাপ এড়াতে আর্থিক ঝুঁকি বিভাগের কর্মচারী এবং কাউন্টারপার্টির বিশেষজ্ঞদের মধ্যে সরাসরি যোগাযোগ অবাঞ্ছিত।

অনুগ্রহ করে মনে রাখবেন যে আর্থিক ঝুঁকি এবং সীমা বিভাগের কাজ শুধুমাত্র আর্থিক রিপোর্টিং ফর্মগুলির একটি মাসিক বিশ্লেষণ পরিচালনা করা নয়, বরং তাদের ক্রমাগত নিরীক্ষণ করা ("ব্যবহারিক সুপারিশগুলি" দেখুন)।

প্রযুক্তি অনুসারে বিশ্লেষণের নিম্নলিখিত স্তরগুলি দেওয়া হয়:

1. ব্যালেন্স শীট এবং অফ-ব্যালেন্স শীট পজিশন বিবেচনা না করে এবং রুবেল এবং মুদ্রার উপাদানগুলিতে ভাঙ্গন না করে রিপোর্টিং তারিখের হিসাবে সেকেন্ড-অর্ডার অ্যাকাউন্টের ব্যালেন্সের উপর ভিত্তি করে প্রাথমিক গণনা।
2. একটি স্তর যা গত ছয় মাসে ব্যালেন্স শীট আইটেম এবং বিশ্লেষণাত্মক অনুপাতের স্তরে একটি ব্যাঙ্কের বিকাশের গতিশীলতা মূল্যায়ন করতে দেয় - প্রবণতা অনুসারে গতিবিদ্যার বিশ্লেষণ।
3. একটি নির্দিষ্ট তারিখের জন্য একটি বিশদ স্ন্যাপশট, ব্যাঙ্কের একটি সমন্বিত বিশ্লেষণাত্মক ব্যালেন্স শীট প্রতিনিধিত্ব করে, মুদ্রা এবং রুবেল উপাদানগুলিতে বিভক্ত, ব্যালেন্স শীট এবং অফ-ব্যালেন্স শীট আইটেমগুলির বিশদ বিবরণ।
4. মস্কো অঞ্চল এবং সেন্ট পিটার্সবার্গের স্তরে, RCC সিস্টেমের মাধ্যমে ক্লায়েন্ট রুবেল পেমেন্ট প্রবাহের দৈনিক বিশ্লেষণের জন্য একটি সিস্টেম তৈরি করা সম্ভব, যা কাউন্টারপার্টির তারল্যের আরও সঠিক এবং বাস্তবসম্মত মূল্যায়নের অনুমতি দেয়। ক্লায়েন্ট আদেশ নির্বাহ.
5. কাউন্টারপার্টির ব্যবস্থাপনার স্তরের একটি অতিরিক্ত মূল্যায়ন বিশেষ এজেন্সি, রাশিয়ান ফেডারেশনের সেন্ট্রাল ব্যাঙ্ক এবং মিডিয়া থেকে তথ্য বিশ্লেষণ করে দেওয়া যেতে পারে (প্রতিপক্ষের ব্যবস্থাপনা সম্পর্কে তথ্য, এর প্রতিষ্ঠাতা এবং শেয়ারহোল্ডার/শেয়ারহোল্ডাররা, বৃহত্তম ক্লায়েন্ট এবং ব্যাংকের ঋণগ্রহীতা এবং ব্যাংকের জীবনের প্রধান ঘটনা, নেতিবাচক দিক সহ)।

কাউন্টারপার্টির বিকাশে নেতিবাচক প্রবণতার অনুপস্থিতিতে, তার আর্থিক অবস্থা সম্পর্কে শর্তসাপেক্ষে ইতিবাচক উপসংহার, কাউন্টারপার্টির জীবনের অপরাধ এবং অন্যান্য নেতিবাচক/ইতিবাচক দিকগুলি বিশ্লেষণ করে তার নিজস্ব এবং তৃতীয় পক্ষের বিশেষজ্ঞদের কাছ থেকে একটি ইতিবাচক উপসংহার, সীমা আন্তঃব্যাংক লেনদেন সরাসরি গণনা করা হয়.

এটা বাঞ্ছনীয় যে আর্থিক অবস্থার মূল্যায়নের পদ্ধতি এবং প্রতিপক্ষের ভারসাম্য বিশ্লেষণের জন্য সফ্টওয়্যার প্রাথমিক ঋণের সীমা গণনা করা সম্ভব করে তোলে। এল.সি.("ক্রেডিট লাইন") কাউন্টারপার্টির অবস্থার বৈশিষ্ট্যযুক্ত বিশ্লেষণাত্মক সূচকের উপর ভিত্তি করে।

প্রকৃত ভিত্তি সীমা গণনা করার সময় আরএলসি(“রিয়েল লাইন অফ ক্রেডিট”), ক্রেডিট লিমিটের উপর ভিত্তি করে প্রাপ্ত এল.সি., সীমা নির্ধারণের জন্য ব্যাঙ্কের নিজস্ব ক্ষমতার সাথে সম্পর্কিত বেশ কয়েকটি অতিরিক্ত বিধিনিষেধ আরোপ করা প্রয়োজন।

আমরা মৌলিক সীমা নির্ধারণের জন্য বেশ কয়েকটি সম্ভাব্য বিধিনিষেধ তালিকাভুক্ত করি আরএলসি:

· আরএলসি<=c *Anet , অর্থাৎ রাতারাতি আন্তঃব্যাংক ক্রেডিট লেনদেনের প্রতিষ্ঠিত সীমা কাউন্টারপার্টির নেট সম্পদের একটি নির্দিষ্ট, অভিজ্ঞতাগতভাবে প্রতিষ্ঠিত শেয়ার c (সাধারণত কয়েক শতাংশ) এর বেশি হতে পারে না।

· অতি-নির্ভরযোগ্য ঋণগ্রহীতাদের জন্য (যা সম্পর্কে নীচে), ব্যাঙ্ক দ্বারা প্রতিষ্ঠিত ঋণগ্রহীতার প্রতি সর্বোচ্চ ঝুঁকির ভিত্তিতে মৌলিক সীমা নির্ধারণ করা হয়:

কোথায়: সর্বোচ্চ ঝুঁকি- ঋণগ্রহীতার প্রতি স্ট্যান্ডার্ড ঝুঁকির মান (রাশিয়ান ফেডারেশনের সেন্ট্রাল ব্যাঙ্কের মতে এটি পাওনাদার ব্যাঙ্কের ইকুইটি মূলধনের 25%)। নোট করুন যে এই মানটি ব্যাঙ্কের কার্যকলাপের জন্য মৌলিক অভ্যন্তরীণ মানগুলির মধ্যে একটি। হিসাব নিয়ন্ত্রক মূলধন অনুযায়ী নয়, নেট মূলধন অনুযায়ী করা উচিত। কৌশল এবং ঋণ নীতির উপর নির্ভর করে, ঋণগ্রহীতার প্রতি অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রক ঝুঁকি বিচক্ষণ তত্ত্বাবধানের মান থেকে কম (এবং আমাদের মতে হওয়া উচিত) হতে পারে।

· অন্যান্য শ্রেণীর ঋণগ্রহীতার জন্য, মৌলিক সীমাটি সীমা নির্ধারণ করে ব্যাঙ্কের গড় মাসিক লাভের সাথে তুলনীয় পরিমাণের মধ্যে সীমাবদ্ধ:

আরএলসি<= mProfit

সীমা অনুমোদন প্রক্রিয়া সহজতর করার জন্য, কাউন্টারপার্টিগুলির নিম্নলিখিত শ্রেণীবিভাগ করা সম্ভব:

• R0 - রাষ্ট্রীয় মালিকানাধীন বা পদ্ধতিগতভাবে গুরুত্বপূর্ণ কাউন্টারপার্টি ব্যাঙ্ক যার উচ্চ খ্যাতি এবং সরকারী সংস্থাগুলির সাথে ঘনিষ্ঠ সম্পর্ক, যাদের স্বচ্ছলতা এবং ঋণযোগ্যতা সন্দেহের বাইরে . উদাহরণস্বরূপ, রাশিয়ান ফেডারেশনের Sberbank। সীমার অর্থের প্রশ্নটি শুধুমাত্র ব্যাঙ্কের প্রয়োজনে ("উৎপাদনের প্রয়োজনে")।
• R1 - স্থিতিশীল ব্যালেন্স, উচ্চ টার্নওভার এবং একটি দৃঢ় গ্রাহক বেস সহ প্রতিপক্ষ . আনুমানিক LCR সীমা ছাড়িয়ে যেতে পারে। এই বিভাগের ব্যাঙ্কগুলির আর্থিক অবস্থার একটি বিশদ ত্রৈমাসিক বিশ্লেষণ পরিচালনা করা গ্রহণযোগ্য।
• R2 - স্থিতিশীল এবং গতিশীলভাবে উন্নয়নশীল প্রতিপক্ষ যাদের অন্তত গত 3 মাস ধরে একটি সীমা ছিল। সীমাতে সামান্য বৃদ্ধি সম্ভব।
• R3 - প্রতিপক্ষ যাদের ব্যালেন্সের জন্য মাসিক পর্যবেক্ষণ প্রয়োজন . সীমা বাড়ানোর প্রশ্নই আসে না।
• R4 - প্রতিপক্ষ যাদের ব্যালেন্সের জন্য মাসিক মনিটরিং প্রয়োজন, কিন্তু যারা সময়মত তাদের ব্যালেন্স জমা দেয়নি। আপনি শুধুমাত্র সীমা হ্রাস বা বন্ধ করার প্রশ্ন তুলতে পারেন।
• R5 - কাউন্টারপার্টি যেখানে ব্যাঙ্ক নস্ট্রো-টাইপ করেসপন্ডেন্ট অ্যাকাউন্টের মাধ্যমে ক্লায়েন্ট পেমেন্ট করতে আগ্রহী।
• R6 - প্রতিপক্ষ যাদের সাথে ব্যাংক কাজ করে না, কিন্তু একটি আন্তঃব্যাংক চুক্তি আছে .
• R7 - অন্য সব (পদ্ধতি উন্নত করতে তাদের ব্যালেন্স প্রয়োজন) .

অবশ্যই, ক্রেডিট সীমা গণনা করার জন্য আপনার চিন্তাহীনভাবে সূত্রগুলি অনুসরণ করা উচিত নয়। গণনার সূত্র এল.সি.এবং আরএলসিপ্রকৃতিতে সাধারণ, যেহেতু গড় পরিসংখ্যানগত তথ্যের ভিত্তিতে অনুমান করা হয়। বিশেষজ্ঞদের মতামতকে বিবেচনায় নিয়ে তাদের সাথে লেনদেনের প্রকৃত পরিমাণ এবং আর্থিক বাজারের একটি নির্দিষ্ট সেক্টরে প্রদত্ত প্রতিপক্ষের উপস্থিতির মাত্রার উপর ভিত্তি করে পৃথক প্রতিপক্ষের সীমা বাড়ানো বা হ্রাস করা যেতে পারে। অতি-সংক্ষিপ্ত লেনদেনের জন্য, RO, R1, R2 গ্রুপ থেকে কাউন্টারপার্টিগুলির জন্য সীমা বাড়ানো সম্ভব।

একটি নির্দিষ্ট ধরনের অপারেশনের জন্য সীমা গণনা করার সূত্র হল:

RLC(i) = k (i)*RLC,

কোথায় k(i)- কার্যের মেয়াদ এবং প্রকারের উপর নির্ভর করে সহগকে স্বাভাবিক করা (IBC = 1, FOREX, SWAP, বিল, ইত্যাদি)।

সীমা বিশ্লেষণ এবং গণনার ফলাফলের উপর ভিত্তি করে, আর্থিক ঝুঁকি বিভাগ প্রতিপক্ষ এবং লেনদেনের ধরন দ্বারা বিভক্ত সীমার একটি খসড়া সারণী তৈরি করে এবং এটিকে ব্যাংকের প্রাসঙ্গিক কলেজিয়াল বডি দ্বারা বিবেচনার জন্য জমা দেয় (যা সম্পর্কে নীচে)।

খসড়া সীমা সহ সারণীতে অন্যান্য বিষয়গুলির মধ্যে তথাকথিত "সাধারণ সীমা" এর মানগুলির জন্য একটি খসড়া থাকতে হবে, কারণ ব্যাংক একই সাথে বিভিন্ন ধরণের আন্তঃব্যাংক লেনদেন করতে পারে। তাদের পরিমাণ "মোট সীমা" এর মান অতিক্রম করা উচিত নয়। "মোট সীমা" ব্যাঙ্কের প্রতি কাউন্টারপার্টির বর্তমান বাধ্যবাধকতার পরিমাণকে সীমাবদ্ধ করে। একযোগে সম্পাদিত লেনদেনের অপারেশনের ধরন অনুসারে পরিমাণের বন্টন বর্তমান আদেশে ব্যাঙ্কের অপারেশনাল ম্যানেজমেন্ট সংস্থাগুলি দ্বারা নির্ধারিত হয়।

সীমা অনুমোদনের চূড়ান্ত প্রক্রিয়াটি আন্তঃব্যাংক লেনদেনের সীমা নির্ধারণের জন্য নিবেদিত ব্যাঙ্কের সংশ্লিষ্ট কার্যকারী সংস্থার (বোর্ড, আর্থিক কমিটি বা "ক্রেডিট কমিটি") একটি পৃথক সভায় সঞ্চালিত হয়। ব্যাংকের কার্যক্রমের অন্যান্য সমস্যা সম্পর্কিত বিষয় নিয়ে আলোচনা থেকে আলাদাভাবে এই ধরনের সভা করার সুপারিশ করা হয়। ক্রেডিট কমিটির সভা অনুষ্ঠিত করার সময় স্বতন্ত্র ভিত্তিতে ক্রেডিট কমিটির সদস্যদের সাথে আর্থিক ঝুঁকি বিভাগের বিশেষজ্ঞদের সীমার উপর প্রকল্পের প্রাথমিক অনুমোদনের ভিত্তিতে হ্রাস করা যেতে পারে। এটা বলার অপেক্ষা রাখে না যে ক্রেডিট কমিটির কার্যক্রম প্রাসঙ্গিক প্রবিধান দ্বারা নিয়ন্ত্রিত হয়। অনুশীলন দেখায় যে প্রাথমিক অনুমোদনের অনুপস্থিতি উল্লেখযোগ্যভাবে ব্যাঙ্কের অপারেশনাল ম্যানেজমেন্টকে জটিল করে তুলতে পারে এবং এর কার্যক্রমকে উল্লেখযোগ্যভাবে ধীর করে দিতে পারে, যেহেতু বেশিরভাগ ক্ষেত্রেই ব্যাংকের ব্যবস্থাপনা পর্ষদের প্রায় সকল সদস্য এবং এর মূল বিভাগের প্রধানরা ক্রেডিট সভায় উপস্থিত থাকেন। কমিটি। সীমার বিষয়ে সিদ্ধান্ত গ্রহণের প্রক্রিয়া কার্যকর করতে এবং অপ্রয়োজনীয় বিতর্ক এড়াতে প্রতিপক্ষের আর্থিক অবস্থার মূল্যায়ন করার জন্য ধীরে ধীরে আর্থিক ঝুঁকি বিভাগকে যথাযথ ক্ষমতা অর্পণ করার সুপারিশ করা হয়।

সীমার অনুমোদন ক্রেডিট কমিটির সভার কার্যবিবরণীতে নথিভুক্ত করা হয়। সীমা সহ টেবিলটি (এরপরে "টেবিল" হিসাবে উল্লেখ করা হয়েছে) প্রোটোকলের একটি পরিশিষ্ট হিসাবে আঁকা হয়েছে এবং এর সমস্ত অংশগ্রহণকারীদের (স্থায়ী সদস্য এবং আমন্ত্রিতরা) দ্বারা সমর্থন করা হয়েছে। সারণীতে প্রতিপক্ষ থেকে আর্থিক প্রতিবেদনের ফর্ম সরবরাহ করার জন্য দায়ীদের নাম, সেইসাথে দেশের নাম এবং সর্বশেষ বিশ্লেষণকৃত ব্যালেন্স শীটের তারিখ থাকা উচিত। অপ্রয়োজনীয় প্রশ্ন এবং বিতর্ক এড়াতে, সারণিতে একটি কলাম সন্নিবেশ করানো বাঞ্ছনীয় যাতে আর্থিক ঝুঁকি বিভাগ দ্বারা প্রতিপক্ষকে বরাদ্দ করা ক্লাস - নির্ভরযোগ্যতার বিভাগ ("ক্রেডিট সীমার গণনা" দেখুন)।

টেবিলের আনুমানিক দৃশ্য:

আমি অনুমোদন করেছি

ক্রেডিট কমিটির চেয়ারম্যান মো

(স্বাক্ষর)

"__" ____ 2000 সাল থেকে আন্তঃব্যাংক লেনদেনের জন্য কাউন্টারপার্টি ব্যাঙ্কের সীমা

N p.p.	নাম	রেজি. এন	মোট সীমা	MBK-01	MBK-07	MBK-14	MBK-30	ফরেক্স	নস্ট্রো	SWAP	উত্তর হল স্ভেনি	প্রতি
1	Sberbank	1481	30	25	15	10	5	25	5	25	পেট্রোভ ভি.এ.	R0
2
...
n

সীমা এবং সেগুলি সম্বলিত সারণী হল ব্যাঙ্কের একটি বাণিজ্যিক গোপনীয়তা, যা সরাসরি ব্যাঙ্কের আদেশে নির্দেশিত, যাতে আর্থিক অবস্থার মূল্যায়নের পদ্ধতি, 1-2 শীটে সীমা গণনা ও অনুমোদনের পদ্ধতির উপর সাধারণ বিধান রয়েছে। (যেহেতু পদ্ধতিটি ক্রমাগত পরিবর্তিত হয় এবং আরও ভালোর জন্য পরিবর্তিত হয়)।

আর্থিক অবস্থা এবং সীমার মূল্যায়ন পূর্ববর্তী প্রতিবেদনের তারিখ থেকে পরবর্তী আর্থিক বিবৃতি প্রাপ্তি এবং প্রক্রিয়াকরণ পর্যন্ত এক্সট্রাপোলেট করা হয়েছে, "শূন্য" সীমা প্রতিষ্ঠা করা, ব্যালেন্স শীট বা অন্যান্য ধরণের আর্থিক অনুপস্থিতি। কাউন্টারপার্টির বিবৃতি নীতিগতভাবে, কাউন্টারপার্টির সাথে লেনদেনের সীমা "বন্ধ" করার জন্য একটি পর্যাপ্ত ভিত্তি যারা ক্রেডিট কমিটির বৈঠকের আগে ব্যালেন্স শীট জমা দেননি।

আর্থিক বাজারে পরিস্থিতির সংকট বৃদ্ধির সময়কালে, সমস্ত সীমা বন্ধ করা হয় বা সীমার একটি সংরক্ষিত সারণী একতরফাভাবে চালু করা হয়।

আদর্শভাবে, লেনদেন নিবন্ধন করার জন্য একটি স্বয়ংক্রিয় ব্যাঙ্কিং সিস্টেম (ABS) একটি সমন্বিত ডাটাবেসের আকারে সীমার এই সারণী থাকা উচিত এবং লেনদেনের সীমা এবং স্বয়ংক্রিয় মোডে মোট সীমার সাথে তাদের পরিমাণের সম্মতি নিয়ন্ত্রণ করা উচিত। উদাহরণস্বরূপ, 30 মিলিয়ন রুবেলের মোট সীমা সহ। কাউন্টারপার্টি 25 মিলিয়ন রুবেল পরিমাণে একটি একদিনের আন্তঃব্যাংক ঋণ জারি করা হয়েছিল। তারপরে, 25 মিলিয়ন রুবেল পরিমাণে ফরেক্স লেনদেনের খোলা সীমা থাকা সত্ত্বেও। মাত্র 5 মিলিয়ন রুবেল পরিমাণে একটি লেনদেন আসলে সম্ভব, যার সম্পর্কে ডিলারকে একটি সংশ্লিষ্ট সতর্কতা দেওয়া উচিত। এইভাবে, সাধারণ সীমা সমস্ত ধরণের লেনদেনের জন্য ব্যাঙ্কের প্রতি কাউন্টারপার্টির বাধ্যবাধকতার মোট পরিমাণকে সীমাবদ্ধ করে।

সীমা অনুমোদনের পদ্ধতিকে সহজ করার জন্য, একটি নিয়ম হিসাবে, দুটি ধরণের সারণী প্রদান করা হয় - বর্তমানে অনুমোদিত সীমা সহ একটি টেবিল, প্রাসঙ্গিক ব্যবহারকারীদের জন্য উন্মুক্ত, এবং আর্থিক ঝুঁকি বিভাগ দ্বারা প্রস্তাবিত একটি খসড়া নতুন সীমা সারণী সহ একটি টেবিল৷ টেবিলে প্রবেশ-" প্রকল্প"শুধুমাত্র ফিনান্সিয়াল রিস্ক ডিপার্টমেন্টেরই পড়ার এবং পরিবর্তন করার ক্ষমতা আছে। প্রোজেক্ট টেবিলটি অন্যান্য ABS ব্যবহারকারীদের জন্য উপলব্ধ নয়।

সীমাবদ্ধতার সারণী অনুমোদনের পর, ক্রেডিট কমিটি দ্বারা অনুমোদিত সমন্বয় সহ প্রকল্প সারণী থেকে ডেটা "কাজ করা" টেবিলে প্রবেশ করানো হয়। সীমার নতুন সারণী কার্যকর হওয়ার বিষয়ে আর্থিক ঝুঁকি বিভাগ দ্বারা সংশ্লিষ্ট ব্যবহারকারীদের - ব্যাঙ্কের কর্মচারীদের কাছে একটি বৈদ্যুতিন বার্তা পাঠানো হয়।

পরিশিষ্ট 1. সীমা নির্ধারণের জন্য ব্যবসায়িক প্রক্রিয়ার ফ্লোচার্ট

1. A..Smirnov, D.Misyulin. "ব্যাংকের বিশ্লেষণাত্মক ব্যালেন্স শীট", "ব্যবসায়িক অংশীদার", N 12, 1997
2. D. Misyulin, A. Smirnov, A. Krutov "একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের আর্থিক অবস্থার দূরবর্তী বিশ্লেষণ। নতুন পদ্ধতি", "অর্থদাতা", N 5/6, 1997, পৃষ্ঠা 24-28।
3. A. Krutov, D. Misyulin, A. Smirnov, "ব্যাংকের আর্থিক অবস্থা বিশ্লেষণ করার অভিজ্ঞতা", "ব্যবসা এবং ব্যাংক", N 31, 1997, pp. 1-2।
4. ব্যাঙ্কগুলিতে অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থা: সংস্থার মূল বিষয়গুলি। (ব্যাঙ্কিং তত্ত্বাবধানে বাসেল কমিটির সুপারিশ, 10 জুলাই, 2001 N 87-T তারিখের রাশিয়ান ফেডারেশনের কেন্দ্রীয় ব্যাংকের চিঠি)
5. V.T. Sevruk, "ব্যাংকিং ঝুঁকি", Delo LTD, মস্কো, 1994।
6. আন্তঃব্যাংক সম্মেলনের উপকরণ। সংগঠক - ইউরোপীয় ট্রাস্ট ব্যাংক। http://www.etrust.ru
7. ভি.ভি. ইভানভ, "আন্তঃব্যাংক ঋণের সীমা গণনার সাথে যুক্ত সমস্যা সমাধানের জন্য একটি নতুন পদ্ধতি।" "অ্যাকাউন্টিং এবং ব্যাংকিং", N10/2000।

আর্থিক অবস্থার মূল্যায়ন করার জন্য, একটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানকে অবশ্যই কাউন্টারপার্টি সম্পর্কে তথ্য নথিভুক্ত করতে হবে এবং কাউন্টারপার্টির ডসিয়ারে এটি অন্তর্ভুক্ত করতে হবে। একটি ফাইল রক্ষণাবেক্ষণের পদ্ধতি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান দ্বারা স্বাধীনভাবে প্রতিষ্ঠিত হয়। এই ক্ষেত্রে, কাউন্টারপার্টি সম্পর্কে একটি পেশাদার রায় সহ একটি নথি তৈরি করতে হবে এবং কাউন্টারপার্টির ফাইলে স্থাপন করতে হবে: আইনি সত্তার জন্য যেগুলি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান নয় - রিপোর্টিং তারিখের ত্রৈমাসিকে অন্তত একবার; ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের জন্য - রিপোর্টিং তারিখ অনুযায়ী মাসে অন্তত একবার; ব্যক্তিদের জন্য - রিপোর্টিং তারিখের ত্রৈমাসিকে অন্তত একবার (একটি 2-NDFL শংসাপত্র অনুসারে ব্যক্তির আয়ের তথ্য প্রমাণ সহ বছরে অন্তত একবার)। তথ্যের উৎসগুলির মধ্যে কাউন্টারপার্টির আর্থিক বিবৃতি থেকে ডেটা অন্তর্ভুক্ত। কাউন্টারপার্টির ক্রিয়াকলাপ বিশ্লেষণ করার জন্য, তার নগদ প্রবাহের পরিমাণ, কাউন্টারপার্টির খরচগুলি কভার করার জন্য তাদের পর্যাপ্ততা সম্পর্কেও তথ্য ব্যবহার করা যেতে পারে, ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের কাউন্টারপার্টির অ্যাকাউন্ট থেকে তহবিল বন্ধ করার অধিকার আছে কিনা সে ক্ষেত্রে গ্রহণযোগ্যতা ছাড়াই কাউন্টারপার্টির তার বাধ্যবাধকতা পূরণে ব্যর্থতা, এবং কাউন্টারপার্টির সম্পত্তি একটি অবিসংবাদিত উপায়ে ফোরক্লোজারের সম্ভাবনার উপর। একটি পেশাদার বিচার করার জন্য, অন্যান্য উপলব্ধ তথ্য ব্যবহার করা যেতে পারে, উদাহরণস্বরূপ, ক্রেডিট ইতিহাস, শিল্পের অবস্থার ডেটা যেখানে প্রতিপক্ষ কাজ করে, এর ব্যবসায়িক খ্যাতি, প্রতিপক্ষের বিরুদ্ধে মামলার অস্তিত্ব ইত্যাদি সম্পর্কে তথ্যের অভাব। কাউন্টারপার্টি ঝুঁকির কারণগুলির মধ্যে একটি হিসাবে বিবেচিত হয়। ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান স্বাধীনভাবে কারণগুলির তালিকা অনুমোদন করে যার ভিত্তিতে গুণমানের বিভাগ সম্পর্কে একটি পেশাদার রায় গঠিত হয় এবং সম্ভাব্য ক্ষতির জন্য রিজার্ভ গণনা করার সময় ব্যবহৃত গণনার ভিত্তির শতাংশ হিসাবে রিজার্ভের পরিমাণ। কাউন্টারপার্টির সাথে সম্পর্কিত রিজার্ভের হিসাবের ভিত্তির উপাদানগুলি যার ক্ষেত্রে ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের একটি ঋণ ঋণ, ঋণ এবং সমতুল্য ঋণ রয়েছে, শুধুমাত্র সেই গুণমান বিভাগে শ্রেণীবদ্ধ করা যেতে পারে যেখানে ঋণের ঋণ শ্রেণীবদ্ধ করা হয়েছে (ফরওয়ার্ড লেনদেন ছাড়া) . এই ক্ষেত্রে, সম্ভাব্য লোকসানের জন্য রিজার্ভ গণনা করার সময় গণনার ভিত্তির শতাংশ হিসাবে সম্ভাব্য ক্ষতির জন্য রিজার্ভের পরিমাণ, লোন, লোন এবং অনুরূপ ঋণের সম্ভাব্য ক্ষতি গণনা করার সময় ব্যবহৃত কর্তনের পরিমাণ থেকে আলাদা হতে পারে। রিজার্ভের গণনার ভিত্তির উপাদানগুলির জন্য যেমন অন্যান্য ক্রিয়াকলাপের দাবি, অন্যান্য অর্থনৈতিক ও আর্থিক লেনদেন, ক্রেডিট প্রকৃতির আনুষঙ্গিক দায় এবং অন্যান্য, যার প্রতিটির মূল্য ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের নিজস্ব পরিমাণের 0.5% এর বেশি নয় তহবিল (মূলধন), একটি স্বাধীন রিজার্ভ গঠিত হতে পারে না। ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানগুলি আলাদাভাবে প্রতিটি উপাদানের উপর পেশাদার বিচার না করেই সমজাতীয় দাবির (ক্রেডিট কন্টিনজেন্সি) পোর্টফোলিওর জন্য একটি রিজার্ভ তৈরি করতে পারে। বিবেচনাধীন দাবির অর্থনৈতিক বিষয়বস্তুর (একটি ক্রেডিট প্রকৃতির আনুষঙ্গিক বাধ্যবাধকতা) উপর ভিত্তি করে ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানগুলি স্বাধীনভাবে একজাতীয়তার লক্ষণগুলি নির্ধারণ করে। রিজার্ভ ক্যালকুলেশন বেসের নিম্নলিখিত উপাদানগুলি অনুসারে সমজাতীয় দাবিগুলির একটি পোর্টফোলিও তৈরি করা যেতে পারে: - ব্যালেন্স শীট অ্যাকাউন্টের ব্যক্তিগত ব্যক্তিগত অ্যাকাউন্টের উপর ব্যালেন্স 30602 "সিকিউরিটিজ এবং অন্যান্য আর্থিক উপকরণগুলির সাথে ব্রোকারেজ অপারেশনের জন্য ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান-প্রধানদের (প্রতিনিধিদের) নিষ্পত্তি" , 30605 "সিকিউরিটিজ কাগজপত্রের জন্য রাশিয়ার অর্থ মন্ত্রণালয়ের সাথে নিষ্পত্তি।" 47423 "অন্যান্য অপারেশনের জন্য প্রয়োজনীয়তা"; - সংশ্লিষ্ট ব্যালেন্স শীট অ্যাকাউন্টের ব্যক্তিগত অ্যাকাউন্টে ব্যালেন্স 60308 "দায়বদ্ধ পরিমাণে কর্মচারীদের সাথে নিষ্পত্তি" (স্বল্পতার পরিমাণের পরিপ্রেক্ষিতে), 60312 "সরবরাহকারী, ঠিকাদার এবং গ্রাহকদের সাথে বন্দোবস্ত" (অগ্রিমের পরিপ্রেক্ষিতে, মূল্যবান জিনিসপত্রের প্রিপেমেন্ট), 60314 "সংস্থার সাথে বন্দোবস্ত - ব্যবসায়িক লেনদেনের জন্য অনাবাসী", 60323 "অন্যান্য দেনাদারদের সাথে বন্দোবস্ত", 60401 "স্থায়ী সম্পদ (জমি ছাড়া)" (লিজ দেওয়া স্থায়ী সম্পদের শর্তে); - আনুষঙ্গিক ক্রেডিট বাধ্যবাধকতার চুক্তিগত মান। প্রতিপক্ষের (ক্রেডিট কন্টিনজেন্সি) বিরুদ্ধে দাবী যার স্বতন্ত্র প্রতিবন্ধকতার লক্ষণ রয়েছে সেগুলি সমজাতীয় দাবির (ক্রেডিট কন্টিনজেন্সি) পোর্টফোলিওতে অন্তর্ভুক্ত করা যাবে না। সমজাতীয় দাবির পোর্টফোলিওতে অন্তর্ভুক্ত কাউন্টারপার্টির প্রাপ্যতা (ক্রেডিট কন্টিনজেন্সি) যার জন্য প্রতিবন্ধকতার পৃথক লক্ষণ চিহ্নিত করা হয় সেগুলি তথ্য প্রাপ্তির সময় সমজাতীয় দাবিগুলির সংশ্লিষ্ট পোর্টফোলিও থেকে সরিয়ে দেওয়া হয় যা পেশাদার বিচারে পরিবর্তনের জন্য ভিত্তি দেয় যাদের মূল্য RUB 1,000 এর বেশি নয় তাদের ব্যতিক্রম। প্রয়োজনীয়তা 1000 রুবেল অতিক্রম না। ত্রৈমাসিক বা রিপোর্টিং বছরের শেষে সমজাতীয় দাবির পোর্টফোলিওর জন্য ক্রেডিট ঝুঁকির পরিমাণের (ক্রেডিট কন্টিনজেন্সি) বিষয়ে একটি পেশাদার রায় আঁকার সময় একজাতীয় দাবির পোর্টফোলিও থেকে বৈকল্যের পৃথক লক্ষণগুলি সরিয়ে দেওয়া হয়। একটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানকে অবশ্যই ত্রৈমাসিকে অন্তত একবার অনুরূপ দাবির (ক্রেডিট কন্টিনজেন্সি) একটি পোর্টফোলিওতে তার পেশাদার রায় নথিভুক্ত করতে হবে এবং অনুরূপ দাবিগুলির (ক্রেডিট কন্টিনজেন্সি) সংশ্লিষ্ট পোর্টফোলিওর ফাইলে এটি স্থাপন করতে হবে।

বিষয়ে আরও একটি প্রতিপক্ষের আর্থিক অবস্থা মূল্যায়নের পদ্ধতি:

1. আর্থিক ফলাফল, আর্থিক অবস্থার মূল্যায়ন এবং এন্টারপ্রাইজের দক্ষতা।
2. বিষয় 5. আর্থিক ফলাফল, এন্টারপ্রাইজের আর্থিক অবস্থা এবং দক্ষতার মূল্যায়ন
3. এন্টারপ্রাইজের আর্থিক অবস্থা এবং আর্থিক স্থিতিশীলতার মূল্যায়ন

ব্যাঙ্কিং ব্যবস্থার বিকাশের বর্তমান পর্যায়ে, বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কগুলির জন্য সবচেয়ে উল্লেখযোগ্য হল ক্রেডিট ঝুঁকি, যা ব্যাঙ্কগুলির সক্রিয় ক্রিয়াকলাপের কাঠামোর কারণে, যার মধ্যে ঋণ প্রদান প্রাধান্য পায়। মোট ঋণ ঝুঁকি পরিচালনা করার সময়, আন্তঃব্যাংক বাজারে প্রতিপক্ষের আর্থিক অবস্থার বিশ্লেষণে বিশেষ মনোযোগ দিতে হবে। কাউন্টারপার্টি ব্যাঙ্কগুলির আর্থিক অবস্থার মূল্যায়ন হল যে কোনও বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কের কার্যকলাপের একটি অবিচ্ছেদ্য অংশ যখন আন্তঃব্যাঙ্ক বাজারে এবং ঋণের বাধ্যবাধকতার বাজারে কাজ করে, যার ইস্যুকারীরা কাউন্টারপার্টি ব্যাঙ্কগুলি।

কাউন্টারপার্টি ব্যাঙ্কের আর্থিক অবস্থা হল খোলার বিষয়ে সিদ্ধান্ত নেওয়ার প্রধান প্যারামিটার এবং এটির সাথে লেনদেন পরিচালনার জন্য সীমার পরিমাণ। কাউন্টারপার্টি ব্যাঙ্কের আর্থিক স্থিতিশীলতার পাশাপাশি, সীমা নির্ধারণ করার সময়, সম্পাদিত লেনদেনের ধরণের সাথে সম্পর্কিত ঝুঁকি বিবেচনা করা প্রয়োজন। বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কগুলি আন্তঃব্যাঙ্ক বাজারে অস্থায়ীভাবে বিনামূল্যে তহবিল স্থাপন করে, কাউন্টারপার্টি ব্যাঙ্কগুলির থেকে তহবিল আকৃষ্ট করে, বৈদেশিক মুদ্রার ক্রয়-বিক্রয়ের জন্য লেনদেন করে (নগদ এবং অ-নগদ আকারে), ঋণের বাধ্যবাধকতাগুলির সাথে লেনদেন এবং অন্যান্য ক্রিয়াকলাপগুলি অনুযায়ী রাশিয়ান ফেডারেশনের আইন। বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কগুলির অস্থায়ীভাবে বিনামূল্যের তহবিল স্থাপন (আকর্ষণ) নিম্নলিখিত আর্থিক উপকরণগুলি ব্যবহার করে সঞ্চালিত হয়: আন্তঃব্যাঙ্ক ঋণ, আন্তঃব্যাঙ্ক আমানত, নস্ট্রো অ্যাকাউন্টে তহবিল (লোরো অ্যাকাউন্ট) এবং ব্যাঙ্ক ঋণের বাধ্যবাধকতা। এই লেনদেন ক্রেডিট ঝুঁকি সাপেক্ষে এবং ব্যাঙ্ক থেকে সীমাবদ্ধতা প্রয়োজন.

আন্তঃব্যাংক ঋণের বাজারে কাজ করার সময়, পাওনাদার ব্যাঙ্ককে তার নিজস্ব মূল্যায়ন পদ্ধতি বিকাশ এবং প্রয়োগ করতে হবে, যার সাহায্যে ব্যাঙ্কের আর্থিক অবস্থার স্তর সম্পর্কে পেশাদার রায় তৈরি করা হয়। নিজস্ব মূল্যায়ন পদ্ধতির ব্যবহার এই কারণে যে ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়া ব্যাঙ্কগুলির আর্থিক অবস্থার মূল্যায়নের জন্য শুধুমাত্র সাধারণ প্রয়োজনীয়তা প্রণয়ন করেছিল এবং মূল্যায়নের জন্য একটি প্রমিত পদ্ধতির প্রস্তাব করেনি। একটি ব্যাঙ্কের আর্থিক অবস্থার মূল্যায়নের পদ্ধতিগুলিকে অবশ্যই ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়ার ব্যাঙ্কিং আইন এবং প্রবিধান অনুসারে বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কগুলির কার্যকলাপের উপর আরোপিত প্রয়োজনীয়তা এবং সীমাবদ্ধতাগুলি মেনে চলতে হবে।

একটি ব্যাঙ্কের আর্থিক অবস্থার মূল্যায়নের একটি বিশেষ বৈশিষ্ট্য হল যে মূল্যায়নটি ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়া এবং ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের অফিসিয়াল ওয়েবসাইটে পোস্ট করা ব্যাঙ্কের উপলব্ধ আর্থিক বিবৃতিগুলির বিশ্লেষণের উপর ভিত্তি করে। প্রকাশিত অফিসিয়াল বিবৃতিগুলি একটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের আর্থিক অবস্থাকে সম্পূর্ণরূপে প্রতিফলিত করে না কারণ রাশিয়ান ব্যাঙ্কিং অনুশীলনে বিবৃতিগুলির মিথ্যাচার ব্যাপক হয়ে উঠেছে। অধিকন্তু, এমনকি যদি আমরা ধরে নিই যে ব্যালেন্স শীটের তথ্য নির্ভরযোগ্য এবং ভুল, ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানগুলির সাধারণ আর্থিক অবস্থান সম্পর্কে সিদ্ধান্তগুলি যা প্রতিবেদনের দৃষ্টিকোণ থেকে অভিন্ন তা আমূল ভিন্ন হতে পারে। ব্যাঙ্কের আর্থিক অবস্থার সবচেয়ে সম্পূর্ণ এবং নির্ভরযোগ্য মূল্যায়নের জন্য, উপলব্ধ অফিসিয়াল রিপোর্টিং ছাড়াও, রেটিং এজেন্সিগুলির ডেটা, প্রেস এবং ইন্টারনেটে প্রকাশনা, ব্যাঙ্ক ব্যবস্থাপনার গুণমান এবং অন্যান্য অনানুষ্ঠানিক তথ্য বিশ্লেষণ করা প্রয়োজন। তথ্য

মূল্যায়নের ফলাফল প্রাপ্ত রেটিং এর উপর ভিত্তি করে আর্থিক অবস্থার স্তর নির্ধারণ করা হয়। একটি ব্যাঙ্কের আর্থিক অবস্থার স্তর একটি নির্দিষ্ট সময়ের মধ্যে বা একটি সীমাহীন সময়ের মধ্যে সমস্ত গৃহীত বাধ্যবাধকতাগুলির সময়মত পূর্ণতা এবং সমস্ত নিয়ন্ত্রক প্রয়োজনীয়তাগুলির সাথে সম্মতি সাপেক্ষে তার অস্তিত্ব এবং ভাঙার ক্ষমতাকে চিহ্নিত করে৷

একটি প্রতিপক্ষের আর্থিক অবস্থা বিশ্লেষণ করার সময়, পরিমাণগত (আনুষ্ঠানিক) তথ্য এবং গুণগত (অনানুষ্ঠানিক) তথ্য উভয়ই ব্যবহার করা প্রয়োজন। তদনুসারে, ব্যাঙ্কের আর্থিক অবস্থার চূড়ান্ত মূল্যায়ন প্রতিফলিত সূচকগুলিকে দুটি বড় ব্লকে ভাগ করা যেতে পারে: আর্থিক সূচক এবং ব্যবসায়িক ঝুঁকি৷

আর্থিক অনুপাত সমস্ত সম্পূর্ণ লেনদেনের আর্থিক ফলাফল এবং ব্যাঙ্কের বর্তমান ক্রিয়াকলাপের স্থিতি, সেইসাথে, সম্ভবত, ভবিষ্যতের কার্যক্রমের অনুমানকৃত আর্থিক ফলাফলগুলিকে প্রতিফলিত করে। আর্থিক সূচকগুলির একটি পরিমাণগত অভিব্যক্তি রয়েছে এবং অ্যাকাউন্টিং বা ব্যবস্থাপনা অ্যাকাউন্টিং ডেটা অনুসারে গণনা করা হয় (প্রতিপক্ষ ব্যাঙ্কের আর্থিক অবস্থার মূল্যায়ন করার সময়, বিশ্লেষক প্রধানত অফিসিয়াল রিপোর্টিং ব্যবহার করেন, তাই, আমরা শুধুমাত্র অ্যাকাউন্টিং ডেটা সম্পর্কে কথা বলছি)।

আসুন আমরা একটি কাউন্টারপার্টি ব্যাঙ্কের আর্থিক অবস্থার মূল্যায়নের পদ্ধতি, বিশেষ করে ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানগুলির মূল্যায়ন এবং সীমা গণনা করার জন্য ব্যবহৃত আর্থিক সূচকগুলি, যখন ব্যাঙ্ক যখন ক্রিয়াকলাপগুলি পরিচালনা করে তখন ঝুঁকিগুলি মূল্যায়নের উদ্দেশ্যে (সংরক্ষণ নির্ধারণের জন্য) আরও বিশদে বিবেচনা করি। আন্তঃব্যাংক বাজার।

আর্থিক অবস্থা বিশ্লেষণ এবং আন্তঃব্যাংক ঋণের সীমা নির্ধারণের জন্য নথিগুলির ন্যূনতম প্রয়োজনীয় তালিকার মধ্যে নিম্নলিখিত রিপোর্টিং ফর্মগুলি অন্তর্ভুক্ত রয়েছে (24 নভেম্বর 2016 তারিখের ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়ার নির্দেশ অনুসারে নং 4212-ইউ “তালিকায়, ফর্মগুলি এবং সেন্ট্রাল ব্যাঙ্ক রাশিয়ান ফেডারেশনে ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানগুলির জন্য রিপোর্টিং ফর্মগুলি সংকলন এবং জমা দেওয়ার পদ্ধতি"):

• "একটি ক্রেডিট সংস্থার অ্যাকাউন্টিং অ্যাকাউন্টের টার্নওভার স্টেটমেন্ট" (OKUD 0409101 অনুযায়ী ফর্ম) - মাসিক;
• "ইক্যুইটির হিসাব (মূলধন) (ব্যাসেল III)" (OKUD 0409123 অনুযায়ী ফর্ম) – মাসিক;
• "একটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের বাধ্যতামূলক মান এবং অন্যান্য কর্মক্ষমতা সূচকের তথ্য" (OKUD ফর্ম 0409135) – মাসিক।
• "আর্থিক ফলাফলের প্রতিবেদন" (OKUD 0409102 অনুযায়ী ফর্ম) - ত্রৈমাসিক।

এই রিপোর্টিং ফর্মগুলি ব্যাংক অফ রাশিয়ার অফিসিয়াল ওয়েবসাইটে পোস্ট করা হয় যদি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানগুলি এই তথ্য প্রকাশের জন্য সম্মতি দেয়। সময়ের সাথে সাথে একটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের আর্থিক অবস্থা মূল্যায়ন করার জন্য, একজন ব্যাঙ্কিং বিশ্লেষককে গত বারো মাসের জন্য এই রিপোর্টিং ফর্মগুলিতে থাকা তথ্য বিশ্লেষণ করতে হবে।

কাউন্টারপার্টি ব্যাঙ্কের আর্থিক অবস্থা বিশ্লেষণের জন্য অতিরিক্ত তথ্যের মধ্যে অন্যান্য ধরনের রিপোর্টিং অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে (যদি কাউন্টারপার্টি দ্বারা সরবরাহ করা হয়), সেইসাথে বার্ষিক আর্থিক বিবৃতি (RAS এবং IFRS অনুযায়ী) গত আর্থিক বছরের জন্য একটি নিরীক্ষকের প্রতিবেদন সহ।

পর্যায়ক্রমে ব্যাংকের আর্থিক অবস্থার বিশ্লেষণ করা হয়। প্রথম পর্যায়েঅ্যাকাউন্টিং অ্যাকাউন্টগুলি ব্যাঙ্ক ব্যালেন্স শীট আইটেম দ্বারা গোষ্ঠীভুক্ত করা হয় (OKUD ফর্ম 0409101 অনুসারে) যেগুলির একটি সাধারণ অর্থনৈতিক বিষয়বস্তু রয়েছে (স্বতন্ত্র আর্থিক সূচকগুলি গণনার জন্য রেফারেন্স তথ্য হাইলাইট করা হয়েছে)। এছাড়াও, প্রযুক্তিগত অ্যাকাউন্ট থেকে ব্যালেন্সের "ক্লিয়ারিং" (ভারসাম্য) করা হয় (উদাহরণস্বরূপ, শাখাগুলির সাথে বন্দোবস্ত ইত্যাদি)।

দ্বিতীয় পর্যায়েসূচকগুলি গণনা করা হয় (অনুপাত বিশ্লেষণ) প্রতিপক্ষের আর্থিক অবস্থার বৈশিষ্ট্য। কিছু সূচক প্রথম পর্যায়ে প্রাপ্ত বিশ্লেষণাত্মক ভারসাম্যের আইটেমগুলির উপর ভিত্তি করে গণনা করা হয়, এবং কিছু হল বিভিন্ন রিপোর্টিং ফর্ম (উদাহরণস্বরূপ, বাধ্যতামূলক মানগুলির মান) থেকে প্রকৃত সূচক। কাউন্টারপার্টি ব্যাঙ্কের আর্থিক ঝুঁকি মূল্যায়ন করার জন্য, সময়ের সাথে সাথে আর্থিক সূচকগুলির একটি তুলনামূলক বিশ্লেষণ করা হয়, যার মধ্যে রয়েছে:

• মূলধন মূল্যায়ন;
• তারল্য মূল্যায়ন;
• সম্পদ মূল্যায়ন;
• ব্যাঙ্কের লাভের (দক্ষতা) সূচক।

মূলধন মূল্যায়ন সূচকের গ্রুপে (P1) ব্যাঙ্কের নিজস্ব তহবিলের (মূলধন) পর্যাপ্ততা এবং মূলধন অচল করার স্তরের একটি সূচক সম্পর্কিত বাধ্যতামূলক মান অন্তর্ভুক্ত রয়েছে। মূলধনের পর্যাপ্ততার প্রয়োজনীয়তা বিশ্ব অনুশীলনে সুপরিচিত এবং একীভূত। এগুলি অপ্রত্যাশিত ঝুঁকির বিরুদ্ধে সুরক্ষার কার্য সম্পাদনের জন্য মূলধনের প্রয়োজনীয়তাকে প্রতিফলিত করে, অর্থাৎ, ব্যাঙ্কের ঝুঁকি-ভারিত সম্পদগুলিকে কভার করার জন্য। এই সূচকগুলি ব্যাঙ্কের একটি অপারেশনাল ফাংশন সম্পাদন করার ক্ষমতা এবং ব্যাঙ্কের নিজের বিকাশের ক্ষমতাকে প্রভাবিত করে। এই সূচকগুলির অর্থনৈতিক বিষয়বস্তু সারণি 1 এ আরও বিশদে উপস্থাপন করা হয়েছে।

1 নং টেবিল

মূলধন মূল্যায়ন সূচকের গ্রুপ (P1)

	সূচক	অর্থনৈতিক বিষয়বস্তু
P1.1, P1.2, P1.3	ব্যাংকের মৌলিক/স্থির মূলধন/ইকুইটি (মূলধন) এর পর্যাপ্ততা অনুপাত (N1.1, N1.2, N1.0)	ব্যাঙ্কের নিজস্ব ক্রিয়াকলাপগুলিকে সমর্থন করার জন্য ব্যয় বহন করার এবং এই কার্যক্রম চলাকালীন উদ্ভূত ঝুঁকিগুলি থেকে ক্ষতির জন্য ক্ষতিপূরণ করার ক্ষমতা, বিশেষত নিজস্ব তহবিলের উত্স থেকে।
	মূলধন অচলাবস্থার স্তর	একটি প্রতিরক্ষামূলক এবং অপারেশনাল ফাংশন সঞ্চালনের জন্য মূলধনের ক্ষমতা। একটি উচ্চ স্তরের পুঁজি অচলাবস্থা ব্যাঙ্কের ব্যাঙ্কিং কার্যক্রম থেকে ক্ষতিপূরণ করার এবং ব্যাঙ্কিং ব্যবসার উন্নয়নে বিনিয়োগ করার ক্ষমতা হ্রাস করে এবং এর বিপরীতে।

তারল্য মূল্যায়ন সূচকের গ্রুপে (P2) রাশিয়ার ব্যাংক দ্বারা প্রতিষ্ঠিত তাত্ক্ষণিক, বর্তমান এবং দীর্ঘমেয়াদী তারল্যের জন্য বাধ্যতামূলক মান এবং সেইসাথে দায়বদ্ধতার কাঠামোর বৈশিষ্ট্য (উত্থাপিত তহবিল) (সারণী 2) অন্তর্ভুক্ত রয়েছে। কাঠামোগত বিশ্লেষণ আমাদের ব্যাঙ্কের সংস্থান ভিত্তি গঠনের প্রধান উত্স এবং তহবিল সংগ্রহের সময় নির্ধারণ করতে দেয়, যা আমাদের ব্যাঙ্ক সংস্থানগুলির স্থিতিশীলতা এবং বৈচিত্র্যের মাত্রা মূল্যায়ন করতে দেয়।

টেবিল ২

তারল্য মূল্যায়ন সূচকের গ্রুপ (P2)

	সূচক	অর্থনৈতিক বিষয়বস্তু
R2.1, R2.2, R2.3	তাত্ক্ষণিক/বর্তমান/দীর্ঘমেয়াদী তারল্য অনুপাত (N2, N3, N4)	ঋণদাতাদের কাছ থেকে দাবি সন্তুষ্ট করার জন্য একটি ব্যাংকের তার সম্পদকে নগদ বা অর্থপ্রদানের অন্যান্য উপায়ে রূপান্তর করার ক্ষমতা। চাহিদা (ঋণ পরিশোধ) সময়কাল এবং পরিমাণের পরিপ্রেক্ষিতে সম্পদ এবং দায়গুলির সামঞ্জস্যের মাত্রা প্রতিফলিত করে।
	আকৃষ্ট তহবিলে চাহিদা অনুযায়ী গ্রাহক তহবিলের ভাগ	আকৃষ্ট সম্পদের মোট আয়তনে সর্বনিম্ন স্থিতিশীল ("সস্তা") ক্লায়েন্ট সম্পদের ভাগ। সহগের উচ্চ মান মানে নেতিবাচক কারণের প্রভাবে তারল্য ঘাটতির উচ্চ সম্ভাবনা।
	আকৃষ্ট তহবিলে গ্রাহকদের জরুরী তহবিলের (আমানত) ভাগ	আকৃষ্ট সম্পদের মোট আয়তনে স্থিতিশীল (জরুরি, "ব্যয়বহুল") ক্লায়েন্ট সম্পদের ভাগ। এই তহবিলগুলি আয়-উৎপাদনকারী সম্পদগুলিতে তহবিল স্থাপনের প্রধান উত্স।
	আকৃষ্ট তহবিলে আকর্ষিত আন্তঃব্যাংক ঋণের (IBC) অংশ	আকৃষ্ট সম্পদের মোট আয়তনে স্থিতিশীল (জরুরি, "ব্যয়বহুল") আন্তঃব্যাংক সম্পদের ভাগ। এই তহবিলগুলি ব্যালেন্স শীটের স্বচ্ছলতা বজায় রাখার এবং বাধ্যবাধকতাগুলির নিরবচ্ছিন্ন পরিপূর্ণতা নিশ্চিত করার একটি উত্স।
	মোট উত্থাপিত তহবিলের মধ্যে ব্যক্তিদের তহবিলের ভাগ (চাহিদা এবং জরুরী)	সম্পদের ভিত্তির বৈচিত্র্য এবং ব্যক্তিদের তহবিলের উপর নির্ভরতার ডিগ্রি। নেতিবাচক কারণগুলির সংস্পর্শে এলে, একটি "আমানতকারীদের গণ ফ্লাইট" ঘটতে পারে

সম্পদ মূল্যায়ন সূচকের গ্রুপ (P3) এর মধ্যে রয়েছে ব্যাংক অফ রাশিয়া দ্বারা প্রতিষ্ঠিত বাধ্যতামূলক মান (নির্দিষ্ট কিছু বিভাগে ঋণ ঝুঁকি সীমিত করার শর্তে), সম্পদের গুণমান সূচক (অতিকৃত ঋণের মাত্রা এবং ঋণের অক্ষমতার মাত্রা) ইত্যাদি। এই গ্রুপের আর্থিক সূচকগুলি আপনাকে সক্রিয় অপারেশন ব্যাঙ্কের কাঠামো বিশ্লেষণ করতে, তাদের বৈচিত্র্যের মাত্রা এবং ব্যাঙ্কের ব্যবসায়িক প্রোফাইল (ঋণ বা বিনিয়োগের দিক) মূল্যায়ন করতে দেয়। কাজের সম্পদের ভাগও মূল্যায়ন করা হয় এবং আন্তঃব্যাংক বাজারের সম্পদের উপর নির্ভরশীলতা আছে কিনা তা নির্ধারণ করা হয়, যেমন ব্যাংক একটি নেট ঋণদাতা বা একটি নেট ঋণগ্রহীতা কিনা. আরও বিশদ আর্থিক সূচকগুলি সারণি 3 এ উপস্থাপন করা হয়েছে।

টেবিল 3

সম্পদ মূল্যায়ন সূচকের গ্রুপ (P3)

	সূচক	অর্থনৈতিক বিষয়বস্তু
	বড় ঋণ ঝুঁকির ঘনত্ব সূচক (N7)	বড় ক্রেডিট ঝুঁকি মোট পরিমাণ সীমিত
	এর অংশগ্রহণকারীদের (শেয়ারহোল্ডারদের) উপর ঝুঁকির ঘনত্বের সূচক (N9.1)	ব্যাঙ্কের অংশগ্রহণকারীদের (শেয়ারহোল্ডারদের) দেওয়া ঋণের সর্বোচ্চ আকার, ব্যাঙ্ক গ্যারান্টি এবং জামিনের সীমাবদ্ধতা
	অভ্যন্তরীণ ব্যক্তিদের জন্য ঝুঁকির মোট পরিমাণের সূচক (N10.1)	ঋণ ইস্যু করার সিদ্ধান্ত গ্রহণকে প্রভাবিত করতে সক্ষম সকল ব্যক্তির ক্ষেত্রে ব্যাঙ্কের মোট ঋণ ঝুঁকির সীমাবদ্ধতা
	অন্যান্য বন্দোবস্তের অনুপাত (সম্পদ অনুসারে) কাজের সম্পদে	অস্বচ্ছ আর্থিক প্রতিবেদনের একটি চিহ্ন এবং বিভিন্ন কাল্পনিক স্কিম ব্যাঙ্কের ব্যবহার (অন্যান্য সম্পদের জন্য অ্যাকাউন্টে উল্লেখযোগ্য ব্যালেন্স এবং তাদের গতিশীলতায় পরিবর্তন)
	কাজের সম্পদে ঋণ পোর্টফোলিওর ভাগ
	ঋণ পোর্টফোলিওতে অতিরিক্ত ঋণের ভাগ (আন্তঃব্যাংক ঋণ ব্যতীত)	ব্যক্তি এবং আইনি সত্তাকে ঋণের জন্য ঋণ পোর্টফোলিওর গুণমান (ঋণের সময়মত পরিশোধ)
	লোন পোর্টফোলিওতে RVPS এর অনুপাত (আন্তঃব্যাংক ঋণ ব্যতীত)	ব্যক্তি এবং আইনি সত্ত্বাকে ঋণের জন্য ঋণ পোর্টফোলিওর গুণমান (অক্ষমতার মাত্রা, ঋণ পরিশোধের সম্ভাবনা)
	কার্যকারী সম্পদে ওভারডেউ ঋণের ভাগ	আয়-উৎপাদনকারী সম্পদের মোট পরিমাণে গুণমানের অবনতির কারণে (সময়মতো পরিশোধে ব্যর্থতার কারণে) নিয়মিত সুদ এবং অন্যান্য আয় তৈরি করা বন্ধ করে দেওয়া সম্পদের অংশ
	পরিচালন সম্পদ থেকে সম্পদের সম্ভাব্য ক্ষতির জন্য রিজার্ভের অনুপাত	ব্যাঙ্ক সম্পদের গুণমান ঝুঁকির সম্মুখীন (অক্ষমতার মাত্রা, চাহিদার সম্ভাবনা)
	ইক্যুইটি (মূলধন) থেকে সম্পদের উপর অতিরিক্ত ঋণের অনুপাত	ব্যাংকের নিজস্ব তহবিলের কিছু অংশ (মূলধন) অতিরিক্ত সম্পদের ক্ষতি মেটাতে সরানো হয়েছে
	পরিচালন সম্পদের তুলনায় আন্তঃব্যাংক বাজারে নিট ঋণ	আন্তঃব্যাংক বাজার সম্পদের উপর নির্ভরতার মাত্রা
	কাজের সম্পদে সিকিউরিটিজের শেয়ার	সক্রিয় ক্রিয়াকলাপের বৈচিত্র্যের মাত্রা, ব্যাঙ্কের ব্যবসায়িক মডেল (ঋণ প্রদান বা বিনিয়োগ ক্রিয়াকলাপের উপর ফোকাস)
	ব্যাংক অফ রাশিয়ার সরকারী সিকিউরিটিজ এবং বন্ডের শেয়ার সিকিউরিটিজে	রাষ্ট্র দ্বারা জারি করা সর্বাধিক তরল সিকিউরিটিজের ভাগ (ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়া)। একটি উচ্চ সহগ মান মানে সিকিউরিটিজ দ্বারা সুরক্ষিত অতিরিক্ত সংস্থান পাওয়ার সম্ভাবনা।
	অপারেটিং সম্পদে নগদ শেয়ার	একটি উচ্চ সহগ মান মানে ব্যাঙ্ক সন্দেহজনক লেনদেনের সাথে জড়িত হতে পারে।

একটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের আর্থিক অবস্থা মূল্যায়ন করার জন্য প্রয়োজনীয় সূচকগুলির চূড়ান্ত গ্রুপ হল লাভজনকতা মূল্যায়নের জন্য সূচকগুলির গ্রুপ (P4)। এই গ্রুপটি ব্যাঙ্কিং কার্যক্রমের দক্ষতা এবং মুনাফা উৎপন্ন করার জন্য সম্পদের ক্ষমতাকে চিহ্নিত করে (সারণী 4)। সময়ের সাথে সাথে ব্যাংকের লাভজনকতা ব্যাংকের আর্থিক স্থিতিশীলতার অন্যতম সূচক।

টেবিল 4

মুনাফা মূল্যায়ন সূচকের গ্রুপ (P4)

আন্তঃব্যাংক বাজারে লেনদেন করার সময় কাউন্টারপার্টি ব্যাংকের আর্থিক অবস্থার মূল্যায়ন করার জন্য, লেখক 27টি সূচক বিশ্লেষণ করেছেন এবং নির্বাচন করেছেন যা ব্যাঙ্কের কার্যকলাপের বিভিন্ন দিককে চিহ্নিত করে এবং এর আর্থিক স্থিতিশীলতাকে প্রভাবিত করে: মূলধন মূল্যায়ন গোষ্ঠীর 4টি সূচক; তারল্য মূল্যায়ন গ্রুপের 7 সূচক; সম্পদ মূল্যায়ন গোষ্ঠীর 14টি সূচক এবং লাভজনক মূল্যায়ন গোষ্ঠীর 2টি সূচক৷ সারণী 1-4 কাউন্টারপার্টি ব্যাঙ্কের আর্থিক অবস্থার মূল্যায়নের জন্য লেখকের পদ্ধতিতে অন্তর্ভুক্ত সূচকগুলি এবং তাদের অর্থনৈতিক বিষয়বস্তু (কেন এই সূচকগুলি বেছে নেওয়া হয়েছিল তার যুক্তিযুক্ততা) বিশদভাবে উপস্থাপন করে।

তৃতীয় পর্যায়েপ্রতিটি গণনা করা সূচককে 0 থেকে 1 (0 - সর্বনিম্ন, 1 - সর্বাধিক স্কোর) স্কেলে পয়েন্ট বরাদ্দ করা হয়, সমস্ত গণনা করা সূচকের একই নির্দিষ্ট ওজন থাকে এবং একটি হিসাবে নেওয়া হয়। মুনাফা মূল্যায়ন গোষ্ঠীর সূচকের উদাহরণ ব্যবহার করে পয়েন্টের বরাদ্দ বিবেচনা করা হয় (সারণী 5)।

টেবিল 5

মুনাফা মূল্যায়ন গ্রুপের সূচকের স্কোরিং

	লাভজনকতা সূচকের গ্রুপ	মানের পরিসীমা, %	বিন্দু
	অপারেটিং সম্পদে ফিরে যান
	ব্যাংকের ইক্যুইটি (মূলধন) উপর রিটার্ন

পাই - আর্থিক সূচকের স্কোর (আমি 1 থেকে N পর্যন্ত মান নিতে পারি);

N – গণনাকৃত সূচকের সংখ্যা।

চতুর্থ পর্যায়েঅ-আর্থিক সূচক (ব্যবসায়িক ঝুঁকি) মূল্যায়ন করা হয়। কাউন্টারপার্টি ব্যাঙ্কের কার্যকলাপের সাথে সম্পর্কিত অন্যান্য কারণগুলি সংগ্রহ, অধ্যয়ন, বিশ্লেষণ এবং ব্যাখ্যা করে মূল্যায়ন করা হয়। এই কারণগুলি অবশ্যই ক্রেডিট ঝুঁকি প্রভাবিত করে, কিন্তু বস্তুনিষ্ঠভাবে আনুষ্ঠানিক করা যায় না। এই কারণগুলির প্রভাবের মাত্রা কাউন্টারপার্টি ব্যাঙ্কের কার্যকারিতার বিভিন্ন বৈশিষ্ট্যের উপর নির্ভর করে। প্রধান ঝুঁকির কারণগুলির মধ্যে নিম্নলিখিত গ্রুপগুলি অন্তর্ভুক্ত রয়েছে:

• মালিকানা কাঠামো এবং ব্যবস্থাপনার সাথে সম্পর্কিত ঝুঁকির কারণ: মালিকানা কাঠামোর স্বচ্ছতা, মালিক, আর্থিক সহায়তা পাওয়ার সম্ভাবনা;
• কর্পোরেট গভর্নেন্স এবং ব্যবসায়িক খ্যাতির সাথে সম্পর্কিত ঝুঁকির কারণগুলি: পরিচালনার অভিজ্ঞতা এবং পরিচালনার দক্ষতা, প্রতিপক্ষের ক্রেডিট ইতিহাস, ব্যবসায়িক খ্যাতি, তথ্যের স্বচ্ছতা;
• কাউন্টারপার্টির বাজার অবস্থানের সাথে সম্পর্কিত ঝুঁকির কারণগুলি: ব্যাঙ্কিং সেক্টরে অবস্থান, ব্যবসায়িক বৈচিত্র্যের মাত্রা, শাখা নেটওয়ার্ক এবং বিক্রয় নেটওয়ার্ক কাঠামো।

ফ্যাক্টরগুলির প্রতিটি গ্রুপে বিভিন্ন সূচক রয়েছে, যেগুলি আর্থিক সূচকগুলির মতো, 0 থেকে 1 পর্যন্ত একটি স্কোর বরাদ্দ করা হয়, যখন সূচকগুলির বিভিন্ন নির্দিষ্ট ওজন থাকে। ব্যবসায়িক ব্লকের জন্য মোট পয়েন্টের সংখ্যা প্রতিটি ঝুঁকির কারণ এবং তাদের নির্দিষ্ট ওজনের জন্য প্রাপ্ত পয়েন্টের পণ্যগুলির সমষ্টি দ্বারা গণনা করা হয়। ব্যবসায়িক ব্লকের মোট পয়েন্টের সংখ্যা 1 পয়েন্টের বেশি হতে পারে না।

পঞ্চম পর্যায়েকাউন্টারপার্টি ব্যাংকের চূড়ান্ত মূল্যায়ন গঠিত হয়। প্রতিপক্ষের চূড়ান্ত মূল্যায়ন দুটি মূল্যায়নের যোগফল হিসাবে নির্ধারিত হয়: আর্থিক এবং অ-আর্থিক ব্লক, উপযুক্ত ওজন দ্বারা ওজন করা হয়। আর্থিক ব্লকের ওজন 0.7 এবং অ-আর্থিক ব্লক 0.3 বলে ধরে নেওয়া হয়। প্রাপ্ত রেটিং মানের উপর নির্ভর করে, প্রতিটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান শ্রেণীবিভাগের একটি গ্রুপের (নির্ভরযোগ্যতা বিভাগ):

1. রেটিং R1.1 (0.85 থেকে 1 পর্যন্ত)- প্রতিপক্ষের আর্থিক অবস্থা ভালো। ক্রেডিটযোগ্যতার সর্বোচ্চ ডিগ্রী। আপনার বাধ্যবাধকতা সম্পূর্ণ এবং সময়মত পূরণের উচ্চ সম্ভাবনা।
2. রেটিং R1.2 (0.70 থেকে 0.85 পর্যন্ত) – প্রতিপক্ষের আর্থিক অবস্থা ভালো। ঋণযোগ্যতার উচ্চ ডিগ্রী। আপনার বাধ্যবাধকতা সম্পূর্ণ এবং সময়মত পূরণের উচ্চ সম্ভাবনা। অস্থিরতার এক বা একাধিক লক্ষণ দেখা দিতে পারে।
3. রেটিং R2.1 (0.60 থেকে 0.70 পর্যন্ত) – প্রতিপক্ষের গড় আর্থিক অবস্থান রয়েছে। ক্রেডিট পাওয়ার ডিগ্রী গড় থেকে সামান্য বেশি। ঝুঁকির পরিমিত প্রকাশ।
4. রেটিং R2.2 (0.50 থেকে 0.60 পর্যন্ত) – প্রতিপক্ষের গড় আর্থিক অবস্থান রয়েছে। ঋণযোগ্যতার মাত্রা গড়। ঝুঁকির পরিমিত প্রকাশ। আর্থিক অবস্থা খারাপ হওয়ার সম্ভাবনা রয়েছে।
5. রেটিং R3.1 (0.25 থেকে 0.50 পর্যন্ত) – প্রতিপক্ষের আর্থিক অবস্থা খারাপ। অবিশ্বস্ততা, অস্থিরতা এবং গুরুতর নেতিবাচক প্রবণতার লক্ষণ রয়েছে। সম্পূর্ণ এবং/অথবা আংশিকভাবে একজনের বাধ্যবাধকতা পূরণে ব্যর্থতার একটি উচ্চ সম্ভাবনা রয়েছে। ঋণযোগ্যতা খারাপ।
6. রেটিং R3.2 (0 থেকে 0.25 পর্যন্ত) – প্রতিপক্ষের আর্থিক অবস্থা খারাপ। অবিশ্বস্ততা, অস্থিরতা এবং গুরুতর নেতিবাচক প্রবণতার লক্ষণ রয়েছে। ঋণযোগ্যতা অসন্তোষজনক। ব্যাংকটি দেউলিয়া হওয়ার পথে।

ক্রেডিটযোগ্যতা এবং নির্ভরযোগ্যতা হ্রাসের জন্য শ্রেণিবিন্যাস গ্রুপগুলি উপস্থাপন করা হয়েছে। ফলস্বরূপ রেটিংটি ব্যাঙ্কের আর্থিক অবস্থার স্তরের একটি মূল্যায়ন প্রদান করে, যা আন্তঃব্যাংক বাজারে প্রতিপক্ষের সাথে লেনদেন করার সময় ক্রেডিট ঝুঁকি পরিচালনা করতে ব্যবহার করা যেতে পারে।

ব্যাংকিং অনুশীলনে, আধুনিক পরিস্থিতিতে ক্রেডিট ঝুঁকি পরিচালনার প্রধান পদ্ধতি হল সংরক্ষণ, সীমাবদ্ধতা এবং জামানত। আন্তঃব্যাংক বাজার এবং ঋণ বাজারে একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের কার্যক্রমের সাথে সম্পর্কিত, ঋণের জামানত হিসাবে ঋণ ঝুঁকি পরিচালনার এই পদ্ধতিটি কার্যত দেশীয় ব্যাংকিংয়ে ব্যবহৃত হয় না, তবে ঋণ পরিচালনার সর্বজনীন প্রয়োজনীয় পদ্ধতি হিসাবে সংরক্ষণ এবং সীমিত কাজ কাউন্টারপার্টি ব্যাঙ্কগুলির সাথে সক্রিয় লেনদেন করার সময় ঝুঁকি।

ব্যাঙ্কের আর্থিক অবস্থার সংক্ষিপ্ত মূল্যায়নের উপর ভিত্তি করে, যে সংস্থাগুলি এর সাথে নির্দিষ্ট আর্থিক সম্পর্ক স্থাপন করে তারা এই ধরনের মিথস্ক্রিয়া হওয়ার সম্ভাবনা এবং সীমানা সম্পর্কে সিদ্ধান্ত নেয়। এইভাবে, বিবেচিত পদ্ধতি ব্যবহার করে ব্যাঙ্কের আর্থিক অবস্থার ফলাফলের সারাংশ মূল্যায়ন ভবিষ্যতে ব্যাঙ্কের বিশেষ বিভাগগুলি দ্বারা ক্রেডিট ঝুঁকি কমানোর জন্য কাউন্টারপার্টি এবং রিজার্ভের সাথে লেনদেনের একটি সীমা নির্ধারণ করতে ব্যবহার করা যেতে পারে।

কাউন্টারপার্টি ব্যাঙ্কের বিশ্লেষণের ফলাফলের উপর ভিত্তি করে, ঝুঁকি বিশ্লেষণ বিভাগের একজন বিশেষজ্ঞ ব্যাঙ্কের আর্থিক অবস্থার মূল্যায়ন করার জন্য একটি পেশাদার রায় দেন। ব্যাঙ্কগুলি মাসিক ভিত্তিতে বিশ্লেষণ করা হয়। পেশাদার বিচারে নিম্নলিখিত প্রধান বিভাগগুলি রয়েছে:

1. কাউন্টারপার্টি ব্যাঙ্কের ব্যবসায়িক ঝুঁকি বিশ্লেষণ।
2. কাউন্টারপার্টি ব্যাংকের আর্থিক কর্মক্ষমতা সূচকের বিশ্লেষণ।
3. প্রধান গুণগত সূচকগুলি কাউন্টারপার্টি ব্যাঙ্ক এবং এর কার্যকলাপের বৈশিষ্ট্য।
4. পারস্পরিক প্রয়োজনীয়তা
5. কাউন্টারপার্টি ব্যাঙ্কের জন্য ক্রেডিট রেটিং এবং সামগ্রিক সীমার আকার প্রতিষ্ঠার জন্য সুপারিশ।

কাউন্টারপার্টি ব্যাংকের আর্থিক অবস্থার মূল্যায়ন আন্তঃব্যাংক বাজারে যেকোনো বাণিজ্যিক ব্যাংকের কার্যক্রমের একটি অবিচ্ছেদ্য অংশ। মূল্যায়ন কার্যকরভাবে ক্রেডিট ঝুঁকি, ব্যালেন্স শীট গঠন এবং ব্যাঙ্কের তারল্য পরিচালনা করার জন্য বাহিত হয়. আন্তঃব্যাংক বাজার বিভাগ পৃথক ব্যাঙ্ক এবং সামগ্রিকভাবে ব্যাঙ্কিং ব্যবস্থা উভয়েরই টেকসই কার্যকারিতা নিশ্চিত করতে মুখ্য ভূমিকা পালন করে।

গ্রন্থপঞ্জি:

1. বুজদালিন এ.ভি. ব্যাংক নির্ভরযোগ্যতা: আনুষ্ঠানিকীকরণ থেকে মূল্যায়ন। এম.: বুক হাউস "লিব্রোকম", 2015। - 192 পি।
2. পোমোরিনা M.A. ঋণগ্রহীতার ব্যাংকের আর্থিক অবস্থার রেটিং নির্ধারণের পদ্ধতি // ব্যাংক ঋণ। - 2014। - নং 31। - পৃ. 52-69।
3. পোমোরিনা M.A. একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকে আর্থিক ব্যবস্থাপনা: একটি পাঠ্যপুস্তক। M.: KNORUS, 2017. – 376 p.
4. Shatalova E.P., Shatalov A.N. ব্যাংকিং ঝুঁকি ব্যবস্থাপনায় ঋণগ্রহীতাদের ঋণযোগ্যতা মূল্যায়ন: একটি পাঠ্যপুস্তক। M.: KNORUS, 2016. – 166 p.